W tym artykule chcę rozważyć aspekty obliczania i potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C 8.3, a także sporządzania raportów w formularzach 2-NDFL i 6-NDFL.

Konfiguracja rejestracji w urzędzie skarbowym

To najważniejsze ustawienie, bez niego nie będzie możliwości przesyłania raportów organom regulacyjnym. Przejdźmy do katalogu „Organizacje” (menu „Główne” - „Organizacje”). Po wybraniu żądanej organizacji kliknij przycisk „Więcej…”. Z rozwijanej listy wybierz „Rejestracja w organach podatkowych”:

Musisz dokładnie wypełnić wszystkie szczegóły.

Zakładanie księgowości płacowej

Ustawienia te dokonuje się w sekcji „Wynagrodzenie i personel” – „Ustawienia wynagrodzeń”.

Przejdźmy do „Ustawień ogólnych” i wskażmy, że księgowość prowadzona jest w naszym programie, a nie w zewnętrznym, w przeciwnym razie wszystkie sekcje związane z rozliczaniem personelu i wynagrodzeń nie będą dostępne:

W zakładce „Podatek dochodowy od osób fizycznych” należy wskazać, w jakiej kolejności stosowane są standardowe odliczenia:

W zakładce „ ” należy wskazać, według jakiej stawki naliczane są składki na ubezpieczenie:

Wszelkie rozliczenia międzyokresowe dokonywane są zgodnie z kodem dochodu. W tym celu w programie dostępny jest podręcznik „Rodzaje podatku dochodowego od osób fizycznych”. Aby wyświetlić i w razie potrzeby dostosować księgę referencyjną, należy wrócić do okna „Ustawienia wynagrodzeń”. Rozwińmy sekcję „Klasyfikatory” i kliknij link „NDFL”:

Otworzy się okno ustawień parametrów obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych. Podręcznik znajduje się na odpowiedniej karcie:

Aby skonfigurować opodatkowanie podatku dochodowego od osób fizycznych dla każdego rodzaju naliczania i odliczania, należy rozwinąć sekcję „Naliczanie wynagrodzenia” w oknie „Ustawienia wynagrodzeń”:

W większości przypadków te ustawienia wystarczą, aby rozpocząć rozliczanie wynagrodzeń i podatku dochodowego od osób fizycznych. Zwrócę tylko uwagę, że katalogi można aktualizować po aktualizacji konfiguracji programu, w zależności od zmian w przepisach.

Rachunkowość podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C: naliczenie i odliczenie

Podatek dochodowy od osób fizycznych oblicza się odrębnie dla każdej kwoty faktycznie uzyskanego dochodu za dany okres (miesiąc).

Kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych oblicza się i nalicza na podstawie dokumentów takich jak „”, „”, „” i tak dalej.

Jako przykład weźmy dokument „Payroll”:

Uzyskaj 267 lekcji wideo na 1C za darmo:

W zakładce „Podatek dochodowy od osób fizycznych” widzimy obliczoną kwotę podatku. Po zaksięgowaniu dokumentu tworzone są następujące transakcje w podatku dochodowym od osób fizycznych:

Dokument tworzy także wpisy w rejestrze „Rozliczanie dochodów dla celów obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych”, zgodnie z którymi następnie wypełniane są formularze sprawozdawcze:

W rzeczywistości podatek potrącony pracownikowi jest odzwierciedlany w księgowości przy księgowaniu dokumentów:

• Operacja księgowania podatku dochodowego od osób fizycznych.

W przeciwieństwie do naliczenia, datą potrącenia podatku jest data zaksięgowania dokumentu.

Osobno należy rozważyć dokument „Operacja księgowania podatku dochodowego od osób fizycznych”. Służy do obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych od dywidend, wynagrodzeń urlopowych i innych świadczeń majątkowych.

Dokument tworzy się w menu „Wynagrodzenia i kadry” w sekcji „Podatek dochodowy od osób fizycznych”, link „Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych”. W oknie z listą dokumentów po kliknięciu przycisku „Utwórz” pojawia się rozwijana lista:

Prawie wszystkie dokumenty, które w ten czy inny sposób wpływają na podatek dochodowy od osób fizycznych, tworzą wpisy w rejestrze „Obliczenia podatników z budżetem podatku dochodowego od osób fizycznych”.

Jako przykład rozważmy tworzenie zapisów w rejestrze podatkowym przy użyciu dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego”.

Dodajmy dokument „” (menu „Wynagrodzenia i Kadry” - link „Wyciągi do Banku”) i na jego podstawie utworzymy „Odpis z rachunku bieżącego”:

Następnie przyjrzyjmy się wpisom i ruchom w rejestrach, które wygenerował dokument:

Tworzenie deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych

Powyżej opisałem główne rejestry, które biorą udział w sporządzaniu podstawowych sprawozdań w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych, a mianowicie:

W oknie z listą dokumentów kliknij przycisk utwórz i wypełnij zaświadczenie pracownika:

Dokument nie generuje transakcji i wpisów do rejestrów, a jedynie służy do wydruku.

