ขายภาษีรถยนต์. ภาษีที่ไม่ได้ชำระจากการขายรถยนต์มีจำนวนเท่าใด? จำนวนเงินปลอดภาษีสำหรับบุคคล: กฎหมายใหม่

ความสัมพันธ์ระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อในรัสเซียก่อให้เกิดผลประโยชน์สำหรับทั้งสองฝ่าย แต่รัฐก็จะต้องมีบางสิ่งบางอย่างจากเรื่องนี้ด้วย ดังที่คุณอาจเดาได้ บทความนี้จะกล่าวถึงเวลาและจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีจากการขายรถยนต์ นอกจากนี้เรายังจะตอบคำถามอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อนี้และจัดเตรียมตัวอย่างการคำนวณด้วย

การทำธุรกรรมจะต้องเสียภาษีเมื่อใด?

หน่วยงานผู้เสียภาษีสองแห่งตกลงที่จะดำเนินการธุรกรรมในระดับเอกชน โดยไม่ต้องมีใบเสร็จรับเงิน ทรัพย์สินเป็นยานพาหนะซึ่งมีราคาเกินกว่า 250,000 ในสกุลเงินของประเทศ หากเป็นเช่นนั้น เรากำลังพูดถึงความจำเป็นในการร่างประกาศตามที่กำหนดโดยการปฏิบัติตามมาตรา 220 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย และการชำระภาษีเงินได้ 13%

คำนึงถึง!ภาษีนี้ไม่เพียงแต่เรียกเก็บจากการขายและการซื้อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงรถยนต์ที่ได้รับเป็นของขวัญหรือมรดก หรือรถยนต์ที่ถูกรางวัลจากลอตเตอรีด้วย

ไม่สำคัญว่ารถจะเข้ามาครอบครองโดยวิธีใด แต่สิ่งสำคัญคือต้องมีเอกสารยืนยันเรื่องนี้ทั้งหมด ตลอดจนผลการประเมินมูลค่ารถยนต์ตามอัตราภาษีที่คำนวณ

เมื่อไรจะขายรถได้โดยไม่ต้องเสียภาษี?

ก่อนทำธุรกรรมควรตรวจสอบว่าวัตถุขายอยู่ภายใต้เงื่อนไขภาษีหรือไม่ ผู้ขายจะต้องดูแลเรื่องนี้โดยมีเป้าหมายเพื่อขายสินค้าอย่างถูกกฎหมายและรวดเร็ว ผู้ขายควรตรวจสอบความจำเป็นในการจัดทำประกาศ 3-NDFL เนื่องจากเขาได้รับรายได้

เจ้าของรถยนต์ที่ขายต่อหลังจากเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปีจะต้องกรอกแบบฟอร์มให้ครบถ้วน

แม้ว่ารถจะถูกยึดเป็นเครดิต แต่มูลค่าของรถยังต้องเสียภาษี

แล้วเมื่อใดที่จะไม่ชำระภาษีจากการขายรถยนต์?

นี่คือเงื่อนไขทั้งหมด:

• หากซื้อรถยนต์นานกว่าสามปีที่แล้ว (สำหรับธุรกรรมที่ดำเนินการในปี 2562 - หากเจ้าของคนแรกซื้อรถยนต์ในปี 2558 หรือก่อนหน้านั้น)
• หากกำไรจากการทำธุรกรรมติดลบนั่นคือรถยนต์จะขายในราคาที่ต่ำกว่าราคาที่ซื้อมา
• หากราคาขายรถยนต์น้อยกว่า 250,000 รูเบิล
• เงื่อนไขได้รับการชดเชยร่วมกันนั่นคือเพียงพอที่จะปฏิบัติตามอย่างน้อยหนึ่งเงื่อนไขเพื่อให้เจ้าของเดิมได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

ตัวอย่างการคำนวณภาษีขายรถยนต์

ตามที่ระบุไว้จะจ่ายภาษีหากราคารถยนต์เกิน 250,000 รูเบิล รถยนต์ทุกคันที่ขายในราคาที่ต่ำกว่าจะ "ให้" อัตราภาษี 0% แก่ผู้ขายโดยอัตโนมัติ

การคำนวณภาษีการขายรถยนต์มีสองวิธี:

1. วิธีที่มีราคาแพง- หมายความว่าเจ้าของมีเอกสารระบุราคาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการซื้อ จากนั้นยอดขายจะถูกหักออกจากราคาเดิม ความแตกต่างเป็นพื้นฐานที่ต้องเสียภาษีเงินได้ 13%
2. วิธีการลบหากเอกสารจากการซื้อเดิมสูญหายเป็นเรื่องยากที่เจ้าของจะพิสูจน์ได้ว่าราคาเดิมคือเท่าใด ทำได้ง่ายกว่า: ลบ 250,000 จากราคาขายใหม่แล้วรับส่วนต่าง หากเป็นค่าลบ แสดงว่าธุรกรรมดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษี ฐานบวกจะต้องคูณด้วย 0.13 และจำนวนเงินผลลัพธ์ที่ปัดเศษเป็นร้อยจะต้องชำระเข้าคลัง

ตัวอย่างที่ 1 วิธีการคำนวณที่มีราคาแพง
รถถูกซื้อในปี 2560 ในราคา 500,000 รูเบิล ในปี 2561 พวกเขาตัดสินใจขายในราคา 550,000 ส่วนต่างของราคาคือ 50,000 รูเบิลจะต้องคูณด้วย 0.13 เราจะได้ 6,500 เงินจำนวนนี้จะต้องจ่ายจากการทำธุรกรรมเป็นภาษีเงินได้

ตัวอย่างที่ 2 วิธีการลบ
จำนวนเงินใหม่คือ 550,000 – 250,000 = 300,000 เราคูณจำนวนนี้ด้วย 0.13 และรับภาษี 39,000

เราเห็นว่าวิธีนี้ไม่ได้ผลกำไรเท่าวิธีแรก ปัญหาคืออะไร ทำไมคุณไม่สามารถใช้วิธีการที่ทำกำไรและมีราคาแพงกว่านี้ได้เสมอไป? ความจริงก็คือรัฐจัดสรรโอกาสหนึ่งครั้งสำหรับการใช้งานต่อปีต่อผู้ขาย นั่นคือหากคุณขายรถยนต์หลายคันเพื่อทำกำไร คุณจะต้องใช้วิธี "ลบ"

นี่เป็นบทความจากเว็บไซต์ vseofinansah dot ru หากคุณโพสต์บทความนี้ในไซต์อื่น แสดงว่าบทความนี้ถูกขโมยไปแล้ว

ตาราง “ตัวอย่างการคำนวณภาษีการขายรถยนต์”

สถานการณ์	การคำนวณภาษี
ราคารถยนต์น้อยกว่า 250,000 รูเบิล ตัวอย่างเช่น 200,000	0.13*(200,000 – 250,000) = ยอดติดลบ ไม่ต้องจ่าย
ราคารถอยู่ที่ 300,000 คุณขายรถที่เป็นเจ้าของมา 2 ปีแล้ว	0.13*(300,000 – 250,000) = 6,500 ถู.
ราคารถยนต์อยู่ที่ 300,000 คุณเคยใช้การลดหย่อนภาษีในปีนี้สำหรับธุรกรรมที่คล้ายกันแล้วหรือยัง?	0.13*300,000 = 39,000 ถู
ราคารถอยู่ที่ 400,000 แต่ราคาเดิมอยู่ที่ 350,000 ซึ่งได้รับการยืนยันจากเอกสาร	(350,000 – 400,000)*0.13 = ยอดติดลบ ไม่ต้องจ่าย

จะต้องกรอกคำประกาศเมื่อใดและอย่างไร

บุคคลจะต้องรายงานรายได้ทั้งหมดสำหรับปีไปยัง Federal Tax Service โดยอิสระ ซึ่งจะดำเนินการในปีรายงานหน้าไม่เกินวันที่ 30 เมษายน ขณะเดียวกันก็ให้เวลาชำระภาษีเพิ่มมากขึ้นจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม

ดังนั้นหากขายรถในปี 2561 คุณมีโอกาสยื่นคำชี้แจง 3-NDFL ได้จนถึงวันที่ 30 เมษายน 2562 และชำระภาษีจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม 2562

หากคุณเป็นเจ้าของรถยนต์มานานกว่า 3 ปี คุณไม่จำเป็นต้องกรอกหรือยื่นคำชี้แจงใดๆ เลย

ในกรณีที่ชำระภาษีการขาย การสำแดงจะต้องเสร็จสิ้นตามข้อกำหนดของ Federal Tax Service นอกจากชื่อของรถ (รุ่นและยี่ห้อ) แล้ว จะต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของเดิมในปัจจุบัน ป้ายสถานะที่ออกระหว่างการลงทะเบียน และปีที่ผลิต กฎเกณฑ์ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยทั่วไป:

• 13% สำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียที่ทำธุรกรรมในอาณาเขตของตน
• 30% สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งขายรถยนต์ในรัสเซีย
• 0% สำหรับผู้ที่ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

องค์กรต่างๆ เช่นเดียวกับบุคคลทั่วไป ก็ต้องเสียภาษีตามหลักการนี้เช่นกัน

FAQ: คำถามที่ถูกถามบ่อยที่สุด

• จำเป็นต้องยื่นคำชี้แจงต่อ Federal Tax Service หรือไม่หากรถยนต์มีเจ้าของมานานกว่า 3 ปี?

