รายได้ที่ผิดกฎหมาย การเป็นผู้ประกอบการ “ไม่เป็นไปตามกฎหมาย” - คืออะไร?

สำหรับการซ่อมแซมโรงจอดรถ โรงนา และการก่อสร้าง ค่ายฤดูร้อนถิ่นที่อยู่ของตาตาร์สถานถูกตัดสินให้รอลงอาญาเป็นเวลาหนึ่งปีครึ่งและถูกตั้งข้อหางบประมาณ 2 ล้านรูเบิล ชายคนนี้ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท และศาลก็ประกาศว่ากิจกรรมของเขาผิดกฎหมาย เพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้ตกอยู่ในสถานการณ์ที่คล้ายกัน คุณต้องเข้าใจว่าธุรกิจใดที่ถือว่าเป็นธุรกิจที่ผิดกฎหมาย และมีความรับผิดใดบ้าง

ประเภทของการประกอบการที่ผิดกฎหมาย

กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายคืออะไร?

ชาวเมือง Kursk ใช้เวลาหลายปีในการซื้อที่ดินสร้างบ้านแล้วขายไป ธุรกิจพัฒนาจนได้รับความสนใจจากหน่วยงานด้านภาษี พวกเขาแย้งว่าการดำเนินการโดยไม่ต้องจดทะเบียนนั้นขัดต่อกฎหมาย ศาลเข้าข้าง Federal Tax Service และนำถิ่นที่อยู่ของ Kursk ไปที่ ความรับผิดทางอาญาภายใต้มาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญา (ประมวลกฎหมายอาญา) ของสหพันธรัฐรัสเซีย

Citizen K. จาก Yekaterinburg ให้ยืมเพื่อนร่วมงาน 100,000 รูเบิล ในอัตรา 10% ต่อเดือน ภายใต้สัญญาเงินกู้เพื่อนร่วมงานตกลงที่จะจ่ายดอกเบี้ยทุกเดือนและชำระหนี้หลังจากหนึ่งปี แทนที่จะส่งเงินเป็นประจำ เพื่อนร่วมงานกลับกล่าวหาพลเมือง K. ว่ารับรายได้อย่างผิดกฎหมาย อย่างไรก็ตาม ศาลปฏิเสธข้อเรียกร้อง เนื่องจากพลเมือง K. ให้ยืมเงินเป็นการกู้ยืมแบบครั้งเดียว และการชำระเงินรายเดือนจะเป็นไปตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ กฎหมายไม่ได้จัดประเภทการทำธุรกรรมครั้งเดียวว่าเป็นผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมาย

แล้วคุณจะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดที่คุณอาจถูกกล่าวหาว่าฝ่าฝืนกฎหมาย และเมื่อใดที่คุณไม่สามารถทำได้? ด้านล่างนี้เราจะแจ้งรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับประเภทของธุรกิจที่ผิดกฎหมายและวิธีหลีกเลี่ยงการถูกพิจารณาคดี

ธุรกิจไม่ต้องจดทะเบียน

หากคุณได้รับรายได้เป็นประจำ คุณจะต้องจดทะเบียนบริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคล ชำระภาษีและค่าธรรมเนียม มิฉะนั้นคุณจะถูกกล่าวหาว่าทำธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

บางครั้งบุคคลไม่ถือว่าการกระทำของเขาเป็นธุรกิจ:

เช่าอพาร์ทเมนต์

อบเค้กตามสั่ง

ซื้อขายในตลาดที่เกิดขึ้นเองหรือผ่านทางอินเทอร์เน็ต

มีส่วนร่วมในการซ่อมแซมและการก่อสร้าง

การขนส่งสินค้าและผู้โดยสาร

เลี้ยงลูกของคนอื่น

หากรายได้ของคุณสม่ำเสมอและคุณขายทรัพย์สินเพื่อหารายได้ ไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะหลีกเลี่ยงความรับผิด เนื่องจาก "การหลอกลวง" ทั้งหมดนี้อยู่ภายใต้คำจำกัดความของการเป็นผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมาย

Maria Smekun ทนายความของหอทนายความแห่งเขต Nizhny Novgorod ผู้สมัครสาขานิติศาสตร์

หากคุณถูกตั้งข้อหาทำธุรกิจที่ผิดกฎหมาย พยายามพิสูจน์ว่ารายได้นั้นไม่เป็นระบบ กล่าวคือ ใบเสร็จรับเงินนั้นไม่สม่ำเสมอและเกิดขึ้นเองตามธรรมชาติ รายได้นั้นไม่ใช่แหล่งเดียวในการดำรงชีวิต รายได้ไม่เกิน 1 ล้านรูเบิลต่อปี

มีสัมปทานหลายประการ การขายข้าวของส่วนตัวเพียงครั้งเดียวไม่ถือเป็นค่าปรับสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

คุณสามารถทำให้ธุรกิจของคุณถูกกฎหมายโดยสมัครใจเป็นอาชีพอิสระได้ ในกรณีนี้คุณจะต้องจ่ายเงินสมทบให้กับงบประมาณ แต่จะต่ำกว่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายอย่างมาก

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ประกอบอาชีพอิสระและภาษีประเภทนี้จะต้องจ่าย

คุณสามารถขายพืชผลได้อย่างปลอดภัยจากแปลงส่วนตัวของคุณ แต่ควรได้รับใบรับรองจะดีกว่า พวกเขาได้รับจากการบริหารหมู่บ้านหรือจากการจัดการของห้างหุ้นส่วนสวน

ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย: ทำงานโดยไม่ต้องจดทะเบียน

การลงโทษทางภาษี	การลงโทษทางปกครอง	ความรับผิดทางอาญา
สำหรับการไม่ชำระหรือชำระภาษีไม่ครบถ้วน (มาตรา 122 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย): ปรับสูงสุด 20% ของยอดหนี้	ปรับ 500–2,000 รูเบิล (มาตรา 14.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)	สำหรับความเสียหายในวงกว้าง (มาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย): ปรับสูงสุด 300,000 รูเบิล การคืนค่าจ้างนานสูงสุด 2 ปี งานบังคับสูงสุด 480 ชั่วโมง จับกุมนานถึง 6 เดือน

การขายสินค้าและบริการโดยไม่มีใบอนุญาต ใบรับรอง หรือเอกสารบังคับอื่นๆ

ในการผลิตและจำหน่ายสินค้าและบริการบางประเภท คุณต้องได้รับใบอนุญาต:

โปรแกรมเข้ารหัส (เข้ารหัส)

วัตถุระเบิด รวมถึงดอกไม้ไฟในระดับสูงระดับมืออาชีพ

ยาและบริการทางการแพทย์ รวมถึงการนวดทางการแพทย์

การขนส่งผู้โดยสาร

หน่วยงานนักสืบและความมั่นคง

กิจการโทรทัศน์และวิทยุกระจายเสียง

การสำรวจทางธรณีวิทยาและการทำแผนที่

องค์กรที่ดำเนินกิจการโดยไม่มีใบอนุญาตจะถูกกล่าวหาว่าเป็นผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมาย นักนวดบำบัดบางคนทำงานโดยไม่มีใบอนุญาต โดยอ้างถึงการแบ่งขั้นตอนออกเป็นการบำบัดและการพักผ่อนหย่อนใจ อย่างไรก็ตาม ในระบบการตั้งชื่องานและบริการด้านสุขภาพ ไม่มีการแบ่งแยกดังกล่าว และการนวดใดๆ ถือเป็นบริการทางการแพทย์ หรือคนขายแผนกเครื่องสำอางไม่รู้ว่าจะขายโลชั่นที่มีปริมาณแอลกอฮอล์ตั้งแต่ 25% ขึ้นไปนั้น คุณต้องมีใบอนุญาตในการขายผลิตภัณฑ์ที่มีแอลกอฮอล์

Maria Smekun ทนายความของหอทนายความแห่งเขต Nizhny Novgorod ผู้สมัครสาขานิติศาสตร์

ไม่ช้าก็เร็ว ผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมายอาจมีความขัดแย้งกับลูกค้าเกี่ยวกับคุณภาพของงาน บริการ หรือผลิตภัณฑ์ ลูกค้าที่ไม่พอใจจะยื่นเรื่องร้องเรียนต่อหน่วยงานควบคุมและกำกับดูแล (สำนักงานอัยการ Rospotrebnadzor ฯลฯ ) ในศาล และผู้ตรวจสอบจะระบุข้อเท็จจริงของธุรกิจที่ผิดกฎหมายได้อย่างง่ายดาย

ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย: ดำเนินธุรกิจโดยไม่มีใบอนุญาต

การลงโทษทางภาษี	การลงโทษทางปกครอง	ความรับผิดทางอาญา
	สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล – ปรับ 2,000–2,500 รูเบิล ด้วยการยึดสินค้า อุปกรณ์ วัตถุดิบ สำหรับองค์กร - 40,000–50,000 รูเบิล ด้วยการยึดสินค้า อุปกรณ์ วัตถุดิบ (มาตรา 14.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)	สำหรับความเสียหายในขนาดใหญ่และใหญ่โดยเฉพาะ (มาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย): ปรับ 100,000–500,000 รูเบิล การเก็บเงินตามจำนวนค่าจ้างตั้งแต่ 1 ถึง 3 ปี การบังคับใช้แรงงานนานถึง 5 ปี จำคุกสูงสุด 5 ปี + ปรับสูงสุด 80,000 รูเบิล

ส่งข้อมูลอันเป็นเท็จไปยังกรมสรรพากร

ผู้ฝ่าฝืนรวมถึงผู้ที่จงใจหรือไม่ทราบส่งข้อมูลที่ไม่ถูกต้องไปยังองค์กรกำกับดูแล

ตัวอย่างเช่น เมื่อลงทะเบียน นักธุรกิจหญิง S. เลือก OKVED 47.19.1 และขาย: ไดรฟ์ USB, ที่ชาร์จสำหรับสมาร์ทโฟน, หูฟัง จากนั้นผู้ประกอบการแต่ละรายซื้อเครื่องถ่ายเอกสาร แล็ปท็อป และเริ่มให้บริการพิมพ์และถ่ายเอกสาร (รหัส OKVED 18) ผู้ประกอบการไม่ได้ทำการเปลี่ยนแปลงใด ๆ กับทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจร ในระหว่างการทดสอบการซื้อ ผู้ตรวจสอบสังเกตเห็นความคลาดเคลื่อนและปรับผู้ประกอบการแต่ละรายในข้อหาทำธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

ส่งใบสมัครของคุณเพื่อเปลี่ยนแปลง OKVED ในเวลาที่เหมาะสมเพื่อหลีกเลี่ยงการคว่ำบาตร การบัญชีที่ถูกต้องและการส่งข้อมูลไปยังสำนักงานภาษีอย่างทันท่วงทีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจเช่นเดียวกับรายได้ที่ดีและมั่นคง ค่าปรับสำหรับการละเมิดอย่างร้ายแรงอาจทำให้ธุรกิจที่ดูเหมือนจะประสบความสำเร็จและมั่นคงถึงขั้นล้มละลายได้ หากแผนกบัญชีของคุณไม่สามารถรับมือกับความรับผิดชอบได้ ควรติดต่อกับแผนกใหญ่ แนวทางที่คล้ายกันนี้เป็นที่ยอมรับสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่ประสบความสำเร็จซึ่งไม่มีเวลาเพียงพอที่จะจัดระเบียบ มีบริษัทที่รับผิดชอบหลายแห่งในตลาดที่ให้บริการนี้

ผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมาย: ส่งข้อมูลเท็จไปยัง Federal Tax Service

การลงโทษสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

บทลงโทษสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย ชนิดที่แตกต่างกันความรับผิดชอบ.

การลงโทษทางภาษี

รหัสภาษีไม่มีบทความที่เกี่ยวข้อง แต่มีค่าปรับสำหรับภาษีที่ค้างชำระ ล่าช้า และชำระไม่ครบถ้วน

ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการ S. จากตัวอย่างก่อนหน้านี้ยังคงจ่ายเงิน UTII ต่อไปหลังจากขยายธุรกิจของเธอ อย่างไรก็ตาม บริการถ่ายเอกสารไม่ต้องเสียภาษีเดียว ในสถานการณ์เช่นนี้ ระบบภาษีสองระบบจะรวมกัน: การใส่ร้ายและการทำให้ง่ายขึ้น Federal Tax Service ปรับผู้ประกอบการแต่ละรายเนื่องจากไม่สามารถชำระระบบภาษีแบบง่าย และประเมินภาษีและค่าปรับเพิ่มเติมเป็นเวลา 3 ปี

ตามกฎหมายแล้วค่าปรับคือ 20–40% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระ

หากต้องการส่งภาษีตรงเวลาและหลีกเลี่ยงการคว่ำบาตร โปรดไว้วางใจบัญชีของคุณ

ค่าปรับทางปกครอง

หากคุณต้องรับผิดชอบในการบริหารในข้อหาที่ผิดกฎหมาย กิจกรรมผู้ประกอบการจากนั้นจะมีการเรียกเก็บค่าปรับ 500 ถึง 2,000 รูเบิล

สำหรับการทำงานโดยไม่มีใบอนุญาต ค่าปรับสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายคือ 1,500–2,000 รูเบิล สำหรับองค์กร - 30,000–40,000 รูเบิล ในกรณีที่มีการละเมิดซ้ำการลงโทษจะสูงกว่า: สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล - 4,000–8,000 รูเบิลสำหรับนิติบุคคล คน – 100,000–200,000 รูเบิล เจ้าหน้าที่ตรวจสอบสามารถยึดสินค้าและระงับกิจกรรมของบริษัทได้เป็นเวลา 3 เดือน

สำหรับ แต่ละหมวดหมู่การลงโทษทางธุรกิจมีความรุนแรงเป็นพิเศษ สำหรับร้านเกมที่ดำเนินงานโดยไม่มีใบอนุญาตนอกโซนเกม นักธุรกิจจะถูกปรับ 700,000–1,000,000 รูเบิล และยึด เครื่องสล็อต. ในการพิจารณาคดี มีหลายกรณีที่ผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมายในสาขา การพนันผู้ประกอบการได้รับโทษจำคุก 6 ปี

กฎหมายตอบสนองต่อความเป็นจริงของชีวิตอย่างรวดเร็ว ตัวอย่างเช่น ในวันที่ 5 กุมภาพันธ์ 2018 การขายตั๋วสำหรับการแข่งขัน FIFA อย่างผิดกฎหมายได้ถูกเพิ่มเข้าไปใน Code of Administrative Violations (CAO)

ความรับผิดทางอาญาตามมาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญา

หากเจ้าของธุรกิจที่ผิดกฎหมายได้รับรายได้เกินกว่าหนึ่งล้านครึ่งล้านรูเบิล เขาตกอยู่ภายใต้มาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียว่าด้วยการประกอบการที่ผิดกฎหมาย เจ้าหน้าที่ตรวจสอบนำรายได้เข้าบัญชีเต็มจำนวน ตัวอย่างเช่น ชาวเมืองใหญ่ซื้อสินค้าชุดหนึ่งในราคา 1.2 ล้านรูเบิล และขายได้ในราคา 2 ล้านรูเบิล ศาลยอมรับรายได้ทั้งหมดสองล้านคนไม่ใช่ 800,000 รูเบิล กำไรที่ Muscovite ได้รับจริง

ขนาดของการลงโทษ:

ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้จ่ายภาษีมานานกว่า 3 ปีและเป็นหนี้งบประมาณมากกว่า 900,000 รูเบิล – ปรับตั้งแต่ 100,000 ถึง 500,000 รูเบิล หรือจำคุก 3 ปี หรือจำคุก 3 ปี เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษทางอาญา ให้ชำระหนี้ที่ค้างชำระโดยสมัครใจ

นักนวดบำบัดที่ไม่มีใบอนุญาตเป็นอันตรายต่อสุขภาพของลูกค้า - ปรับสูงถึง 120,000 รูเบิล หรือบังคับใช้แรงงาน 3 ปี หรือจำคุก 3 ปี ในกรณีที่ลูกค้าเสียชีวิตเนื่องจากความประมาท โทษจะเพิ่มเป็น 5 ปี

สำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายโดยไม่ต้องจดทะเบียน นักธุรกิจจะได้รับรายได้จำนวนมาก - ปรับสูงถึง 300,000 รูเบิล หรือบังคับใช้แรงงาน 480 ชั่วโมง หรือถูกจับกุม 6 เดือน