• (sekcja 2):

Raport dotyczy raportowania regulowanego. Możesz także przystąpić do jego rejestracji w sekcji „Podatek dochodowy od osób fizycznych”, menu „Wynagrodzenia i personel” lub w menu „Raporty”, sekcja „Raportowanie 1C”, „Raporty regulowane”.

Przykład wypełnienia drugiej sekcji:

Sprawdzanie potrąconego i naliczonego podatku dochodowego od osób fizycznych

Aby sprawdzić poprawność naliczenia podatku i wpłaty do budżetu, możesz użyć „”. Znajduje się w menu „Raporty” w sekcji „Raporty standardowe”.

Możesz wygenerować 2-NDFL w 1C w następujący sposób:

1. W karcie pracownika - Uzupełnij dokument –

1. W formie listy katalogów Pracownicy „Stwórz dokument” –

1. W dokumencie Zwolnienie – Utwórz na podstawie – 2-NDFL dla pracowników:

1. Rozdział Podatki i opłaty- Pasek nawigacyjny: i dziennik dokumentów „Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych”; pasek akcji Tworzyć –

1. Rozdział Raportowanie, certyfikaty – Certyfikaty dla pracowników – 2-NDFL dla pracowników; pasek akcji

W formularzu dokumentu należy podać dane:

• "Rok", dla którego należy wygenerować zaświadczenie oraz datę wystawienia dokumentu;
• "Organizacja", jeśli w bazie informacji znajduje się kilka organizacji;
• "Pracownik";
• „Podpisano”– Imię i nazwisko agenta podatkowego lub jego przedstawiciela.

Certyfikat ten można wygenerować w formie podsumowania lub podziału według kodów OKATO/KPP i stawek podatkowych. Rekwizyty użyte do tego to "Formularz".

"Wypełnić". Dokument zostanie wypełniony automatycznie:

W zależności od oprocentowania każda zakładka jest wypełniona:

Na zakładkę Dane osobiste sprawdź dane osobowe pracownika. Jeśli chcesz edytować jakiekolwiek dane, możesz skorzystać z hiperłącza Edytuj kartę pracownika do elementu katalogu Osoby.

Po zakończeniu edycji danych danej osoby kliknij przycisk "Zapisz i zamknij". Na zakładkę Dane osobiste informacje zostaną automatycznie zaktualizowane:

Jeśli edytujesz dane osobowe pracownika w samym dokumencie, dane te zostaną wyróżnione pogrubioną czcionką. Ta metoda edycji nie jest zalecana. Możesz wrócić, naciskając przycisk. „Cofnij poprawki”:

Po wypełnieniu i sprawdzeniu dokumentu, aby otrzymać drukowaną formę certyfikatu, należy kliknąć przycisk „Zaświadczenie o dochodach (2-NDFL)”:

Status podatnika:

1. – pracownik jest rezydentem Federacji Rosyjskiej;
2. – pracownik nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej;
3. – pracownik jest wysoko wykwalifikowanym specjalistą;
4. -pracownik jest uczestnikiem państwowego programu dobrowolnego przesiedlenia rodaków mieszkających za granicą;
5. – pracownik jest obcokrajowcem i posiada status uchodźcy lub otrzymał tymczasowy azyl na terenie Federacji Rosyjskiej;
6. – pracownik jest obcokrajowcem i pracuje w oparciu o patent.

Sekcje 3 i 5 wypełnia się dla każdej stawki podatku w jednym zaświadczeniu:

Kod agenta podatkowego jest edytowany ręcznie: 1 – agent podatkowy lub 2 – w przypadku upoważnionego przedstawiciela.

Jak wygenerować raport 2-NDFL do przekazania organom podatkowym

1. Rozdział Podatki i opłaty– panel nawigacyjny: 2-NDFL do przekazania do Federalnej Służby Podatkowej i dziennika dokumentów Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych; pasek akcji

1. Rozdział Raportowanie, certyfikaty - 2-NDFL do przekazania do Federalnej Służby Podatkowej I Raportowanie 1C; pasek akcji Utwórz – 2-NDFL do przekazania do Federalnej Służby Podatkowej:

Wypełnienie danych praktycznie nie różni się od 2-NDFL dla pracowników: wskazany jest rok, na który tworzony jest certyfikat, data wystawienia, OKTMO/KPP.