ขอย้ำอีกครั้งว่าขั้นตอนทั่วไปสำหรับการรายงานรายได้ประจำปีที่ได้รับไม่สามารถยกเลิกได้ ไม่ว่าคุณจะจ่ายภาษีสำหรับการทำธุรกรรมหรือไม่ก็ตาม จะต้องส่งแบบฟอร์ม 3-NDFL

• การเป็นเจ้าของ 3 ปีจะเริ่มเมื่อใด?

นับตั้งแต่วินาทีที่คุณลงนามในสัญญาจะซื้อจะขาย (บริจาค, เปิดมรดก)

• สูตรทั่วไปในการคำนวณภาษีการขายรถยนต์คืออะไร?

((มูลค่าการขาย) – (หักลบ ถ้ามี))*0.13

• จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณประเมินราคาขายใน DCT ต่ำเกินไป?

เป็นการดีกว่าที่จะไม่ทำความสัมพันธ์แบบ "บัญชีดำ" กับผู้ซื้อ คุณไม่มีทางรู้ได้เลยว่าอีกฝ่ายจะตอบสนองอย่างไร และคุณยังเสี่ยงที่จะสูญเสียทั้งรถและเงินในระหว่างการตรวจสอบอีกด้วย

• ฉันจะส่งคำประกาศได้อย่างไร?

สำหรับบุคคลธรรมดา มีสี่วิธีในการส่งคำประกาศ 3-NDFL:

1. ด้วยตนเอง โดยไปที่สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางตามที่อยู่จดทะเบียน หรือส่งแบบฟอร์มให้ตัวแทนหากเขามาเยี่ยมบริษัทของคุณ
2. ส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียน
3. โดยกรอกแบบฟอร์มออนไลน์บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
4. โดยกรอกแบบฟอร์มออนไลน์บนพอร์ทัลบริการของรัฐ

ในบทความอื่นของเรา เราได้เขียนรายละเอียดวิธีการกรอกแบบฟอร์มบนเว็บไซต์ Federal Tax Service เราขอเตือนคุณว่านอกเหนือจากหน้าชื่อเรื่องแล้ว ยังมีอีก 2 ส่วนและ 2 ภาคผนวกอีกด้วย

• ฉันควรส่งเอกสารอะไรบ้างนอกเหนือจากการประกาศไปยังสำนักงานสรรพากร

ตามรูปแบบปกติ สำเนาหนังสือเดินทางของคุณและสำเนาข้อตกลงการซื้อและการขายทีละหน้า (การบริจาค มรดก ฯลฯ) จะแนบไปกับแผ่นเย็บเล่ม 3-NDFL หากคุณไม่พบสำเนานโยบายของคุณ โปรดติดต่อผู้ซื้อ ไม่มีการติดต่อกับเขาอีกต่อไป? คุณมีสิทธิ์ขอสำเนาได้ที่กรมตำรวจจราจรที่รถจดทะเบียน ทางเลือกสุดท้าย คุณสามารถส่งคำประกาศโดยไม่ต้องมีสำเนาสัญญา โดยแนบใบเสร็จรับเงินจากผู้ซื้อหรือสำเนาใบรับรองการโอนและการยอมรับ

• ในฐานะผู้ซื้อ ฉันต้องจ่ายภาษีใดๆ หรือไม่?

เลขที่ ผู้ที่ซื้อรถยนต์ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้

• รถที่ขายโดยผู้รับมอบฉันทะต้องจ่ายภาษีหรือไม่?

ไม่ นี่เป็นการยกเว้นให้คุณไม่ต้องเสียภาษีด้วย

• ของขวัญต้องเสียภาษีเสมอหรือไม่?

ไม่เสมอ. การแสดงน้ำใจที่เอื้อเฟื้อจากญาติใกล้ชิด เช่น จากสามี พ่อแม่ ลูก หรือพี่น้อง จะไม่ถูกเก็บภาษี แต่หากคนแปลกหน้าบริจาครถก็ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• นิติบุคคลชำระภาษีธุรกรรมอย่างไร

ขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่พวกเขาดำเนินการ ผู้ประกอบการแต่ละรายพูดง่ายๆ ว่าจ่าย 6% ของราคาขายรถยนต์ บริษัทอื่นๆ จ่ายเงิน 15% ของรายได้ที่เรียกเก็บสำหรับ UTII

• จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการและไม่เสียภาษี?

ผู้ขายรถยนต์ที่เบี่ยงเบนจากการชำระเงินจะถูกดำเนินคดีโดยหน่วยงานด้านภาษี เขาจะต้องเสียค่าปรับ 20% (ในกรณีที่เกิดความล่าช้าโดยไม่ตั้งใจ) ถึง 40% (ในกรณีที่จงใจเบี่ยงเบน) ของราคาขายรถยนต์ นอกจากนี้จะมีการเรียกเก็บค่าปรับสำหรับความล่าช้าในแต่ละวัน
เราไม่แนะนำให้จงใจเล่น "เกม" ดังกล่าวกับรัฐ เพราะ Federal Tax Service รักและรู้วิธีปกป้องสิทธิ์ของตนผ่านทางศาล หากหนี้ภาษีสะสมมากกว่า 3,000 รูเบิล มั่นใจได้ว่าภายใน 6 เดือนคุณจะได้รับหมายเรียก

เจ้าของรถเกือบทุกคนต้องเผชิญกับสถานการณ์นี้เมื่อถึงเวลาขายรถ ไม่มีความลับที่ธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สินจะต้องเสียภาษี กฎเดียวกันนี้ใช้กับการขายยานพาหนะ

เป็นที่น่าสังเกตว่าจำนวนภาษีนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการและควรศึกษาล่วงหน้า สิ่งสำคัญคือต้องทราบเกี่ยวกับกรณีเหล่านี้เมื่อคุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีรายได้จากการขายรถยนต์หรือลดจำนวนเงินได้อย่างถูกกฎหมาย

ใครเป็นคนจ่าย?

หากต้องการทราบว่าคุณต้องจ่ายภาษีให้กับรัฐเมื่อขายรถหรือไม่ คุณต้องพิจารณาว่าคุณเป็นเจ้าของรถมานานแค่ไหน - น้อยกว่า 3 ปีหรือมากกว่านั้น ระยะเวลาการดำรงตำแหน่งมีการคำนวณดังนี้:

• มรดก- การครอบครองให้เริ่มนับแต่วันที่เปิดมรดก คือ ตั้งแต่วันที่ผู้ทำพินัยกรรมถึงแก่ความตาย
• บริจาค- คุณจะเป็นเจ้าของรถนับจากวันที่ลงนามในข้อตกลงการบริจาค
• ซื้อ- รถยนต์เป็นทรัพย์สินของคุณนับแต่วันสรุปผล

หากคุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่าสามปี คุณจะได้รับการยกเว้นภาษีโดยสิ้นเชิงเมื่อขายรถ ดังนั้นการขายรถยนต์ดังกล่าวจะทำให้คุณไม่มีภาระผูกพันใด ๆ ต่อหน่วยงานด้านภาษีโดยสมบูรณ์

หากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่าราคาที่คุณซื้อ คุณจะได้รับยกเว้นไม่ต้องชำระค่าธรรมเนียม แต่คุณยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ตัวอย่างเช่น: ซื้อรถยนต์ในปี 2556 ในราคา 850,000 รูเบิลและในปี 2558 ขายได้ในราคา 700 คุณไม่ได้รับรายได้จากธุรกรรมดังกล่าวดังนั้นจึงไม่มีการเรียกเก็บเงินสมทบจากคุณ

หากคุณเป็นเจ้าของรถมาน้อยกว่าสามปี คุณจะต้อง:

1. กรอกและส่งไปที่สำนักงานสรรพากร มันถูกใช้เพื่อคำนวณรายได้และจำนวนภาษีของคุณ
2. ชำระภาษีเต็มจำนวนจากการขายรถ

จำนวนภาษี

เจ้าของรถทุกคนที่ขายรถยนต์ที่มีเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปีจะต้องเสียภาษีให้กับรัฐเป็นจำนวน 13% ของจำนวนเงินที่ได้รับ- ควรสังเกตว่าหากคุณขายรถ ในราคาต่ำกว่า 250,000จากนั้นจะไม่มีการชำระการชำระเงิน เนื่องจากจำนวนเงินนี้ไม่ต้องเสียภาษี กฎเหล่านี้ใช้กับผู้ที่อาศัยอยู่ในรัสเซียนานกว่า 6 เดือนเท่านั้น

หากคุณอาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียน้อยกว่า 183 วัน จำนวนภาษีจะเพิ่มขึ้น มากถึง 30% ของจำนวนเงิน- เงื่อนไขนี้ไม่ขึ้นอยู่กับสัญชาติของคุณ ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือบุคลากรทางทหารที่รับราชการนอกประเทศ

การคำนวณในกรณีต่างๆ

ควรสังเกตว่าหากคุณไม่หักภาษีใด ๆ จะต้องชำระภาษีเต็มจำนวนที่ขาย

ตัวอย่างเช่น คุณซื้อรถยนต์ราคา 400,000 และหกเดือนต่อมาคุณตัดสินใจขายในราคา 600 ภาษีในกรณีนี้คือ:

• 600,000 * 13% = 78,000 รูเบิล

หากไม่มีเอกสารยืนยันการซื้อภาษีจะคำนวณเป็นจำนวนเงินที่เกิน 250,000

ตัวอย่างเช่น: ซื้อรถยนต์คันหนึ่งในราคา 900,000 และขายไป 750 เจ้าของรถไม่ได้รับรายได้จากการขาย แต่ไม่มีเอกสารที่สามารถยืนยันเรื่องนี้ได้ ในกรณีนี้ ภาษีจะถูกคำนวณดังนี้:

• (750,000 – 250,000) * 13% = 65,000 รูเบิล

จะทำอย่างไรถ้าเอกสารการซื้อและการขายสูญหาย:

• หากคุณจำจำนวนธุรกรรมได้ ให้ส่งคำประกาศโดยไม่มีเอกสารประกอบและรอการยืนยัน ในกรณีที่หน่วยงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางในพื้นที่มีคำถามใดๆ และข้อมูลมีความแตกต่างกัน คุณจะได้รับการแจ้งเตือนพร้อมคำขอเอกสาร
• ติดต่อ Federal Tax Service ล่วงหน้าและชี้แจงว่าพวกเขาจะยอมรับการประกาศโดยไม่มีเอกสารหรือไม่ แต่จะมีเฉพาะจดหมายปะหน้าพร้อมคำร้องขอให้ยืนยันข้อมูลจากคำประกาศต่อตำรวจจราจรเท่านั้น

อย่าอารมณ์เสียหากคุณทำเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อของคุณหาย ตำรวจจราจรสามารถซ่อมแซมได้อย่างง่ายดาย

ความแตกต่างทั้งหมดของภาษีนี้และขั้นตอนการชำระเงินมีการกล่าวถึงโดยละเอียดในวิดีโอต่อไปนี้:

การหักภาษี

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการขายยานพาหนะจากรายได้และชำระภาษีเฉพาะส่วนต่างระหว่างธุรกรรมเท่านั้น สามารถทำได้หากคุณซื้อรถด้วยตัวเองและไม่ได้รับเป็นของขวัญและคุณได้เก็บเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดไว้แล้ว

ตัวอย่างเช่น คุณซื้อรถยนต์ราคา 800,000 และอีกหนึ่งปีต่อมาคุณขายได้ในราคา 1,100,000 รูเบิล ในกรณีนี้ คุณจะจ่ายภาษีได้เฉพาะส่วนต่างของราคาเท่านั้น:

• (1,100,000 – 800,000) * 13% = 39,000 รูเบิล

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักภาษีบางส่วนเมื่อขายรถยนต์ของคุณ หากได้รับรถเป็นของขวัญหรือคุณขายมันในราคามากกว่า 250,000 รูเบิล คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินมาตรฐานจำนวน 250,000 รูเบิล

ตัวอย่างเช่น: คุณได้รับรถยนต์เป็นของขวัญและตัดสินใจขายในราคา 600,000 รูเบิลภายในสองสามเดือน ในกรณีนี้ ภาษีจะถูกคำนวณดังนี้:

• (600,000 – 250,000) * 13% = 45,500 รูเบิล

สิ่งสำคัญคือต้องใส่ใจกับความแตกต่างบางประการที่เกี่ยวข้องกับการหักมาตรฐาน:

• เมื่อขายคุณสามารถหักได้เพียงครั้งเดียวเท่านั้น ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณไม่สามารถใช้การหักเงินสองครั้งพร้อมกันได้ ตัวอย่างเช่น: คุณซื้อรถยนต์ราคา 180,000 และอีกสองปีต่อมาคุณขายได้ 200 จะดีกว่าสำหรับคุณที่จะเลือกการหักลดหย่อนมาตรฐานและได้รับการยกเว้นภาษีอย่างสมบูรณ์ดังนั้นจะครอบคลุมจำนวนเงินทั้งหมดอย่างสมบูรณ์ (มากกว่า 250,000) กว่า 200) หากคุณใช้การหักเงินเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องจ่าย 2,600 รูเบิล - (200,000 - 180,000) * 13%
• การหักเงินมาตรฐาน 250,000 รูเบิลเป็นการหักรวมสำหรับวัตถุทั้งหมดที่ขายในหนึ่งปี นั่นคือคุณไม่สามารถใช้งานได้เมื่อขายรถยนต์ทุกคันในหนึ่งปีปฏิทิน ตัวอย่างเช่น คุณได้รับรถยนต์สามคันและตัดสินใจขายทันทีในราคา 400,000 รูเบิล ในกรณีนี้ภาษีจะคำนวณดังนี้ - (400,000 * 3 - 250,000) * 13% = 123,500 รูเบิล

พลเมืองบางคนยังหันไปใช้วิธีการที่ผิดกฎหมายเพื่อลดจำนวนภาษีหรือหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีให้หมด ตัวอย่างเช่นตามเอกสารราคารถยนต์ลดลงเหลือ 250,000 รูเบิล อย่างไรก็ตามคุณไม่ควรใช้เทคนิคดังกล่าวเนื่องจากอาจทำให้เกิดปัญหาร้ายแรงได้

ควรจะจ่ายเมื่อไร?

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดกำหนดเวลาที่แน่นอนในการชำระภาษีจากการขายรถยนต์ สำหรับปีปัจจุบันคุณต้องจ่ายเงิน ภายในวันที่ 15 กรกฎาคม- จะต้องส่งคำประกาศ จนถึงวันที่ 30 เมษายน- ทางที่ดีควรทำในเดือนกุมภาพันธ์หรือมีนาคม เนื่องจากในช่วงเดือนนี้ คุณจะไม่ต้องเจอกับคิวจำนวนมากที่สำนักงานสรรพากร

หากคุณไม่ยื่นคำประกาศภายในระยะเวลาที่กำหนดคุณจะต้องจ่ายค่าปรับ ขนาดของมันเท่ากับ 5% ของจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ชำระ ควรพิจารณาว่า 5% นี้จะเกิดขึ้นทุกเดือนตามปฏิทินที่คุณล่าช้า ในกรณีนี้จำนวนเงินค่าปรับจะต้องไม่เกิน 30% ของภาษี

กรอกและส่งคำประกาศ

เมื่อส่งข้อมูลไปยังสำนักงานภาษีจะมีการแนบเอกสารดังต่อไปนี้:

• หนังสือเดินทางของพลเมือง
• ข้อตกลงการซื้อและการขายซึ่งยืนยันข้อเท็จจริงในการซื้อรถยนต์
• ข้อตกลงการซื้อและการขายซึ่งยืนยันความจริงของการขาย
• ใบรับรองรายได้ของพลเมืองใน. คุณสามารถรับได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานของคุณ

การจะยอมรับการคืนภาษีจะต้องกรอกให้ถูกต้อง ในการทำเช่นนี้วิธีที่ง่ายที่สุดคือดาวน์โหลดโปรแกรมพิเศษจากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษีและติดตั้งลงในคอมพิวเตอร์ของคุณ

การประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL จะถูกกรอกทางอิเล็กทรอนิกส์ในฟิลด์เปิดที่คุณต้องบันทึก:

• ประเภทเอกสาร – 3-NDFL
• รหัสของสำนักงานสรรพากรที่จะยื่นเอกสาร
• สถานะผู้เสียภาษีเป็นบุคคลธรรมดา
• ข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับผู้เสียภาษี:
  • วันที่และสถานที่เกิด;
  • ที่อยู่อาศัยในรัสเซียและต่างประเทศ
  • สัญชาติ;
  • รายละเอียดหนังสือเดินทาง
  • ผู้ติดต่อ;
  • รายได้ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
  • การหักเงิน

คุณสามารถพิมพ์ใบรับรองนี้และนำไปที่สำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง ซึ่งสามารถทำได้ผ่านพอร์ทัลอย่างเป็นทางการของบริการของรัฐ หากคุณอยู่ในเมืองอื่นและไม่สามารถเข้าถึงไซต์ได้ เอกสารจะถูกส่งผ่านตัวแทน (เขาต้องมีหนังสือมอบอำนาจ) หรือส่งทางไปรษณีย์ หากคุณละเมิดขั้นตอนการส่งเอกสาร คุณจะถูกเรียกเก็บเงินค่าปรับ 200 รูเบิล

เมื่อยอมรับคำสำแดงและเอกสารประกอบทั้งหมดแล้ว คุณจะได้รับใบเสร็จระบุจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษี ชำระเงินผ่านธนาคาร