ในกรณีที่นักธุรกิจที่ผิดกฎหมายฝ่าฝืนกฎหมายหลายมาตรา การลงโทษจะถูกกำหนดตามจำนวนความผิดทั้งหมด ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการผลิตเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ภายใต้แบรนด์ของผู้อื่นโดยไม่มีใบอนุญาต การกระทำของเขาอยู่ภายใต้มาตรา 180 และมาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย

Maria Smekun ทนายความของหอทนายความแห่งเขต Nizhny Novgorod ผู้สมัครสาขานิติศาสตร์

ข้อเท็จจริงของการเป็นผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมายทำให้เกิดเหตุผลทางกฎหมายหลายประการในการนำผู้ประกอบการปลอมเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม ธุรกิจที่ผิดกฎหมายอาจมีความผิดทางอาญา (มาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย) หรือความรับผิดทางการบริหาร (ปรับสำหรับกิจกรรมที่ไม่ได้ลงทะเบียน) เจ้าหน้าที่ภาษีจะไม่หลับและจะดึงดูด ความรับผิดทางการเงินในรูปแบบการชำระภาษี บวกค่าปรับตามคำร้องเรียนของลูกค้าสำหรับงาน บริการ หรือสินค้าที่มีคุณภาพต่ำ

5 เหตุผลที่จะไม่ทำผิดกฎหมาย

1. ไม่ต้องเสียเงินกับค่าปรับและค่าปรับ
2. ไม่ต้องเสียเวลาดำเนินคดี
3. พัฒนาธุรกิจของคุณอย่างใจเย็นและมั่นใจ
4. บริษัทจะไม่ถูกปิด ธุรกิจจะไม่ถูกระงับ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเพิ่มรายได้ของคุณได้
5. ชื่อเสียงจะไม่เสียหาย

การสนับสนุนด้านบัญชี ทรัพยากรบุคคล และกฎหมายเป็นเวลาสามเดือนฟรี รีบหน่อย ข้อเสนอมีจำนวนจำกัด

ชาวรัสเซียจำนวนมากได้รับรายได้หลายประเภทโดยไม่ต้องผ่านคลังของรัฐ กล่าวคือ โดยไม่ต้องจ่ายภาษีและการชำระเงินภาคบังคับอื่น ๆ บางคนขายสินค้า (รวมถึงทางอินเทอร์เน็ต) บางคนหารายได้จากการสอนหรือซ่อมแซม แต่ไม่ใช่ทุกคนจะตระหนักถึงสิ่งที่พวกเขากำลังเสี่ยงโดยการทำเช่นนี้ ท้ายที่สุดแล้ว มีการจัดให้มีความรับผิดร้ายแรงสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ถือว่าผิดกฎหมาย ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องรู้ว่าอะไรหมายถึงผู้ประกอบการดังกล่าวอย่างแน่นอนและกิจกรรมนี้สามารถนำไปสู่ผลที่ตามมาได้อย่างไร

ด้านล่างนี้เราจะให้คำจำกัดความของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย รวมถึงข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับเนื้อหา ประเภทต่างๆความรับผิดชอบตามกฎหมายภาษี การบริหาร และอาญา เราจะบอกคุณว่าผู้ประกอบการที่ละเมิดค่าปรับและบทลงโทษอื่น ๆ ที่ต้องเผชิญในปี 2561-2562

ธุรกิจที่ผิดกฎหมายคืออะไร?

ขั้นแรกคุณต้องตัดสินใจว่ากิจกรรมของผู้ประกอบการโดยทั่วไปคืออะไรจากมุมมองของผู้บัญญัติกฎหมายในประเทศ ตามประมวลกฎหมายแพ่ง นี่เป็นกิจกรรมอิสระที่มุ่งหวังที่จะได้รับผลกำไรถาวรจากการให้บริการ การทำงาน การขายสินค้า หรือใช้ทรัพย์สิน ซึ่งดำเนินการโดยยอมรับความเสี่ยงเอง ในบรรทัดฐานนี้ การกระทำทางกฎหมายและยังระบุด้วยว่าผู้ประกอบธุรกิจจะต้องจดทะเบียนตามที่กฎหมายกำหนด

ดังนั้นผู้บัญญัติกฎหมายจึงอนุญาตให้ทำธุรกิจได้ก็ต่อเมื่อได้ดำเนินการตามขั้นตอนแล้วเสร็จเท่านั้น การลงทะเบียนของรัฐ. หากดำเนินกิจกรรมโดยมีเป้าหมายเพื่อให้ได้รายได้ถาวร โดยไม่ต้องดำเนินการลงทะเบียนที่จำเป็นและไม่ได้รับใบอนุญาตบังคับ ผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมายก็จะเกิดขึ้น

การแสดงอาการอาจมีได้หลายรูปแบบ:

• ดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องจดทะเบียนของรัฐในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ นิติบุคคล.
• การเป็นผู้ประกอบการโดยไม่ได้รับใบอนุญาต (หากจำเป็นต้องมีการมีอยู่สำหรับประเภทของกิจกรรมที่ดำเนินการ)
• กิจกรรมของผู้ประกอบการที่ละเมิดเงื่อนไขที่กำหนดโดยใบอนุญาต

ความจริงที่ว่ามีการดำเนินธุรกิจที่ผิดกฎหมาย ได้แก่ กิจกรรมที่ไม่ได้จดทะเบียน มีหลักฐานบางประการจากข้อเท็จจริงบางประการ:

• ให้บริการทำงานหรือดำเนินการอื่น ๆ เพื่อสร้างรายได้ในกรณีที่ไม่มีบันทึกการลงทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการเอกชนหรือนิติบุคคลในทะเบียนของรัฐที่เกี่ยวข้อง (ทะเบียน Unified State ของนิติบุคคลและทะเบียน Unified State ของผู้ประกอบการรายบุคคล ).
• บุคคลมีส่วนร่วมในกิจกรรมเชิงพาณิชย์โดยไม่ต้องรอให้การลงทะเบียนเสร็จสิ้นหรือหลังจากการยกเลิก
• ผู้ประกอบการมีส่วนร่วมในกิจกรรมประเภทหนึ่งที่เขาไม่ได้แจ้งให้หน่วยงานภาษีทราบในระหว่างการลงทะเบียนหรือเป็นเวลา 2 เดือนหลังจากเปลี่ยนความเชี่ยวชาญของเขา

ลองพิจารณาดู แบบฟอร์มต่อไปนี้กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย - ทำงานโดยไม่ได้รับใบอนุญาตในพื้นที่ที่จำเป็น ตามกฎหมายภายในประเทศ การเข้าถึงธุรกิจประมาณ 50 ประเภทจะได้รับเมื่อได้รับใบอนุญาตเท่านั้น กิจกรรมทั้งสองที่ต้องได้รับใบอนุญาตโดยไม่ได้รับอนุญาต รวมถึงการไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาในการเริ่มต้นและสิ้นสุด ถือว่าผิดกฎหมาย กล่าวอีกนัยหนึ่งหากธุรกิจในพื้นที่ใดพื้นที่หนึ่งเปิดตัวก่อนที่ใบอนุญาตจะมีผลใช้บังคับหรือดำเนินกิจการต่อไป กิจกรรมทางเศรษฐกิจหลังจากเลิกจ้างแล้วจะผิดกฎหมายเท่ากับการทำงานโดยไม่มีใบอนุญาต การเป็นผู้ประกอบการในกระบวนการที่มีการละเมิดเงื่อนไขการใช้ใบอนุญาตก็ขัดต่อกฎหมายเช่นกัน

หน่วยงานของรัฐต่อไปนี้มีอำนาจในการระบุข้อเท็จจริงของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย:

• บริการด้านภาษี
• สำนักงานอัยการและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายอื่นๆ
• บริการต่อต้านการผูกขาด
• หน่วยงานที่ออกใบอนุญาต
• Rospotrebnadzor.