Przygotowując certyfikat wstępny, kliknij przycisk "Oryginalny". W pomocy „Numer korekty” – 00;

Przygotowując świadectwo korygujące, kliknij przycisk "Poprawczy". W pomocy „Numer korekty” – 01-98;

Przygotowując zaświadczenie o anulowaniu, kliknij przycisk "Unieważnienie". W pomocy „Numer korekty” – 99.

Wskazano również „Rodzaj certyfikatów”:

• Sprawozdania roczne. W certyfikacie ma atrybut „1”;
• W sprawie braku możliwości poboru podatku dochodowego od osób fizycznych, Gdzie wskazuje się dochód, od którego nie został pobrany podatek dochodowy od osób fizycznych. Część tabelaryczną dokumentu wypełnia się ręcznie. W certyfikacie ma znak „2”.

Po uzupełnieniu niezbędnych danych kliknij przycisk "Wypełnić". Dokument wypełniany jest automatycznie, jeżeli nie jest zaświadczeniem „O braku możliwości poboru podatku dochodowego od osób fizycznych”:

Aby otrzymać wydrukowany formularz, kliknij przycisk Drukuj – Zaświadczenie o dochodach (2-NDFL). Zaświadczenia o dochodach osób fizycznych będą generowane:

Obejrzyj nasz film na temat rejestrowania odliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych w 1C ZUP i księgowości:

Tworzenie certyfikatu 2-NDFL w 1C 8.3 Księgowość 3.0

Możesz wystawić certyfikat 2-NDFL dla pracowników:

1. Rozdział Wynagrodzenie i personel- Pasek nawigacyjny Podatek dochodowy - 2-NDFL dla pracowników i magazynu Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych; pasek akcji Utwórz – 2-NDFL dla pracowników:

1. W karcie pracownika - Uzupełnij dokument –
2. W formie listy katalogów Pracownicy, po wcześniejszym wybraniu żądanego pracownika i naciśnięciu przycisku „Stwórz dokument” –
3. W dokumencie Zwolnienie – Utwórz na podstawie – 2-NDFL dla pracowników.

2-NDFL do przekazania organom podatkowym

1. Rozdział Raporty – Raportowanie 1C – Raporty regulowane:

1. Rozdział Wynagrodzenie i personel- Pasek nawigacyjny Podatek dochodowy - 2-NDFL do przekazania do Federalnej Służby Podatkowej i czasopisma Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych; pasek akcji Utwórz – 2-NDFL do przekazania do Federalnej Służby Podatkowej:

Pytasz:Jak skonfigurować raportowanie do drugiego urzędu skarbowego w 1C: Księgowość 8?

Odpowiadamy: Jeśli w Twojej organizacji istnieje odrębny dział, który ma te same dane co organizacja-matka, dla którego konieczne jest zgłoszenie się do innej Federalnej Służby Podatkowej, możesz połączyć go z wysyłaniem raportów w następujący sposób:

1. Musisz upewnić się, że numer drugiej Federalnej Służby Podatkowej został już dodany do listy rejestracji w Twoim programie. Aby to zrobić, musisz podążać ścieżką:

Najważniejsze - Organizacje - „Twoja organizacja” - Więcej - Rejestracje w organach podatkowych.

Jeżeli brakuje kodu wymaganego organu podatkowego, należy go dodać.

Po drodze konieczne jest również sprawdzenie obecności drugiej Federalnej Służby Podatkowej w katalogach:

Przycisk ze strzałką „Menu główne” - Wszystkie funkcje - Katalogi - Organy podatkowe.

Możesz skontaktować się ze swoją organizacją usługową z prośbą o połączenie potrzebnego organu podatkowego z Twoim kontem;

Możesz też wysłać wniosek o samodzielną zmianę danych; w tym przypadku należy podążać ścieżką: Raporty - Raporty regulowane - Ustawienia - Lista wniosków - Utwórz wniosek w celu zmiany szczegółów wniosku lub wymiany certyfikatu. We wniosku tym konieczne będzie także wskazanie drugiego urzędu skarbowego. Następnie musisz oddzwonić do swojej organizacji usługowej, aby wniosek mógł zostać rozpatrzony.

Zwracamy również uwagę na fakt, że Dodatkowy urząd skarbowy możesz podłączyć jedynie do ważnego już certyfikatu klucza podpisu elektronicznego. Ta lista działań jest odpowiednia tylko dla tych organizacji, które muszą raportować do osobnego działu tylko w Federalnej Służbie Podatkowej.Takie połączenie odbywa się bez dodatkowych opłat!

Jeżeli wydzielony oddział jest samodzielną jednostką, która musi podlegać wszystkim organom regulacyjnym, wówczas konieczne jest utworzenie dla niego nowego wniosku o przyłączenie, który będzie rozliczany według taryfy ogólnej. Prowadzenie ewidencji i przesyłanie raportów dla takich organizacji możliwe jest wyłącznie z wersji oprogramowania CORP.