เพื่อไม่ให้ประสบปัญหาใด ๆ และเพื่อป้องกันตัวเองอย่างสมบูรณ์เมื่อจ่ายภาษีคุณควรพิจารณาประเด็นสำคัญหลายประการ:

• เก็บเอกสารยืนยันการซื้อและการขายยานพาหนะทั้งหมด คุณต้องมีไม่เพียงแต่สัญญาต้นฉบับเท่านั้น แต่ยังมีเอกสารประกอบทั้งหมดที่ยืนยันความจริงของการขายตลอดจนจำนวนค่าใช้จ่ายและรายได้ระหว่างการทำธุรกรรม สำเนาไม่มีผลทางกฎหมายใดๆ
• หากไม่ต้องการขายรถอย่างเร่งด่วน คุณควรรอสามปีนับจากวันที่ซื้อหรือรับเป็นของขวัญ วิธีนี้จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงเอกสารทั้งหมดรวมถึงการจ่ายภาษี

อย่างที่คุณเห็นกระบวนการขายรถยนต์นั้นมาพร้อมกับกระบวนการจัดเก็บภาษีที่ค่อนข้างยาวและยาก ด้วยเหตุนี้จึงควรตรวจสอบล่วงหน้าว่าเอกสารทั้งหมดและใบสำแดงนั้นได้จัดทำและส่งไปยังสำนักงานสรรพากรตรงเวลา

เราแต่ละคนอาจเคยพบกับการซื้อและขายรถยนต์อย่างน้อยหนึ่งครั้งในชีวิต และถ้ามีคนซื้อรถใหม่จำนวนมากรถมือสองส่วนใหญ่ก็ต้องขายไป โดยปกติแล้ว เจ้าของรถจำนวนมากมักมีคำถามเกี่ยวกับภาษีเกี่ยวกับการขายรถยนต์ วันนี้เราจะมาดูตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุด เมื่อเจ้าของรถซื้อของบางอย่าง รวมถึงกรณีอื่นๆ ที่พบบ่อยที่สุด เรามาดูกันว่าในกรณีเหล่านี้จำเป็นต้องจ่ายภาษีอาญา 13% ให้กับรัฐหรือไม่ หรือผู้ที่ชื่นชอบรถยังคงมีโอกาสที่จะไม่ต้องจ่ายภาษีหรือไม่

คุณต้องมีรถยนต์นานแค่ไหนเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีในการขายรถ?

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มีข่าวลือเกิดขึ้นในหมู่ผู้ที่ชื่นชอบรถว่าเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหลังการขาย คุณต้องเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 5 ปี

จริงๆแล้วสิ่งนี้ไม่เป็นความจริง ในรัสเซียยังคงใช้รหัสภาษีซึ่งระบุว่ารายได้จากการขายทรัพย์สินที่พลเมืองเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปีไม่ต้องเสียภาษี สำหรับระยะเวลาห้าปี สิ่งนี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์

ให้เราระลึกว่าในวันที่ 1 มกราคม 2559 การแก้ไขกฎหมายภาษีมีผลบังคับใช้ซึ่งขยายระยะเวลาการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หลังจากการขายซึ่งรายได้ไม่ต้องเสียภาษี

ดังนั้น ตามกฎหมายปัจจุบัน หากต้องการขายอพาร์ทเมนต์ บ้าน หรือที่ดินโดยไม่ต้องเสียภาษี คุณต้องเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปี นั่นคือจุดเริ่มต้นของข่าวลือว่ากฎที่คล้ายกันนี้จะนำไปใช้กับรถยนต์ นี่เป็นสิ่งที่ผิด

เริ่มต้นด้วยการจำไว้ว่าตามรหัสภาษีปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่ 17.1 ของข้อ 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) รายได้จากการขายทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของนั้นไม่อยู่ภายใต้ การเก็บภาษี สามปีหรือมากกว่านั้น- ตามกฎหมายแล้ว ยานพาหนะตกเป็นทรัพย์สินอื่น

ดังนั้นหากคุณเป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีขึ้นไปไม่ว่ารถจะขายได้ราคาเท่าไรก็ไม่จำเป็นต้องส่งเงินคืนให้กับสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณแม้แต่น้อยและแน่นอนว่าไม่ใช่ จำเป็นต้องจ่าย ยิ่งไปกว่านั้นเป็นที่น่าสังเกตว่าระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถยนต์ไม่ได้คำนวณตั้งแต่ต้นปี (ปีปฏิทิน) แต่นับจากช่วงเวลาที่คุณเป็นเจ้าของรถ (วันที่ลงนามในการซื้อและการขาย) ข้อตกลงซึ่งรวมอยู่ในฐานข้อมูลตำรวจจราจรที่)

ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อรถยนต์ในวันที่ 1 กันยายน 2015 จากนั้นในวันที่ 1 กันยายน 2018 คุณสามารถขายรถได้อย่างปลอดภัยโดยไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ 13 เปอร์เซ็นต์ที่เรียกเก็บจากรายได้ส่วนบุคคลในภายหลัง

จะลดจำนวนภาษีเมื่อขายรถที่ถือมาไม่ถึง 3 ปีได้อย่างไร?

ตอนนี้เรามาดูตัวเลือกทั่วไปกันดีกว่า เมื่อเจ้าของรถขายรถที่ตนเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี

ในกรณีนี้ตามรหัสภาษีปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย รายได้จากการขายรถยนต์จะต้องเสียภาษี หากคุณขายรถยนต์ที่คุณซื้อน้อยกว่าสามปีที่แล้ว คุณจะไม่เพียงแต่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากรเขตของคุณ (IFTS ณ สถานที่ที่จดทะเบียนถาวรของคุณ) แต่ยังหากคุณไม่ได้ใช้ภาษี การหักลดหย่อน (เพิ่มเติมด้านล่างนี้) จ่ายภาษีร้อยละ 13

คำนวณภาษีหลังการขายรถยนต์อย่างไร? สูตรการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นง่าย นี่คือสิ่งที่ดูเหมือน:

จำนวนภาษี = อัตราภาษี x ฐานภาษี

ในกรณีของเรา ฐานภาษีคือยอดขายรถยนต์ (ระบุไว้ในสัญญาขาย) และอัตราภาษีคือ 13 เปอร์เซ็นต์

ดังนั้น หากคุณขายรถยนต์ที่คุณเป็นเจ้าของมาน้อยกว่า 3 ปีในราคา 500,000 รูเบิล ฐานภาษีจะเท่ากับ 500,000 รูเบิล ด้วยเหตุนี้ ในการคำนวณภาษีสำหรับจำนวนนี้ คุณต้องมี 500,000 x 0.13 เราจะได้รับ 65,000 รูเบิล

แต่โชคดีที่รหัสภาษีของรัสเซียมีบทบัญญัติที่อนุญาตให้คุณลดฐานภาษีได้ นั่นคือคุณมีโอกาสที่จะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างเช่นตามส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินหลังการขายรถยนต์จำนวน 250,000 รูเบิล นี่คือการลดหย่อนภาษีสูงสุดต่อปี นั่นคือหากคุณขายรถยนต์หลายคันจำนวน 250,000 รูเบิลจะเป็นเรื่องปกติสำหรับรายได้ทั้งหมดจากการขายรถยนต์

ตัวอย่างเช่น: หากคุณเป็นเจ้าของ Toyota Corolla เป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปีและขายได้ในราคา 850,000 รูเบิล จากนั้นใช้ประโยชน์จากการหักเงิน 250,000 รูเบิล คุณสามารถลดฐานภาษีได้: 850,000 - 250,000 = 600,000 รูเบิล

เป็นผลให้คุณจะต้องจ่ายภาษีจำนวน 650,000 รูเบิล: 84,500 รูเบิล

ฉันต้องจ่ายภาษีหรือไม่หากซื้อรถในราคา 100,000 รูเบิลและขายน้อยกว่า 3 ปีต่อมาในราคา 200,000 รูเบิล

เลขที่ ตามส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ขายทรัพย์สิน (ในตัวอย่างของเราคือรถยนต์) ได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สินจำนวน 250,000 รูเบิลต่อปี ดังนั้น หากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่า 250,000 รูเบิล คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี 13% แม้ว่าคุณจะเป็นเจ้าของรถมาน้อยกว่า 3 ปีก็ตาม

จะชำระภาษีรถยนต์หลายคันที่ขายภายในหนึ่งปีได้อย่างไร?