ค่าปรับสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

บุคคลที่ฝ่าฝืนกฎหมายโดยประกอบธุรกิจที่ผิดกฎหมายในปี 2561-2562 เช่นเดิมมีความเสี่ยงทางการเงิน หากตรวจพบการละเมิด จะต้องรับผิดชอบในรูปแบบของค่าปรับ ให้เราพิจารณาขอบเขตและภายใต้เงื่อนไขว่าการลงโทษดังกล่าวจะถูกนำมาใช้ภายใต้กฎหมายภาษีและการบริหาร

ภาษี

มาตรา 116 ของรหัสภาษีกำหนดบทลงโทษสำหรับการละเมิดที่เกี่ยวข้องกับการจดทะเบียนนิติบุคคล บริการด้านภาษี. ทั้งบุคคลและบริษัทต้องเผชิญกับค่าปรับหากดำเนินธุรกิจโดยไม่ผ่านขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีภายใต้ประมวลกฎหมายนี้ สำหรับการกระทำที่ผิดกฎหมายดังกล่าวในปี 2561-2562 คุณจะต้องจ่าย 10% ของรายได้ที่ได้รับจากพวกเขา แต่ไม่น้อยกว่า 40,000 รูเบิล

และแม้ว่าจะมีการยื่นคำขอจดทะเบียนเป็นผู้เสียภาษีผู้ประกอบการจะถูกปรับหากติดต่อหน่วยงานด้านภาษีผิดเวลา ในกรณีนี้ค่าปรับจะเป็น 10,000 รูเบิล นอกจากค่าปรับแล้ว ผู้กระทำผิดจะต้องจ่ายภาษีตามจำนวนรายได้ที่ได้รับอย่างผิดกฎหมาย (ภาษีมูลค่าเพิ่ม ทรัพย์สิน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ฯลฯ)

ฝ่ายธุรการ

ภายใต้มาตรา 14.1 ของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครอง บุคคลที่มีความผิดในการดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องจดทะเบียนของรัฐหรือใบอนุญาตพิเศษ (ใบอนุญาต) จะต้องรับผิดชอบ บทลงโทษต่อไปนี้จะมีให้สำหรับพวกเขาทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเนื้อหาของการละเมิด:

• สำหรับบุคคลที่ดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องจดทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการแต่ละรายและนิติบุคคลที่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล - จาก 500 รูเบิลถึง 2,000
• กิจกรรมทางธุรกิจโดยไม่มีใบอนุญาต(เมื่อจำเป็น):
  • สำหรับบุคคลทั่วไป - ปรับตั้งแต่ 2 ถึง 2.5 พันรูเบิล;
  • นิติบุคคลจะต้องจ่ายเงิน 40-50,000 รูเบิล
  • เจ้าหน้าที่จะต้องบริจาคเงิน 4-5,000 รูเบิล

สำคัญ:ขณะเดียวกันก็สามารถยึดผลิตภัณฑ์ที่ผลิต วัตถุดิบ และอุปกรณ์ที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจได้

• กิจการฝ่าฝืนเงื่อนไขใบอนุญาต:
  • สำหรับบุคคลทั่วไป - จาก 1.5 พันรูเบิล มากถึง 2,000 รูเบิล;
  • สำหรับ บริษัท - 30,000-40,000 รูเบิล;
  • สำหรับเจ้าหน้าที่ - 3-4 พันรูเบิล
• การละเมิดข้อกำหนดใบอนุญาตขั้นต้น:
  • สำหรับประชาชน - 4-8,000 รูเบิล;
  • สำหรับ บริษัท - 100,000-200,000 รูเบิล
  • สำหรับเจ้าหน้าที่ - 5-10,000 รูเบิล

สำคัญ:แทนที่จะลงโทษปรับ อาจใช้การลงโทษ เช่น การระงับกิจกรรมทางการบริหารเป็นระยะเวลาสูงสุด 90 วัน

ค่าปรับการบริหารสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายอาจเพิ่มขึ้นในอนาคตอันใกล้นี้ (แล้วในปี 2561-2562) สิ่งนี้จะเกิดขึ้นหาก State Duma ผ่านร่างกฎหมายที่เกี่ยวข้องซึ่งอยู่ระหว่างการพิจารณา ในกรณีนี้สำหรับการดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องลงทะเบียนคุณจะต้องจ่าย 3-5,000 รูเบิลไม่ใช่จาก 500 รูเบิล มากถึงสองพันบาทตามประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองที่ใช้บังคับอยู่ในปัจจุบัน เสนอให้กำหนดโทษปรับเดียวกันสำหรับการทำงานโดยไม่มีใบอนุญาต

ความรับผิดทางอาญาสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

เมื่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ขัดต่อกฎหมายได้รับสัดส่วนที่ร้ายแรงนั่นคือจำนวนรายได้ที่ได้รับมีนัยสำคัญการลงโทษก็จะรุนแรงยิ่งขึ้น ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง หากอาชญากรรมที่กระทำได้รับการยอมรับว่าเป็นอาชญากรรม ผู้กระทำความผิดจะถูกดำเนินคดี การตัดสินใจในกรณีดังกล่าวกระทำโดยศาล ณ สถานที่พำนักของผู้กระทำความผิดหรือ ณ สถานที่ประกอบธุรกิจ

ประมวลกฎหมายอาญามาตรา 171 กล่าวถึงการประกอบการที่ผิดกฎหมาย จึงจะมีสิทธิ์ต้องมีสิ่งต่อไปนี้เกิดขึ้น:

• ธุรกิจนี้ดำเนินการโดยไม่ต้องจดทะเบียนหรือจดทะเบียน แต่ไม่มีใบอนุญาต (หากจำเป็น)
• การกระทำดังกล่าวนำไปสู่ความเสียหายอย่างใหญ่หลวงต่อรัฐ นิติบุคคล หรือบุคคล หรือได้รับรายได้จำนวนมาก

ผู้ก่ออาชญากรรมที่อธิบายไว้ในปี 2561-2562 อาจได้รับโทษอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

• ดี – มากถึง 300,000 รูเบิล หรือตามจำนวนเงินเดือนหรือรายได้อื่นของผู้กระทำความผิด ช่วงระยะเวลาหนึ่งซึ่งต้องไม่เกิน 2 ปี
• งานบังคับ - สูงสุด 480 ชั่วโมง
• การจับกุม - สูงสุด 6 เดือน

ความรับผิดชอบอาจเข้มงวดยิ่งขึ้นหากดำเนินธุรกิจโดยฝ่าฝืนกฎหมายภายใต้สถานการณ์ต่อไปนี้:

• การดำเนินการในกลุ่มที่จัดขึ้น
• ได้รับรายได้จำนวนมากเป็นพิเศษ

ในกรณีนี้ ผู้กระทำผิดจะต้องรับผิดชอบด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งดังต่อไปนี้:

• ดี – 100-500,000 รูเบิล หรือจำนวนที่สอดคล้องกับรายได้ 1-3 ปี
• แรงงานบังคับ - สูงสุด 5 ปี
• จำคุก – สูงสุด 5 ปี การลงโทษดังกล่าวอาจมีค่าปรับสูงถึง 80,000 รูเบิล หรือเป็นจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วงระยะเวลาสูงสุด 6 เดือน

ใน บทความแยกต่างหาก 171.3 แนะนำความรับผิดสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายในด้านการค้าเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และการค้าเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ หากมีการผลิต ซื้อ จัดหา จัดเก็บ ขนส่ง หรือจำหน่ายผลิตภัณฑ์ดังกล่าวโดยไม่ได้รับอนุญาต (เมื่อควรมี) ในวงกว้าง ผลกระทบด้านลบอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้อาจเกิดขึ้นในปี 2561-2562:

• ละเอียด - ตั้งแต่ 2 ถึง 3 ล้านรูเบิล หรือจำนวนเท่ากับรายได้หนึ่งถึงสามปี
• แรงงานบังคับ - สูงสุด 3 ปี
• จำคุก – สูงสุด 3 ปี

นอกจากการลงโทษหลักแล้ว ผู้กระทำความผิดอาจถูกลิดรอนสิทธิในการดำเนินกิจกรรมบางประเภทเป็นระยะเวลาสูงสุด 3 ปี หากการกระทำเดียวกันนี้เกิดขึ้นกับสถานการณ์ที่เลวร้ายยิ่งขึ้น กล่าวคือ จำนวนความเสียหายมีมากเป็นพิเศษหรือ จัดกลุ่มความรับผิดชอบจะยิ่งร้ายแรงขึ้นไปอีก – มีโทษจำคุก 5 ปี