Możesz zapoznać się z taryfami za połączenie z usługą 1C-Reporting pod tym linkiem.

Zapraszamy do współpracy w zakresie tej usługi: jesteśmy gotowi pomóc Ci połączyć się w ciągu 1 dnia roboczego!

Proponujemy rozważenie niuansów obliczania i potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych w programie 1C 8.3. Oraz jak prawidłowo przygotować się do zgłoszenia na formularzach 2-NDFL i 6-NDFL.

Ważnym punktem jest ustawienie w 1C „Rejestracja w organie podatkowym”, który jest odpowiedzialny za przesyłanie raportów do służby podatkowej. Przejdź do zakładki menu „Główne” i wybierz „Organizacje”.

Wchodzimy do naszej organizacji, klikamy „Więcej” i z rozwijanej listy wybieramy pozycję „Rejestracja w urzędzie skarbowym”:

Kolejnym ważnym ustawieniem jest „Ustawienia wynagrodzeń” w sekcji „Wynagrodzenia i personel”.

Przejdź do sekcji „Ustawienia ogólne” i wskaż w pozycji „Prowadzona jest dokumentacja płac i personelu” - „W tym programie”, aby dostępne były odpowiednie sekcje.

Tutaj przechodzimy do zakładki „Podatek dochodowy od osób fizycznych”, w której wskazujemy tryb stosowania standardowych odliczeń „Narastająco w okresie podatkowym”:

Taryfa składek ubezpieczeniowych – „Organizacje korzystające z SOS, z wyłączeniem producentów rolnych”.

Stawka składki wypadkowej – należy podać stawkę procentową.

Wszystkie dokonywane rozliczenia międzyokresowe oparte są na kodzie dochodu osób fizycznych, który można przeglądać we wbudowanym katalogu „Rodzaje podatku dochodowego od osób fizycznych”.

Ten podręcznik można dostosować; w tym celu wróć do „Ustawień wynagrodzeń”, rozwiń sekcję „Klasyfikatory” i kliknij link „Podatek dochodowy od osób fizycznych”:

Następnie otwiera się okno „Parametry obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych” i przechodzimy do żądanej zakładki „Rodzaje podatku dochodowego od osób fizycznych”:

Aby skonfigurować opodatkowanie podatku dochodowego od osób fizycznych w oparciu o rozliczenia międzyokresowe i odliczenia, w oknie „Ustawienia wynagrodzeń” rozwiń sekcję „Naliczanie wynagrodzenia”:

Aby rozpocząć rozliczanie wynagrodzeń i podatku dochodowego od osób fizycznych, wystarczą ustalone parametry. Ale nie zapomnij zaktualizować konfiguracji do bieżącej.

Podatek dochodowy od osób fizycznych naliczany jest i obliczany od każdego faktycznego dochodu uzyskanego miesięcznie na koniec okresu sprawozdawczego (miesiąca) zgodnie z dokumentami „Wynagrodzenie”, „Urlop”, „Zwolnienie chorobowe” i inne. Spójrzmy na dokument „Lista płac”.

Kwoty podatku dla każdego pracownika zostaną odzwierciedlone w zakładce „Podatek dochodowy od osób fizycznych”:

Te same informacje można zobaczyć w transakcjach:

Na podstawie dokumentu tworzony jest wpis w rejestrze „Rozliczanie dochodów dla celów obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych” oraz wypełniane są formularze sprawozdawcze:

Polecenie gotówkowe wydatków w celu wydania gotówkowego DS;

Datą zaksięgowania dokumentu będzie data poboru podatku.

Zwróćmy uwagę na dokument „Operacja księgowania podatków osobistych”. Służy do naliczania podatku dochodowego od osób fizycznych od dywidend, wynagrodzeń urlopowych i innych świadczeń majątkowych. Aby utworzyć dokument, należy przejść do zakładki „Wynagrodzenia i kadry”, sekcji „Podatek dochodowy od osób fizycznych” i kliknąć link „Wszystkie dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych”.

Wchodzimy do magazynu. Aby utworzyć nowy dokument, kliknij „Utwórz” i wybierz żądaną opcję z rozwijanej listy:

Wpis do rejestru „Rozliczenia podatników z budżetem podatku dochodowego od osób fizycznych” stanowi niemal każdy dokument mający wpływ na podatek dochodowy od osób fizycznych.

Spójrzmy na przykład dokumentu „Odpis z rachunku bieżącego”. Przejdźmy do zakładki „Wynagrodzenia i kadry” i otwórzmy pozycję „Wyciągi bankowe”:

Stwórzmy ten dokument. I na tej podstawie odpiszemy z konta:

Jak również ruchy pomiędzy rejestrami.