สมมติว่าคุณขายรถยนต์ได้ 2 คันในหนึ่งปี ตัวอย่างเช่น Toyota Corolla ราคา 850,000 rubles และ VAZ-2109 ราคา 100,000 rubles สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของรถยนต์เหล่านี้มาไม่ถึง 3 ปี ตามกฎหมายภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ร้อยละ 13 จากการขายรถยนต์ ซึ่งเรียกเก็บจากบุคคลที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินมาน้อยกว่า 3 ปี

อย่างไรก็ตาม ตามส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณสามารถใช้การลดหย่อนภาษีเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ เป็นผลให้จำนวนเงินที่คุณได้รับจากการขายรถยนต์สองคัน (950,000 รูเบิล) สามารถลดลงได้ 250,000 รูเบิล เป็นผลให้คุณจะต้องจ่าย:

(950,000 - 250,000) * 0.13 = 91,000 รูเบิล

แต่ 250,000 รูเบิลไม่ใช่การลดหย่อนภาษีเพียงอย่างเดียวที่เจ้าของรถสามารถใช้ได้ซึ่งขายรถยนต์ที่เป็นเจ้าของมาน้อยกว่าสามปี

ความจริงก็คือตามวรรค 2 ของส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อคำนวณภาษีผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ในการลดฐานที่ต้องเสียภาษี (นั่นคือจำนวนเงินที่ขายรถยนต์) ตามจำนวนเอกสารค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินนี้

โดยปกติแล้ว ในกรณีนี้ จะไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษี 250,000 รูเบิลได้ นั่นคือหากคุณเป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลาน้อยกว่าสามปีหลังจากขายไปแล้วคุณสามารถลดฐานภาษีของคุณตามจำนวนเงินที่คุณใช้ในการซื้อรถยนต์ได้ ดังนั้น หากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่าที่คุณซื้อมา คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้

แต่ไม่ใช่ทุกอย่างจะง่ายนักในอาณาจักรของเรา อย่ารีบเร่งดีใจและรีบไปที่สำนักงานสรรพากรหลังจากขายรถแล้วพิสูจน์ค่าใช้จ่ายในการซื้อรถด้วยความช่วยเหลือของสัญญาการขายฉบับเดียว

คุณรู้หรือไม่ว่าสัญญาจะซื้อจะขายฉบับเดียวอาจไม่เพียงพอ ท้ายที่สุดแล้วทุกวันนี้สามารถพิมพ์บนเครื่องพิมพ์ใดก็ได้โชคดีที่รัฐอนุญาตให้ขายรถยนต์ภายใต้สัญญาที่จัดทำขึ้นในรูปแบบการเขียนธรรมดามานานแล้ว

ความจริงก็คือสำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบค่าใช้จ่ายจริงในการซื้อรถยนต์โดยละเอียดเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลที่คุณให้นั้นถูกต้อง

ดังนั้น คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันการชำระเงินค่ารถยนต์ตามจริงเมื่อซื้อรถพร้อมกับข้อตกลงในการซื้อและการขาย ตัวอย่างเช่น คุณควร จัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้ให้กับ Federal Tax Service(ต่อหน้า):

• - ใบเสร็จการชำระเงิน
• - ตรวจสอบ
• - คำสั่งจ่ายเงินพร้อมบันทึกจากธนาคารที่คุณฝากเงินเข้าที่โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ
• - พระราชบัญญัติการโอนเงิน
• - ใบเสร็จ
• - เอกสารยืนยันการซื้อรถทางอ้อม

น่าเสียดายที่มันบังเอิญเกิดขึ้นที่ผู้ตรวจภาษีหลับและฝันว่าจะได้ไปที่ด้านล่างของเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณเมื่อซื้อรถยนต์ เป็นผลให้ผู้ขับขี่รถยนต์ที่ตัดสินใจดูแคลนฐานภาษีโดยยืนยันต้นทุนจริงในการซื้อยานพาหนะจะถูกปฏิเสธการหักเงินประเภทนี้

และพวกเขาไม่มีทางเลือกนอกจากใช้ประโยชน์จากการหักเงินตามปกติจำนวน 250,000 รูเบิล แน่นอนว่ายังมีทางเลือกที่น่าเบื่อและใช้เวลานานอีกด้วย เช่น ไปศาล. แต่นั่นเป็นอีกเรื่องหนึ่ง

ดังนั้น เพื่อไม่ให้พิสูจน์ต่อหน่วยงานสรรพากรในอนาคตว่าคุณซื้อรถในราคาเท่าไหร่ อย่าทิ้งเอกสารใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อรถยนต์ แม้ว่ารถใหม่ของคุณจะหมดอายุการรับประกันจากโรงงานก็ตาม มิฉะนั้น จะเป็นเรื่องยากมากสำหรับคุณที่จะพิสูจน์ต่อสำนักงานสรรพากรถึงค่าใช้จ่ายจริงที่คุณได้เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ในการซื้อรถ

เอกสารอะไรบ้างที่สามารถใช้เพื่อยืนยันการซื้อรถยนต์จากบุคคล?

เจ้าของรถจำนวนมากมักไม่ทราบวิธีการยืนยันค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นเมื่อซื้อรถยนต์จากบุคคลธรรมดา หากเมื่อซื้อรถยนต์ที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์มักจะไม่มีคำถามเกิดขึ้นเนื่องจากตัวแทนจำหน่ายจะออกใบเสร็จรับเงินคำสั่งชำระเงินและการโอนทรัพย์สินที่จำเป็นทั้งหมดซึ่งมักจะค่อนข้างน่าพอใจสำหรับหน่วยงานด้านภาษีเมื่อตัดสินใจสมัคร การหักทรัพย์สิน แล้วเรื่องค่าใช้จ่ายในการซื้อรถจากบุคคลธรรมดา มักจะมีคำถามแบบนี้เกิดขึ้นมากมาย ท้ายที่สุดแล้ว แต่ละบุคคลไม่ควรให้ใบเสร็จรับเงินสำหรับการสรุปธุรกรรมการซื้อและการขายรถยนต์แก่กันและกัน เป็นผลให้สำนักงานสรรพากรมักปฏิเสธการหักเงินให้กับเจ้าของรถ

ประเด็นทั้งหมดคือคุณต้องพิสูจน์ว่าผู้ขายยอมรับเงินจากคุณเมื่อซื้อรถ ตัวอย่างเช่น สามารถระบุไว้อย่างชัดเจนในข้อตกลงการซื้อและการขาย ในการดำเนินการนี้ เพียงเขียนว่า: "การชำระหนี้ร่วมกันทั้งหมดภายใต้ข้อตกลงได้ดำเนินการครบถ้วนแล้ว"

แต่แน่นอนว่าจะดีกว่าเมื่อซื้อรถยนต์ให้คู่สัญญานำใบเสร็จมาแลกกับการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน คุณยังสามารถร่างการโอนเงินและยานพาหนะได้ ด้วยเหตุนี้ ยิ่งคุณส่งกระดาษให้กับหน่วยงานด้านภาษีมากเท่าไรก็ยิ่งดีเท่านั้น วิธีนี้จะทำให้คุณมีโอกาสมากขึ้นที่จะไม่ถูกปฏิเสธการหักเงินตามกฎหมาย มิฉะนั้นคุณจะสามารถใช้ประโยชน์จากการหักมาตรฐานจำนวน 250,000 รูเบิลเท่านั้น

จะยืนยันค่าใช้จ่ายสำหรับรถยนต์ที่ซื้อจากผู้ประกอบการแต่ละรายได้อย่างไร?

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มีการสรุปธุรกรรมการซื้อและการขายระหว่างบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคลมากขึ้นเรื่อยๆ รวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขายรถยนต์ ส่งผลให้ผู้ที่ชื่นชอบรถจำนวนมากไม่ทราบว่าต้องยื่นเอกสารอะไรบ้างต่อหน่วยงานภาษีหลังจากขายรถยนต์ที่ซื้อจากผู้ประกอบการแต่ละรายเพื่อรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากจำนวนเงินที่ใช้ไปในการซื้อรถก่อนหน้านี้

คุณต้องเข้าใจก่อนว่าคุณซื้อรถมาจากใคร ตัวอย่างเช่น หากรถยนต์ได้รับการจดทะเบียนครั้งแรกกับผู้ประกอบการแต่ละรายและอยู่ในสัญญาการขายแทนที่จะเป็นข้อมูลส่วนบุคคล หากมีการระบุรายละเอียดของผู้ประกอบการแต่ละราย การตั้งถิ่นฐานร่วมกันตามกฎหมายระหว่างผู้ประกอบการแต่ละรายและบุคคลจะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบเสร็จรับเงินหรือคำสั่งการชำระเงินสำหรับการโอนเงินผ่านธนาคาร

โดยปกติแล้ว ในกรณีนี้ หากคุณให้ข้อตกลงการซื้อและการขายหนึ่งฉบับแก่หน่วยงานจัดเก็บภาษี คุณมักจะถูกปฏิเสธการหักเงิน

หากข้อตกลงการซื้อและการขายไม่รวมบุคคลธรรมดาในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลและรถยนต์ได้รับการจดทะเบียนเป็นรายบุคคลก่อนหน้านี้ (และไม่ใช่สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล) จากนั้นสำหรับการหักเงินให้กับหน่วยงานด้านภาษีก็เพียงพอที่จะจัดให้มีการซื้อและขาย ข้อตกลง. แต่อนิจจาหากไม่มีวลี "มีการชำระหนี้ร่วมกันทั้งหมด" หรือสิ่งที่คล้ายกันหน่วยงานด้านภาษีซึ่งเป็นผลมาจากการตรวจสอบข้อตกลงการซื้อและการขายที่คุณให้ไว้ก็มีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธการหักภาษี .

นั่นคือเหตุผลว่าทำไมไม่ว่าคุณจะซื้อรถยนต์จากใคร สิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่ต้องมีไม่เพียงแต่ข้อตกลงการซื้อและการขายเท่านั้น แต่ยังมีเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันต้นทุนจริงในการซื้อรถด้วย

จำเป็นต้องจัดทำคำประกาศ 3NDFL เมื่อขายรถยนต์ที่มีเจ้าของมาไม่ถึงสามปีหรือไม่?

ใช่โดยไม่คำนึงถึงจำนวนภาษี (แม้ว่าภาษีหลังการขายรถยนต์จะเป็น 0 รูเบิล) เมื่อขายรถยนต์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่าสามปีคุณจะต้องส่งการคืนภาษี 3NDFL ให้กับภาษี หน่วยงานที่มีอำนาจ ณ สถานที่พำนักของคุณเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษี โดยระบุในข้อมูลนี้มีข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการขายยานพาหนะ ไม่เช่นนั้นอาจโดนปรับ 1,000 รูเบิล!!!

หากคุณขายรถยนต์คุณต้องเสียภาษีการขาย จำนวนภาษีเป็นมาตรฐาน - 13% ของเงินที่คุณได้รับจากผู้ซื้อ อย่างไรก็ตามมีวิธีทางกฎหมายในการลดหย่อนภาษีหรือไม่จ่ายเลย

วันนี้เราจะบอกคุณว่าในกรณีใดบ้างที่มีภาระผูกพันในการจ่ายภาษีเกิดขึ้นภาษีขายใดที่ไม่ต้องชำระวิธีคำนวณจำนวนภาษีและวิธีลดจำนวนเงิน

การขายใดไม่ต้องเสียภาษี?

มีแนวคิดเกี่ยวกับระยะเวลาขั้นต่ำในการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน หากคุณเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลานานกว่าระยะเวลาขั้นต่ำ คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเมื่อคุณขายมัน เหตุผล: ข้อ 17.1 ของศิลปะ 217 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย วรรค 4 ของศิลปะ 229 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ระยะเวลาขั้นต่ำในการขายรถยนต์ที่ไม่มีภาษีคือ 3 ปี หากคุณเป็นเจ้าของรถยนต์มานานกว่าสามปี คุณไม่จำเป็นต้องแจ้งสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับธุรกรรมดังกล่าว ยื่นคำชี้แจง 3-NDFL และชำระภาษี

ถ้าซื้อรถยนต์โดยระยะเวลาการครอบครองเริ่มนับจากวันที่ลงนามในสัญญาจะซื้อจะขาย

หากคุณได้รับมรดกรถยนต์ให้ถือว่าท่านเป็นเจ้าของตั้งแต่วันที่เปิดมรดก กล่าวคือ นับแต่วันที่ผู้ทำพินัยกรรมถึงแก่ความตาย

หากได้รับรถระยะเวลาการครอบครองเริ่มนับจากวันที่ลงนามในข้อตกลงของขวัญ

ตัวอย่าง:

ในเดือนพฤษภาคม 2558 คุณซื้อรถยนต์และขายในเดือนสิงหาคม 2561 คุณไม่จำเป็นต้องติดต่อกรมสรรพากรและชำระภาษีเนื่องจากคุณขายรถยนต์ที่คุณเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปี

ลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณของบริการออนไลน์ NDFLka.ru! เราจะให้คำแนะนำเป็นรายบุคคลและคำนวณภาษีการขายที่คุณต้องจ่าย

วิธีหลีกเลี่ยงการจ่ายหรือลดภาษีในการขายรถยนต์

หากคุณขายรถยนต์ที่คุณมีมานานกว่า 3 ปี คุณไม่จำเป็นต้องแจ้งหน่วยงานภาษีและชำระภาษี แต่ถ้าคุณเป็นเจ้าของรถไม่ถึงสามปีล่ะ? เป็นไปได้หรือไม่ที่จะลดจำนวนภาษีหรือลดให้เป็นศูนย์?

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ลดฐานภาษี - จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับรถยนต์ หลังจากใช้สิทธิประโยชน์แล้ว คุณสามารถลดภาษีจากการขายรถยนต์ได้อย่างมีนัยสำคัญและบางครั้งก็ถึงศูนย์ด้วยซ้ำ

- สำคัญ:

หากหลังจากใช้สิทธิประโยชน์แล้ว ภาษีกลายเป็นศูนย์ คุณยังคงต้องส่งคำชี้แจง 3-NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ การประกาศสะท้อนถึงรายได้จากการขายและการคำนวณภาษี เอกสารนี้เท่านั้นที่จะยืนยันว่าคุณไม่ได้จ่ายภาษีตามกฎหมายเมื่อคุณขายรถยนต์ มิฉะนั้นหน่วยงานจัดเก็บภาษีจะมีคำถามสำหรับคุณและจะมีการเรียกเก็บค่าปรับจากคุณ

การหักค่าใช้จ่ายเพื่อลดภาษี (ผลต่างระหว่างการซื้อและการขาย)

วิธีหนึ่งในการลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายคือการหักค่าใช้จ่าย มันหมายความว่าอะไร? กฎหมายกำหนดว่าไม่สามารถชำระภาษีได้ไม่เท่ากับจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับระหว่างการขาย แต่ลบด้วยยอดซื้อ นั่นคือความแตกต่างระหว่างเงินที่คุณได้รับสำหรับรถยนต์กับเงินที่คุณเคยจ่ายสำหรับรถคันเดียวกัน ชำระภาษี 13% สำหรับจำนวนนี้ ฐาน: หน้า 2 น. 2 ศิลปะ 220 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตัวอย่าง:

ในปี 2560 คุณซื้อรถยนต์ในราคา 700,000 รูเบิล และในปี 2561 คุณขายได้ในราคา 900,000 รูเบิล ในปี 2562 คุณต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL ไปยัง Federal Tax Service คุณจะจ่ายภาษีการขายเท่าไร? การใช้การหักค่าใช้จ่ายจะทำกำไรได้มากกว่าและจ่าย 26,000 รูเบิล = 13% x 200,000

ตัวอย่าง:

ในปี 2561 คุณซื้อรถยนต์ราคา 1.2 ล้าน และในปี 2562 คุณขายได้ 1 ล้าน เนื่องจากราคาขายต่ำกว่าราคาซื้อ คุณจึงได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี อย่าลืมส่งคำประกาศของคุณ! แม้ว่าจะไม่มีรายได้ แต่คุณจะต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับธุรกรรมดังกล่าว.

เมื่อซื้อและขายรถยนต์ ต้องแน่ใจว่าได้บันทึกเอกสาร: สัญญา ตั๋วเงิน ใบเสร็จรับเงิน จะต้องส่งสำเนาเอกสารเหล่านี้ไปยังสำนักงานสรรพากรพร้อมกับประกาศ 3-NDFL

มอบความไว้วางใจในการกรอกคำประกาศ 3-NDFL ให้กับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีส่วนบุคคลจากบริการออนไลน์ NDFLka.ru เราจะจัดทำเอกสารที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับคุณและแจ้งให้คุณทราบว่าการขายรายการใดปลอดภาษี

การหักทรัพย์สิน 250,000 รูเบิล

มีบางสถานการณ์ที่ไม่สามารถใช้การหักค่าใช้จ่ายได้ เช่น เมื่อไม่ได้ซื้อรถแต่ได้รับมรดกหรือมอบให้เป็นของขวัญ เนื่องจากไม่มีค่าใช้จ่ายในการซื้อกิจการ จึงไม่มีอะไรต้องรับความแตกต่าง ในสถานการณ์เช่นนี้ คุณมีสิทธิ์หักลดหย่อนทรัพย์สินจากการขาย ซึ่งจำนวนเงินสูงสุดคือ 250,000 รูเบิล นั่นคือคุณสามารถลดฐานภาษีตามจำนวนนี้ได้ เราขอเตือนคุณ: ฐานที่ต้องเสียภาษีคือเงินที่คุณได้รับจากการขายรถยนต์และที่คุณต้องจ่ายภาษี ฐาน: หน้า 1 รายการ 2 ศิลปะ 220 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

หากราคารถยนต์น้อยกว่า 250,000 รูเบิล การใช้การหักทรัพย์สินจะเป็นประโยชน์

ตัวอย่าง:

คุณขายรถที่สืบทอดมาในราคา 1 ล้านรูเบิล เนื่องจากคุณไม่มีค่าใช้จ่ายในการซื้อ คุณจึงไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ ภาษีการขายขั้นสุดท้ายคืออะไร? เมื่อใช้การหักทรัพย์สินคุณจะต้องจ่าย 97.5 พันรูเบิล = 13% x (1 ล้าน - 250,000)