สำคัญ:ความเสียหายจำนวนมากที่อ้างถึงในมาตรา 171 ของประมวลกฎหมายอาญาถือเป็น 1.5 ล้านรูเบิลและโดยเฉพาะอย่างยิ่งขนาดใหญ่ - 6 ล้านรูเบิล สำหรับมาตรา 171.3 ความเสียหายหลักๆ ในที่นี้คือการผลิตหรือขายแอลกอฮอล์อย่างผิดกฎหมาย ( เครื่องดื่มแอลกอฮอล์) สำหรับจำนวนมากกว่า 100,000 รูเบิลและจำนวนมากโดยเฉพาะ - สำหรับ 1 ล้านรูเบิล

มาสรุปกัน

กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายคือการให้บริการ การทำงาน การขายสินค้า การโอนทรัพย์สินเพื่อใช้ และการดำเนินการอื่น ๆ ที่มุ่งเป้าไปที่การหารายได้ซ้ำ ๆ เพื่อให้ได้รับสิทธิในการดำเนินกิจกรรมดังกล่าวจำเป็นต้องได้รับการจดทะเบียนจากรัฐและในบางกรณีก็ได้รับใบอนุญาตด้วย หากไม่ทำเช่นนี้และเริ่มดำเนินธุรกิจจะถือว่าผิดกฎหมาย

ความรับผิดชอบต่อการดำเนินกิจกรรมที่ไม่ได้จดทะเบียนมีระบุไว้ในกฎหมายภาษี การบริหาร และอาญา การกระทำดังกล่าวส่งผลให้มีโทษปรับ ซึ่งจำนวนดังกล่าวขึ้นอยู่กับความร้ายแรงของความผิด เป็นไปได้ว่าในปี 2561-2562 จะมีความรับผิดทางการบริหารที่เข้มงวดขึ้นสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายเนื่องจากมีการพิจารณาร่างกฎหมายที่เกี่ยวข้องใน State Duma

พวกเราหลายคนให้บริการบางอย่างแก่เพื่อน (หรือคนรู้จักของพวกเขา) เป็นระยะๆ เช่น ช่วยซ่อม ตัดผม สั่งซื้อสินค้าทางอินเทอร์เน็ต เย็บชุดหรือซ่อมรถยนต์ และพวกเขาทำเช่นนี้เพื่อรับรางวัลบางอย่าง และหากธุรกิจดังกล่าวไปไกลกว่างานพาร์ทไทม์เล็กๆ อย่างชัดเจน และเริ่มสร้างผลกำไรจำนวนมาก ก็สามารถจัดเป็นธุรกิจที่ผิดกฎหมายได้ ไม่เพียงแต่หน่วยงานด้านภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงตำรวจและโครงสร้างอื่นๆ ด้วยที่อาจสนใจกิจกรรมนี้อย่างจริงจัง

คุณต้องรู้ด้วยว่าการลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลหรือเปิดบริษัทนั้นไม่เพียงพอในการทำงานบางประเภท คุณจะต้องมีใบอนุญาตพิเศษ (ใบอนุญาต) ด้วย สิ่งนี้ใช้กับบริการทางการแพทย์และความงาม การขนส่งผู้โดยสาร, งานออกแบบ ฯลฯ การดำเนินธุรกิจโดยไม่ได้กรอกเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดถือเป็นความผิดร้ายแรงมากกว่าการเป็นธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียน

จดหมายของกฎหมาย

ผู้ประกอบการตามประมวลกฎหมายแพ่งเป็นกิจกรรมที่ดำเนินการโดยมีเป้าหมายเพื่อสร้างผลกำไรอย่างเป็นระบบด้วยความเสี่ยงของตนเอง สามารถทำกำไรได้จากการทำงานขายสินค้าให้เช่าทรัพย์สินการจัดหา บริการชำระเงิน. พลเมืองที่ดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์จะต้อง บังคับลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการ

ดังที่เราเห็นความแตกต่างที่สำคัญระหว่างธุรกรรมส่วนตัวระหว่างพลเมืองและผู้ประกอบการคือลักษณะที่เป็นระบบของกิจกรรมและการดึงผลกำไร ดังนั้นการทำธุรกรรมการซื้อและการขายครั้งเดียวหรือการแสดงผลครั้งเดียว บริการชำระเงินไม่สามารถถือเป็นกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายได้ แต่หากผลิตสองครั้งขึ้นไปในระหว่างปีก็จะเป็นระบบและตกอยู่ภายใต้คำจำกัดความ กิจกรรมเชิงพาณิชย์.

อย่างไรก็ตามหากเรากำลังพูดถึงการขายผลิตภัณฑ์ในราคาที่ซื้อมา (หรือน้อยกว่า) สิ่งนี้จะถือเป็นเรื่องส่วนตัวไม่ว่าในกรณีใด: ไม่มีผลกำไร กิจกรรมดังกล่าวไม่สามารถถือเป็นการประกอบการได้แม้ว่าจะดำเนินการอย่างเป็นระบบก็ตาม

ธุรกิจที่ผิดกฎหมายในรัสเซียถือเป็น:

1. กิจกรรมทางการค้าที่กระทำโดยไม่ต้องจดทะเบียน ผู้ประกอบการรายบุคคลหรือนิติบุคคล รวมถึงกิจกรรมที่ลงทะเบียนโดยมีการละเมิดหรือมีข้อมูลเท็จตามที่ระบุไว้ในเอกสารการลงทะเบียน
2. กิจกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการโดยไม่มีใบอนุญาต หากจำเป็น
3. การละเมิดข้อกำหนดด้านใบอนุญาตอย่างร้ายแรง
4. การทำธุรกิจอย่างผิดกฎหมายอาจก่อให้เกิดปัญหาร้ายแรงแก่ผู้ประกอบการได้ สำหรับความผิดนี้ กฎหมายกำหนดให้มีความรับผิดสามประเภท: ภาษี การบริหาร และแม้กระทั่งทางอาญา

ความรับผิดชอบด้านการบริหาร

ประมวลกฎหมายการละเมิดการบริหารสำหรับการดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์ที่ผิดกฎหมายมีบทลงโทษดังต่อไปนี้:

1. สำหรับกิจกรรมที่ไม่ได้ลงทะเบียนตามขั้นตอนที่กำหนด (ผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC) จะมีการเรียกเก็บค่าปรับ 500 ถึง 2,000 รูเบิล
2. สำหรับการดำเนินกิจกรรมประเภทเหล่านั้นที่อยู่ภายใต้ใบอนุญาตบังคับหากไม่มีใบอนุญาตที่เหมาะสม อาจมีการปรับค่าปรับ: สำหรับบุคคล - ตั้งแต่ 1 ถึง 2.5 พันรูเบิล สำหรับเจ้าหน้าที่ - 4-5,000 รูเบิล สำหรับนิติบุคคล - 40-50 พันรูเบิล ในกรณีนี้ผลิตภัณฑ์และวิธีการผลิตที่ไม่ได้รับอนุญาตอาจถูกยึดได้
3. หากมีใบอนุญาต แต่ละเมิดข้อกำหนดใบอนุญาตนี่ก็เต็มไปด้วยบทลงโทษ: สำหรับประชาชน - จำนวน 1.5-2.5 พันรูเบิลสำหรับเจ้าหน้าที่ - 3-4 พันรูเบิลสำหรับองค์กร - จาก 30 ถึง 40,000 . รูเบิล
4. หากละเมิดเงื่อนไขใบอนุญาตอย่างร้ายแรง กิจกรรมทางธุรกิจอาจถูกระงับเป็นเวลา 90 วัน ค่าปรับในกรณีนี้คือ 4-5,000 รูเบิลสำหรับบุคคลและเจ้าหน้าที่ และ 40-50,000 รูเบิลสำหรับองค์กร

ข้อเท็จจริงของธุรกิจที่ผิดกฎหมายสามารถระบุได้โดย:

• สำนักงานภาษี
• คณะกรรมการต่อต้านการผูกขาด
• หน่วยงานกำกับดูแลตลาดผู้บริโภค
• ตำรวจ,
• สำนักงานอัยการ

ระเบียบปฏิบัติเกี่ยวกับการละเมิดสามารถจัดทำขึ้นโดยเป็นผลมาจากกิจกรรมการตรวจสอบ: การตรวจสอบสถานที่ การทดสอบการซื้อ ฯลฯ เหตุผลในการตรวจสอบดังกล่าวอาจเป็นสัญญาณว่ามีการดำเนินการทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายหรือมีการกระทำผิดปกติในการทำงาน

กรณีของธุรกิจที่ผิดกฎหมายจะได้รับการพิจารณาโดยผู้พิพากษา ณ สถานที่ดำเนินการหรือที่อยู่อาศัยของผู้กระทำความผิด กรณีดังกล่าวจะต้องได้รับการพิจารณาภายในสองเดือนหลังจากร่างระเบียบการที่เกี่ยวข้อง หากไม่เกิดขึ้นก็ควรปิดคดี หากโปรโตคอลถูกร่างขึ้นโดยมีการละเมิด มีความขัดแย้งและความไม่ถูกต้อง ผู้ฝ่าฝืนสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษได้: ในขณะที่มีการออกโปรโตคอลใหม่และข้อผิดพลาดได้รับการแก้ไข ระยะเวลาที่กำหนดสำหรับการนำเข้าสู่กระบวนการยุติธรรมอาจหมดอายุ

ความรับผิดทางอาญา

ในบางกรณี กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายอาจนำไปสู่ความรับผิดทางอาญาได้ สิ่งนี้จะเกิดขึ้นหากรัฐ องค์กร หรือบุคคลได้รับความเสียหายอย่างร้ายแรงอันเป็นผลมาจากกิจกรรมดังกล่าว หรือเมื่อผู้ประกอบการได้รับผลกำไรจำนวนมากจากธุรกิจที่ผิดกฎหมาย จำนวนมาก (ทั้งความเสียหายและผลกำไร) ถือเป็นจำนวน 250,000 รูเบิล และจำนวนมากเป็นพิเศษ - จาก 1 ล้านรูเบิล

ในกรณีนี้ ผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมายจะต้องถูกลงโทษตามประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย:

1. การก่อให้เกิดความเสียหายในวงกว้างมีโทษปรับสูงถึง 300,000 รูเบิล หรือตามจำนวนรายได้ของผู้กระทำผิดเป็นเวลา 2 ปี, แรงงานบังคับ 180-240 ชั่วโมง หรือจำคุก 4-6 เดือน
2. ความเสียหายในขนาดใหญ่โดยเฉพาะหรือการกระทำเดียวกันที่กระทำโดยกลุ่มบุคคลจะต้องเสียค่าปรับ 100-500,000 รูเบิลหรือเป็นจำนวนเงินรายได้เป็นเวลา 3 ปีหรือจำคุกสูงสุด 5 ปีโดยจ่ายเงินให้กับรัฐ 80,000 รูเบิล หรือเป็นจำนวนรายได้ของผู้ต้องขังเป็นเวลา 6 เดือน

สำนักงานอัยการหรือตำรวจต้องพิสูจน์ข้อเท็จจริงว่าก่อให้เกิดความเสียหายหรือสร้างกำไรมหาศาล ต้องบอกว่าเป็นการยากที่จะตรวจพบความผิดที่อาจตกอยู่ภายใต้การลงโทษทางอาญา การซื้อเพื่อทดสอบมักจะทำในจำนวนเล็กน้อย ดังนั้นจึงไม่สามารถเป็นหลักฐานของผลกำไรส่วนเกินได้

ความรับผิดชอบต่อธุรกิจที่ผิดกฎหมายที่กระทำ องค์กรการค้าตกอยู่กับผู้นำโดยสิ้นเชิง ต่อไปนี้จะไม่ถือเป็นความผิดทางอาญา:

• ประชาชนที่ได้เข้ามา สัญญาจ้างงานกับผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมายและดำเนินการภายใต้กรอบของข้อตกลงนี้
• เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าโดยไม่คำนึงถึงจำนวนรายได้

นอกจากนี้ยังมีสถานการณ์ที่สามารถบรรเทาโทษทางอาญาได้ เหล่านี้ได้แก่ ลักษณะเชิงบวกผู้กระทำผิดตลอดจนเอกลักษณ์ของคดีนำตัวเขาเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม

นอกเหนือจากข้อเท็จจริงของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายแล้ว ฉันยังสามารถให้ผู้ประกอบการต้องรับผิดทางอาญาสำหรับ:

• การใช้เครื่องหมายการค้าของบุคคลอื่นโดยไม่ได้รับอนุญาตอย่างเหมาะสมหรือแสดงให้เห็นโดยเจตนา ข้อมูลเท็จเกี่ยวกับที่มาของสินค้า
• การผลิต การขาย การซื้อสินค้าลอกเลียนแบบ

ความรับผิดทางภาษี

การลงโทษสำหรับกิจกรรมเชิงพาณิชย์โดยไม่ต้องลงทะเบียนได้รับการควบคุมโดยมาตรา 116 และ 117 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีที่รัฐไม่ได้รับและค่าปรับสำหรับการหลีกเลี่ยงภาษีเหล่านี้

1. ผู้ประกอบการที่ไม่ได้ลงทะเบียนกับ Federal Tax Service จะถูกปรับจำนวน 10% ของรายได้ที่เขาได้รับ (อย่างน้อย 20,000 รูเบิล) การลงโทษดังกล่าวจะใช้บังคับถ้าถึงเวลานั้น การตรวจสอบภาษีเอกสารการลงทะเบียนไม่ได้ส่งไปที่สำนักงานสรรพากรเลย
2. การดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์โดยไม่ต้องลงทะเบียนเป็นเวลา 90 วันขึ้นไปจะถูกลงโทษปรับ 20% ของรายได้ (แต่ไม่น้อยกว่า 40,000 รูเบิล)
3. ค่าปรับสำหรับการจดทะเบียนธุรกิจล่าช้ากับ Federal Tax Service คือ 5,000 รูเบิล หากการลงทะเบียนล่าช้าเกิน 90 วัน จะถูกปรับ 10,000 รูเบิล บทลงโทษดังกล่าวมีผลบังคับใช้หากส่งเอกสารการลงทะเบียนหลังจากรายได้แรก แต่ก่อนการตรวจสอบภาษี การลงทะเบียนล่าช้าจะพิจารณาตั้งแต่ช่วงเวลาที่มีรายได้ครั้งแรก

นอกจากค่าปรับสำหรับการไม่มีการลงทะเบียนของรัฐหรือการลงทะเบียนล่าช้าแล้ว สำนักงานสรรพากรอาจประเมินภาษีที่ยังไม่ได้ชำระเพิ่มเติม ในกรณีนี้นักธุรกิจที่ผิดกฎหมายจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) ตามจำนวนรายได้ทั้งหมดซึ่งใบเสร็จรับเงินจะได้รับการพิสูจน์ ควรเพิ่มบทลงโทษทั้งหมดสำหรับการชำระภาษีล่าช้าและค่าปรับที่เป็นไปได้สำหรับการไม่ชำระเงิน - คือ 20% ของจำนวนเงินที่ประเมินเพิ่มเติม

การลงโทษทั้งหมดนี้ใช้กับผู้ฝ่าฝืนตามคำตัดสินของศาลเท่านั้น

ดังที่เราเห็น ความรับผิดต่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายนั้นค่อนข้างร้ายแรง นอกจาก, เจ้าหน้าที่ภาษีพวกเขาค่อนข้างกระตือรือร้นในการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับ “ผู้ผิดกฎหมาย” ดังนั้นจึงเป็นเรื่องยากมากที่จะซ่อนกิจกรรมของพวกเขาจากบริการที่เกี่ยวข้อง

ในบางกรณีสามารถหลีกเลี่ยงการลงทะเบียนได้ ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณคือการให้บริการแก่องค์กรและองค์กรต่างๆ คุณสามารถจัดทำเอกสารความร่วมมือนี้ได้ (สรุปข้อตกลงสัญญาหรือสัญญาการจ้างงานแบบครั้งเดียว)

ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการสำหรับผู้ที่เช่าที่อยู่อาศัย: ก็เพียงพอที่จะสรุปข้อตกลงกับผู้เช่าและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ในกรณีนี้ คุณจะต้องยื่นคำชี้แจงต่อ Federal Tax Service เป็นประจำทุกปี

อย่างไรก็ตาม หากคุณวางแผนอย่างจริงจังที่จะมีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการ คุณไม่ควรชะลอการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ: สำหรับผู้ประกอบการที่จริงจัง ไม่มีอะไรสำคัญไปกว่าชื่อเสียงทางธุรกิจ และปัญหากับหน่วยงานของรัฐอาจทำให้เกิดความเสียหายได้ที่นี่