คุณสามารถลดภาษีของคุณด้วยการหักเงินอื่น

การหักภาษีสำหรับรายการอื่นๆ อาจชดเชยภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณ หากในปีเดียวกันนั้นคุณขายรถยนต์และจ่ายค่ารักษาพยาบาล การหักค่ารักษาจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีจากการขายรถยนต์ การหักภาษีมีการอธิบายโดยละเอียดในบทความเกี่ยวกับ

ตัวอย่าง:

ในปี 2559 คุณซื้อรถยนต์ในราคา 800,000 และในปี 2561 คุณขายได้ 1 ล้านรูเบิล ระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถน้อยกว่า 3 ปี ดังนั้นคุณต้องกรอกใบสำแดง 3-NDFL และส่งไปที่สำนักงานสรรพากร นอกจากนี้ในปี 2561 คุณจ่ายเงิน 100,000 รูเบิลสำหรับการรักษาแม่ของคุณ ในที่สุดคุณจะต้องจ่ายภาษีเท่าไรจากการขายรถของคุณ? การคำนวณจะมีลักษณะดังนี้:
- ลบค่าใช้จ่าย (1 ล้าน – 800,000)
- เราขอหักค่ารักษาคุณแม่ (100,000)
จำนวนภาษีสุดท้ายเมื่อขายรถยนต์: 13% x (1 ล้าน – 800,000 – 100,000) = 13,000 รูเบิล

ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจากบริการออนไลน์ NDFLka.ru จะตอบทุกคำถามของคุณ ช่วยคุณกรอกคำประกาศ 3-NDFL ด้วยตัวเอง หรือทำงานทั้งหมดให้กับคุณ

กฎเกณฑ์การหักเงินเมื่อขายรถยนต์

การหักเงินทั้งสองรายการไม่สามารถใช้กับรถยนต์คันเดียวได้- คุณต้องเลือกว่าจะลดฐานภาษีของคุณผ่านการหักทรัพย์สินหรือการหักต้นทุนการได้มา เหตุผล: หนังสือของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2013 เลขที่ ED-4-3/2254@

ตัวอย่าง:

ในปี 2560 คุณซื้อรถยนต์ในราคา 500,000 รูเบิล ในปี 2561 คุณขายได้ในราคา 600,000 รูเบิล ในปี 2562 คุณต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL มาคำนวณว่าโครงการใดให้ผลกำไรมากกว่าสำหรับคุณ:
- การหักค่าใช้จ่ายในการซื้อรถยนต์ ภาษีนำมาจากส่วนต่างระหว่างราคาขายและราคาซื้อ: 13% x (600 – 500) = 13,000 รูเบิล
- การหักทรัพย์สิน ภาษีถูกพิจารณาว่ารายได้ลดลง 250,000 รูเบิล: 13% x (600 - 250) = 45.5,000 รูเบิล
เห็นได้ชัดว่าในกรณีของคุณ การหักต้นทุนการได้มาจะทำกำไรได้มากกว่า

ตัวอย่าง:

ในปี 2559 คุณซื้อรถยนต์ในราคา 200,000 รูเบิล ในปี 2561 คุณขายได้ในราคา 250,000 ในปี 2562 คุณต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL มาคำนวณว่าโครงการใดให้ผลกำไรมากกว่าสำหรับคุณ:
- การหักค่าใช้จ่ายในการซื้อรถยนต์ ภาษีนำมาจากส่วนต่างระหว่างราคาขายและราคาซื้อ: 13% x (250 – 200) = 6.5 พันรูเบิล
- การหักทรัพย์สิน ภาษีถูกพิจารณาว่ารายได้ลดลง 250,000: 13% x (250 – 250) = 0 รูเบิล
เห็นได้ชัดว่าในกรณีนี้ การหักทรัพย์สินจะมีกำไรมากกว่า เนื่องจากหลังจากสมัครแล้ว คุณจะไม่ต้องเสียภาษี อย่าลืมส่งคำประกาศของคุณ! แม้ว่าการขายรถยนต์จะไม่รวมภาษี แต่คุณจะต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับธุรกรรมดังกล่าว

ในหนึ่งปีปฏิทิน คุณสามารถใช้การลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 250,000 รูเบิลสำหรับทรัพย์สินทั้งหมดที่ขาย ข้อยกเว้นคือ ซึ่งหมายความว่าไม่ว่าคุณจะขายรถยนต์จำนวนเท่าใดในระหว่างปี จำนวนการหักเงินจะไม่เกิน 250,000 รูเบิล

ตัวอย่าง:

คุณได้รับรถยนต์สองคันและตัดสินใจขายในราคาคันละ 300,000 รูเบิล คุณสามารถใช้การลดหย่อนทรัพย์สินได้เพียงครั้งเดียว ดังนั้นการคำนวณภาษีสำหรับการขายจะมีลักษณะดังนี้: 13% x (300 + 300 – 250) = 45.5 พันรูเบิล

กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ 3-NDFL และชำระภาษี

หลังจากขายรถแล้วคุณต้องรายงานต่อหน่วยงานสรรพากร ในการดำเนินการนี้ก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีหน้า คุณต้องจัดเตรียมและส่งคำชี้แจง 3-NDFL และชุดเอกสารที่เกี่ยวข้องไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ เหตุผล: ข้อ 3 ของศิลปะ 228 วรรค 1 ข้อ 229 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

คำชี้แจงนี้แสดงถึงรายได้ที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมและการหักภาษีที่ใช้ หากการประกาศเป็นศูนย์ คุณไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดๆ เพิ่มเติม หากยังมีภาษีเหลือหลังจากหักภาษีแล้วจะต้องชำระภายในวันที่ 15 กรกฎาคมของปีเดียวกัน

ตัวอย่าง:

ในปี 2018 คุณขายรถยนต์ที่คุณเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี ภายในวันที่ 30 เมษายน 2019 คุณต้องกรอกคำชี้แจง 3-NDFL และส่งไปที่สำนักงานสรรพากร เนื่องจากจากการคำนวณคุณยังคงเป็นหนี้คุณจึงมีเวลาจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม 2019 ในการชำระภาษีจากการขายรถยนต์

เจ้าของรถทุกคนต้องเผชิญกับสถานการณ์ที่ต้องขายรถเก่าแล้วซื้อรถใหม่ มีสาเหตุหลายประการที่เจ้าของรถตัดสินใจแยกทางกับรถเก่าของเขา แต่เราจะไม่พูดถึงรายละเอียดเหล่านี้ ไม่ใช่ทุกคนที่รู้ว่าการขายทรัพย์สินบางอย่างต้องเสียภาษี สิ่งนี้ยังใช้กับการขายรถยนต์ด้วย

จำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ขึ้นอยู่กับปัจจัยต่าง ๆ ซึ่งจะกล่าวถึงในบทความนี้ เราจะพิจารณาสถานการณ์เมื่อคุณไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากการขายรถยนต์

จะสามารถหลีกเลี่ยงภาระภาษีในการขายรถยนต์ได้ในกรณีใดบ้าง?

ภาษีเงินได้หรือที่เรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปัจจุบันอยู่ที่ 13% เรามาดูสถานการณ์ต่างๆ ที่คุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหลังจากขายรถกัน

1. การเป็นเจ้าของรถยนต์ระยะยาวศิลปะ. 217 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียระบุรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ให้เราหันไปดูข้อ 17.1 ของข้อ 17.1 217 ซึ่งระบุไว้ว่า รายได้ที่ได้รับจากบุคคลที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียจากการขายทรัพย์สินของผู้เสียภาษีมานานกว่าสามปี(ยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ - มีความแตกต่างในเรื่องเวลา), ไม่ต้องเสียภาษี.จากนี้เราก็สรุปได้ว่าหากคุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่าสามปีและตัดสินใจที่จะแยกส่วน จะไม่มีการจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการทำธุรกรรมนี้ นอกจากนี้เป็นกรณีเดียวที่ไม่มีภาระผูกพันในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

2.ขาดรายได้.หากพลเมืองซื้อรถยนต์ในราคา 500,000 รูเบิลและขายได้ในราคา 450,000 รูเบิล ในกรณีนี้ก็ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีจากการขายรถด้วย กฎนี้ตามมาจากข้อเท็จจริงที่ว่าเจ้าของรถไม่ได้รับผลกำไรจากการทำธุรกรรมนี้ อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีและเอกสารยืนยันการซื้อ/ขายรถยนต์

คำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL จะถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัย ซึ่งสามารถทำได้สามวิธี: มาที่สำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง ส่งทางอินเทอร์เน็ต ส่งทางไปรษณีย์ การคืนภาษีหลังการขายรถยนต์จะต้องยื่นต่อหน่วยงานสรรพากรภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไปไม่ว่าจะมีภาระผูกพันในการจ่ายภาษีเงินได้เกิดขึ้นหรือไม่ก็ตาม หากไม่ได้ส่งการคืนภาษีไปยังหน่วยงานด้านภาษีเนื่องจากความไม่รู้กฎหมายหรือเนื่องจากการหลีกเลี่ยงการปฏิบัติตามบทบัญญัติของกฎหมายนี้ บุคคลนี้อาจถูกลงโทษในรูปแบบของค่าปรับตามหลักฐานของศิลปะ . 119 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีไปยังสำนักงานสรรพากรภายในระยะเวลาที่กำหนดจะต้องเสียค่าปรับพลเมืองเป็นจำนวน 5% ของจำนวนเงินที่ต้องชำระในช่วงเวลาภาษีที่กำหนดในแต่ละเดือนเต็มและบางส่วน แต่ไม่น้อยกว่าหนึ่งเดือน ร้อยรูเบิล หากไม่ส่งคำประกาศนานกว่า 180 วันบุคคลนั้นจะต้องจ่ายค่าปรับจำนวน 30% ของจำนวนเงินที่ต้องชำระในช่วงเวลาภาษีที่กำหนด นอกจากการยื่นแบบแสดงรายการแล้วผู้ขายจะต้องชำระภาษีเงินได้ด้วยตนเอง โดยสามารถทำได้ทันทีหลังการขายรถยนต์หรือหลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษี แต่ไม่เกินวันที่ 15 กรกฎาคมของปีปัจจุบัน

จะทำอย่างไรหากเอกสารที่จำเป็นสูญหายหรือขายรถเกินราคาที่ซื้อมา?