ในรัสเซีย เช่นเดียวกับประเทศอื่นๆ ส่วนใหญ่ มีการจัดให้มีการรับผิดชอบต่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายและมีการลงโทษ รายบุคคลขึ้นอยู่กับความรุนแรงของการละเมิด ท้ายที่สุดแล้ว พลเมืองที่ได้รับรายได้จากอาชีพของตนก็ใช้สิทธิของตน แต่หลีกเลี่ยงความรับผิดชอบหลายประเภท รวมถึงการจ่ายภาษีด้วย

กิจกรรมของผู้ประกอบการคืออะไร

ในกฎหมายของรัสเซีย การเป็นผู้ประกอบการถือเป็นกิจกรรมที่พลเมืองดำเนินการโดยมีเป้าหมายเพื่อให้ได้ผลกำไรสม่ำเสมอและถาวร ซึ่งรวมถึงการให้บริการต่างๆ การผลิตและการขายสินค้า และการให้เช่าสถานที่ ตามมาตรา 14 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง บุคคลจะได้รับสิทธิในอาชีพดังกล่าวก็ต่อเมื่อเขาได้จดทะเบียนเป็น ผู้ประกอบการรายบุคคล. มิฉะนั้นเขาจะถูกปรับสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

ดังนั้นข้อเท็จจริงส่วนบุคคลของการขายสินค้าหรือการให้บริการจึงไม่ถือว่าเป็นการละเมิด แต่โดยมีเงื่อนไขว่าปริมาณการบริการ ปริมาณสินค้าที่ขาย และสถานการณ์อื่นๆ ไม่ได้บ่งชี้ถึงลักษณะที่เป็นระบบของธุรกรรม หลักฐานที่ตรงกันข้ามคือ คำให้การของพยาน เอกสารยืนยันการชำระเงิน (ใบแจ้งยอดธนาคาร ใบเสร็จรับเงิน) การกระทำ ได้รับการยอมรับผลงาน. นำมาพิจารณาด้วย:

• ข้อเท็จจริงในการนำสินค้าไปวางขายในที่สาธารณะ
• การโฆษณาใดๆ
• ข้อเท็จจริงของการจัดซื้อจัดจ้างขายส่ง
• การทำสัญญาเช่าสถานที่เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ

ในขณะเดียวกัน การมีหรือไม่มีผลกำไรในตัวเองไม่ได้มีบทบาทในการตัดสินว่ามีการละเมิดกฎหมายหรือไม่ สิ่งสำคัญคือต้องดำเนินการซ้ำๆ ในช่วงเวลาหนึ่ง

เนื่องจากทรัพย์สินของผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ถูกแบ่งเขตจริงๆ จึงมีประเด็นถกเถียงเกี่ยวกับการเช่าที่อยู่อาศัยเกิดขึ้น เพื่อให้ข้อเท็จจริงดังกล่าวถือเป็นแหล่งรายได้ทางเศรษฐกิจ จำเป็นต้องพิสูจน์ว่า:

• ได้มาหรือสร้างขึ้นเพื่อผลกำไรโดยเฉพาะ
• ธุรกรรมการจ้างงานถูกบันทึกเป็นธุรกรรมทางธุรกิจ
• มีความสัมพันธ์ระยะยาวกับผู้ใช้บริการ
• มีความสัมพันธ์ที่เด็ดเดี่ยวระหว่างธุรกรรมทั้งหมด

ในปี พ.ศ. 2547 ตามคำตัดสินของศาลฎีกา พบว่าการเช่าสถานที่อยู่อาศัยของตนเองโดยได้รับรายได้จากเอกชนไม่ก่อให้เกิดความรับผิดต่อการประกอบการที่ผิดกฎหมาย ดังนั้นในกรณีนี้จึงไม่จำเป็น

ความรับผิดชอบต่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย

ความรับผิดมีสองประเภทสำหรับความผิดในขอบเขตทางเศรษฐกิจ - ฝ่ายบริหารและทางอาญา ในการที่จะนำพลเมืองเข้าสู่กระบวนการยุติธรรม จะต้องมีข้อเท็จจริง (และได้รับการพิสูจน์ในศาล) ที่บ่งบอกถึงลักษณะถาวร (เป็นระบบ) ของพวกเขา ความรับผิดชอบต่อกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายขึ้นอยู่กับปริมาณความเสียหายที่เกิดกับรัฐหรือพลเมืองและองค์กรที่ได้รับผลกระทบ

ประเภทของการลงโทษทางปกครอง

ในการดำเนินการทางปกครอง พลเมืองจะถูกดำเนินคดีตามมาตรา 14.1 ของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครอง วรรคหนึ่งระบุว่าค่าปรับสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมาย (โดยไม่มีใบรับรองผู้ประกอบการรายบุคคล) อยู่ระหว่าง 500 ถึง 2,000 รูเบิล หากมีการละเมิดบรรทัดฐานหลายประการพร้อมกัน บทลงโทษจะถูกสรุป เช่น:

• การขาย (การจัดเก็บการขนส่ง) สินค้าที่ไม่มีเครื่องหมายถือเป็นข้อดีภายใต้มาตรา 15.12 (ปรับมากถึง 4 พันรูเบิลโดยมีการยึด)
• การให้บริการจัดเลี้ยงที่ละเมิดมาตรฐานด้านสุขอนามัย - เพิ่มศิลปะ 14.4 (มากถึง 2,000 อีกครั้ง - มากถึง 5,000 รูเบิล)
• มีการละเมิดกฎสำหรับการขายสินค้าบางประเภทเช่นบุหรี่ - ศิลปะอื่น 14.5 (บวก 1,000 รูเบิล)
• การขายสินค้าที่ถูกจำกัดหรือห้ามขาย (ยา อาวุธ) - มาตรา 14.2 (สูงสุด 2 พันบาทและริบ)

โปรดทราบว่าประมวลกฎหมายปกครองมีนัยสำคัญ ขนาดที่เล็กกว่าค่าปรับสำหรับพลเมืองมากกว่าผู้ประกอบการรายบุคคลที่จดทะเบียน

การจดทะเบียนของรัฐถือเป็นหลัก แต่ไม่ใช่เงื่อนไขเดียวในการดำเนินธุรกิจด้านกฎหมาย หากพลเมืองทำงานที่ต้องได้รับใบอนุญาตหรือเกี่ยวข้องกับการได้รับใบอนุญาตพิเศษ (เช่น SRO - ในระหว่างการก่อสร้าง) เขาอาจได้รับค่าปรับเพิ่มเติมสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายโดยไม่มีใบอนุญาต สิ่งนี้กำหนดโดยวรรค 2,3 และ 4 ของข้อ 14.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครอง

บริการประเภทนี้ได้แก่:

• การศึกษาและการแพทย์
• การขนส่งพลเมืองโดยการขนส่งผู้โดยสาร
• การยอมรับและการแปรรูปเศษโลหะ
• การพัฒนาโปรแกรมคอมพิวเตอร์
• ให้การสื่อสาร

สำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายดังกล่าว ความรับผิดด้านการบริหารจะมีระดับที่ร้ายแรงยิ่งขึ้น

• สำหรับงานที่ไม่มีใบอนุญาต (ใบอนุญาตพิเศษ) หากกฎหมายกำหนด มีโทษปรับสูงสุด 2.5 พันรูเบิล โดยอาจมีการยึดอุปกรณ์ วัตถุดิบ ผลิตภัณฑ์ที่ผลิต (ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของศาล)
• สำหรับการละเมิดเงื่อนไขใบอนุญาต - มากถึง 2,000 รูเบิล (กรณีของการละเมิดอย่างร้ายแรงต่อบุคคลจะไม่ได้รับการพิจารณา)

การปฏิบัติตามกระบวนการยุติธรรมแสดงให้เห็นว่าคดีส่วนสำคัญของกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายภายใต้ประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียสิ้นสุดลงด้วยการสิ้นสุดเนื่องจากการหมดอายุของอายุความ ในครึ่งหนึ่งของกรณี การยึดเป็นไปไม่ได้ เนื่องจากเครื่องมือดังกล่าวไม่ได้เป็นของผู้ทำผิดกฎหมาย แต่เป็นของบุคคลอื่น

ความรับผิดทางอาญาสำหรับกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย

มันเกิดขึ้นเมื่อการกระทำที่เสี่ยงโดยอิสระของพลเมืองทำให้เกิดผลเสียร้ายแรง ในกรณีนี้ กิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมายจะมีการลงโทษบุคคลตามมาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายอาญา

1. ปรับสูงถึง 300,000 รูเบิล หรืออาจกำหนดตามจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วง 2 ปีที่ผ่านมา ไม่ว่าจะโดยการตัดสินของศาล - แรงงานบังคับ (สูงสุด 2) หรือจับกุม - สูงสุด 6 เดือน

บทลงโทษประเภทนี้กำหนดไว้สำหรับงานที่ไม่มีการลงทะเบียนจากรัฐ (รวมทั้งไม่มีใบอนุญาต) หากเกิดความเสียหายหรือรายได้ที่สร้างขึ้นเป็นจำนวนมาก ในฉบับล่าสุด (2559) จะมีจำนวน 2.2 ล้านรูเบิล

1. จำนวนบทลงโทษเพิ่มขึ้นเป็น 500,000 รูเบิลหรือสูงถึง 3 รายได้ต่อปี สามารถบังคับใช้แรงงานหรือจำคุก - สูงสุด 5 ปี ให้ไว้: การกระทำที่ระบุไว้ในย่อหน้าแรกมาพร้อมกับสถานการณ์ที่เลวร้ายยิ่งขึ้น:

• หลายคน (กลุ่ม) มีส่วนร่วมในการสร้างรายได้
• กำไรที่ได้รับมีขนาดใหญ่เป็นพิเศษ - 9 ล้านรูเบิล

ตั้งแต่ปี 2010 เป็นต้นมา บทลงโทษสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย รวมถึงอาชญากรรมทางเศรษฐกิจโดยทั่วไป มีการใช้น้อยลง นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่ากรณีต่างๆ เกิดขึ้นบ่อยขึ้นเมื่อผู้เข้าร่วมตลาดพยายามแก้ไขความสัมพันธ์เชิงแข่งขันเพียงอย่างเดียวด้วยวิธีนี้ อันเป็นผลมาจากการบรรเทาประมวลกฎหมายอาญา:

• บทลงโทษสำหรับการทำงานที่ละเมิดกฎใบอนุญาตถูกยกเลิก (เหลือเพียงสำหรับ การขาดงานโดยสมบูรณ์การลงทะเบียนหรือการอนุญาต)
• เพิ่มจำนวนความเสียหายอย่างมีนัยสำคัญทำให้สามารถจำแนกได้ว่ามีขนาดใหญ่ (มี 250,000 และ 1 ล้าน - ใหญ่โดยเฉพาะ)
• จำกัดความเป็นไปได้ของการคุมขัง - ตอนนี้เป็นไปได้เฉพาะเป็นข้อยกเว้นหากไม่ได้ระบุตัวตนของผู้ต้องสงสัยหรือเขามี สถานที่ถาวรอาศัยอยู่ในรัสเซียหรือกำลังซ่อนตัวจากการสอบสวน

ลักษณะเฉพาะของการดำเนินคดีอาญาคือความรับผิดเชื่อมโยงกับจำนวนความเสียหายที่เกิดขึ้น ดังนั้นหากไม่ได้รับการพิสูจน์ก็จะถือว่าเป็นการละเมิดทางปกครอง หากพลเมืองก่ออาชญากรรมเป็นครั้งแรกและได้รับการชดเชยความเสียหายที่เกิดขึ้นเต็มจำนวน และยังมีส่วนชดเชยงบประมาณสองเท่า อนุญาตให้ได้รับการยกเว้นจากความรับผิด (มาตรา 76.1 แห่งประมวลกฎหมายอาญา)

ชีวิตจริงของรัสเซีย: ทฤษฎีและการปฏิบัติ

บ่อยครั้งที่ผู้คนถูกนำตัวเข้าสู่กระบวนการยุติธรรมในข้อหาประกอบการที่ผิดกฎหมายเพื่อการค้าขาย "จากมือ" เพียงเพราะกิจกรรมดังกล่าวปรากฏชัดเจนและมักจะมีพยานอยู่ด้วย ตัวอย่างเช่นโปรแกรมเมอร์ ผู้สอน พ่อครัว - นี่เป็นไปไม่ได้ในทางปฏิบัติ เป็นการยากที่จะพิสูจน์ว่าบุคคลหนึ่งทำงานอย่างเป็นระบบให้กับลูกค้าหลายรายในช่วงเวลาหนึ่ง

ประเภทของบริการที่ผิดกฎหมายที่พบบ่อยที่สุดคือการก่อสร้าง เมื่อพิจารณาว่าค่าปรับสำหรับธุรกิจที่ผิดกฎหมายคือ 2,000 รูเบิลซึ่งไม่สมกับการชำระเงินสำหรับงานตามสัญญาจึงไม่มีประโยชน์ในการลงโทษเช่นนี้ เป็นการยากที่จะพูดถึงเรื่องการยึดเมื่อผลิตภัณฑ์ที่ผลิตเป็นอาคารพักอาศัยที่สร้างขึ้น คุณไม่สามารถถูกเรียกเก็บเงินสำหรับการทำงานโดยไม่ได้รับใบอนุญาตเนื่องจากหน่วยงานกำกับดูแลในด้านความปลอดภัยในการทำงานไม่มีสิทธิ์จัดทำระเบียบการบริหารที่เกี่ยวข้องกับบุคคล พวกเขาสามารถลงโทษผู้ประกอบการหรือองค์กรบุคคลที่จดทะเบียนเท่านั้น

เนื่องจากความไม่แน่นอนของแนวคิดเกี่ยวกับกิจกรรมทางธุรกิจที่ผิดกฎหมาย การลงโทษบุคคลจึงค่อนข้างยาก ดังนั้น การปฏิบัติเก็งกำไรในกรณีเช่นนี้ในทางปฏิบัติไม่ได้ผล มีการหยิบยกคำถามเกี่ยวกับการยกเว้นบริการหลายประเภทจากหมวดหมู่ธุรกิจ: การศึกษา การทำสัญญา กฎหมาย

ดังนั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2017 พลเมืองที่ให้บริการพี่เลี้ยงเด็ก ผู้ดูแล และครูสอนพิเศษจะถูกจัดเป็นประชากรที่ประกอบอาชีพอิสระ โดยมีเงื่อนไขว่าพวกเขาสมัครใจประกาศอาชีพของตน จะอยู่จนถึงปี 2019 ไม่น่าเป็นไปได้ที่กฎหมายใหม่จะกระตุ้นให้ประชาชนหลุดพ้นจากเงามืด ท้ายที่สุดในอีก 2 ปีคุณจะต้องซื้อสิทธิบัตรหรือจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ที่ได้รับและนายจ้าง - เบี้ยประกัน. นอกจากนี้ทั้งหมดจะแจ้งให้หน่วยงานด้านภาษีทราบ

ในบทความนี้ เราจะดูประเภทของผู้ประกอบการที่ผิดกฎหมาย และดูว่ามีความรับผิดใดบ้างสำหรับอาชญากรรมเหล่านี้ แต่ก่อนอื่น เรามาดูการกระทำเชิงบรรทัดฐานที่กำหนดแนวคิดของ "กิจกรรมผู้ประกอบการ" กันก่อน

กิจกรรมผู้ประกอบการตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ดังนั้นในส่วนที่เกี่ยวข้องกับกฎหมาย สหพันธรัฐรัสเซียคำจำกัดความของกิจกรรมผู้ประกอบการถูกกำหนดไว้ในมาตรา 2 วรรค 1 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง:

“กิจกรรมผู้ประกอบการเป็นกิจกรรมอิสระที่ดำเนินการภายใต้ความเสี่ยงของตนเอง โดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้ได้มาซึ่งผลกำไรอย่างเป็นระบบจากการใช้ทรัพย์สิน การขายสินค้า การปฏิบัติงานหรือการให้บริการโดยบุคคลที่ลงทะเบียนในความสามารถนี้ จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายตกลง."

ใน คำจำกัดความนี้ให้ความสนใจกับวลีสำคัญต่อไปนี้:

• กิจกรรมอิสระ
• การทำกำไรอย่างเป็นระบบ
• บุคคลที่ลงทะเบียนตามขั้นตอนที่กฎหมายกำหนด