การลดหย่อนภาษี - ทางออกจากสถานการณ์

พลเมืองมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีหากเขาไม่สามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีภายใต้ตัวเลือกข้อใดข้อหนึ่งข้างต้น ศิลปะ. รหัสภาษี 220 ระบุว่ามีความเป็นไปได้ที่จะลดหย่อนภาษีจากการขายทรัพย์สิน หากคุณขายรถยนต์ที่คุณเป็นเจ้าของมาไม่ถึงสามปีคุณมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีจำนวน 250,000 รูเบิล ตัวอย่างเช่น พลเมืองคนหนึ่งขายรถยนต์ที่เขาเป็นเจ้าของมาไม่ถึงสามปีในราคา 600,000 รูเบิล ในกรณีนี้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเท่ากับ 600 * 0.13 = 78,000 รูเบิล หากเราหักภาษี ณ ที่จ่าย เราจะได้ (600-250)*0.13=45.5 ตร.ม. สรุปได้ว่าการขายรถแบบลดหย่อนภาษีจะช่วยประหยัดเงินได้มากทีเดียว แต่ต้องจำไว้ว่าพลเมืองจะต้องสมัครต่อหน่วยงานด้านภาษีอย่างอิสระเพื่อหักภาษีเนื่องจากสำนักงานสรรพากรไม่จำเป็นต้องหักภาษีเอง มีการหักลดหย่อนภาษีที่ระบุเป็นจำนวนรวม 250 tr ต่อปีปฏิทินแม้ว่าคุณจะขายรถหลายคันก็ตาม

คำถามที่ถูกต้องเกิดขึ้น:“ จะเกิดอะไรขึ้นถ้าสัญญาระบุจำนวนเงินไม่เกิน 250,000 รูเบิลแม้ว่ารถยนต์จะขายในราคาที่สูงกว่าจริง ๆ ก็ตาม”

1. หากในระหว่างการจดทะเบียนรถกับตำรวจจราจรปรากฎว่าถูกขโมยหรือตัวอย่างเช่นหมายเลขหน่วยในหนังสือเดินทางไม่ตรงกับที่ประทับตราบนหน่วยนั้นเอง (เจ้าของเดิมทำ ไม่บันทึกการเปลี่ยนเครื่องยนต์) การลงทะเบียนจะถูกปฏิเสธ ในกรณีนี้ผู้ซื้อมีสิทธิ์เรียกร้องจากผู้ขายตามจำนวนที่ระบุไว้ในสัญญาเท่านั้น
2. ตัวอย่างเช่น ราคารถยนต์คือ 1 ล้านรูเบิล แต่ผู้ขายยังคงชักชวนให้เราเขียนสัญญา 250 รูเบิล หลังจากนั้นไม่นานเจ้าของใหม่ก็ตัดสินใจขายรถ แต่ผู้ซื้อยืนกรานที่จะระบุราคาจริง 800 รูเบิล จำนวนภาษีสำหรับฝ่ายขายจะอยู่ที่ 71.5 tr.

มาดูตัวอย่างการคำนวณภาษีจากการขายรถยนต์กัน:

• คุณซื้อรถยนต์ในปี 2561 ในราคา 300,000 รูเบิล และกำลังจะขายในปี 2562 ในราคา 350,000 รูเบิล ฐานภาษีในกรณีนี้คือ 50,000 รูเบิล (350-300) ภาษีเงินได้ในตัวอย่างที่พิจารณาจะเป็น 50 * 0.13 = 6.5 พันรูเบิล
• คุณซื้อรถยนต์ในปี 2561 ในราคา 230,000 รูเบิล และกำลังจะขายในราคา 240,000 รูเบิล ฐานภาษีในกรณีนี้จะเป็นศูนย์ (240-250) ตัวอย่างนี้แสดงให้เห็นว่าหากจำนวนรายได้จากการขายรถยนต์น้อยกว่า 250,000 รูเบิล ก็ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีจากการขายรถยนต์
• คุณซื้อรถยนต์ราคา 600,000 รูเบิล และอีกหนึ่งปีต่อมาคุณขายได้ในราคา 500,000 รูเบิล ในกรณีนี้ มีหลายตัวเลือกที่เป็นไปได้:

1) คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายรถยนต์หากคุณจัดเตรียมเอกสารยืนยันจำนวนค่าใช้จ่ายให้กับสำนักงานสรรพากร ในการดำเนินการนี้คุณจะต้องส่งใบสมัครพร้อมกับคำประกาศและจัดเตรียมเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อรถยนต์ เอกสารเหล่านี้ประกอบด้วย: สัญญาทางแพ่ง - การซื้อและการขายและอื่น ๆ (ต้องมีข้อตกลงการซื้อและการขายเนื่องจากช่วยให้คุณสามารถกำหนดสิทธิ์และภาระผูกพันของคู่สัญญา ความเกี่ยวข้องของเอกสารการชำระเงินในการทำธุรกรรม จำนวนเงิน ฯลฯ ); เอกสารการชำระเงิน (เงินสดและใบเสร็จรับเงินการขาย, คำสั่งรับเงินสด, ใบเสร็จรับเงิน, คำสั่งจ่ายเงิน, ใบแจ้งยอดธนาคาร ฯลฯ )

2) คุณจะต้องชำระภาษีหากคุณไม่สามารถแสดงหลักฐานค่าใช้จ่ายในการซื้อที่เกิดขึ้นได้ หากเราใช้การลดหย่อนภาษีกับสถานการณ์ที่กำลังพิจารณา ฐานภาษีจะอยู่ที่ 250,000 รูเบิล จำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ในกรณีนี้คือ 250 * 0.13 = 32.5 พันรูเบิล

• คุณซื้อรถยนต์ในเดือนมกราคม 2559 ในราคา 600,000 รูเบิลและขายในเดือนเมษายน 2562 ในราคา 650,000 รูเบิล ในสถานการณ์เช่นนี้ คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้ใดๆ ให้กับสำนักงานสรรพากร เนื่องจากคุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่าสามปีและได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี

จากตัวอย่างที่กล่าวถึง ตอนนี้คุณสามารถคำนวณจำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ได้อย่างอิสระหากคุณพบสถานการณ์ดังกล่าว

อย่าลืมเก็บเอกสารเกี่ยวกับการซื้อรถไว้ เนื่องจากคุณอาจต้องการใช้ในอนาคตหากคุณตัดสินใจขายรถและในขณะเดียวกันก็หลีกเลี่ยงภาษี

หากความคิดของคุณบริสุทธิ์และมั่นใจว่าผู้ซื้อจะไม่มีปัญหาในการจดทะเบียนรถลองเจรจากับเขาเพื่อระบุยอดการทำธุรกรรมที่ลดลงภายในจำนวนเงินที่หักภาษี สิ่งนี้จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงภาษีจากการขายรถยนต์ได้อย่างสมบูรณ์ หากคุณอยู่ฝ่ายผู้ซื้อในสถานการณ์นี้ การเล่นอย่างปลอดภัยจะมีประโยชน์ - รับใบเสร็จจากผู้ขายเพื่อยืนยันว่าเขาได้รับเงินแล้ว ใบเสร็จรับเงินจะต้องระบุนามสกุล ชื่อ นามสกุลของคู่สัญญา ข้อมูลหนังสือเดินทาง จำนวนเงินที่ผู้ขายได้รับ และหัวข้อของการทำธุรกรรม - ข้อมูลทางเทคนิคของรถยนต์

หากคุณกำลังจะขายรถยนต์และคุณเป็นเจ้าของมันมาประมาณสามปีแล้ว ให้รอจนกว่าคุณจะได้เป็นเจ้าของมันเป็นเวลาสามปี ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาต่างๆ มากมาย เช่น การชำระภาษี และการยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับสำนักงานสรรพากร