การขายรถยนต์ถือเป็นภาษีจากรายได้ส่วนบุคคล เมื่อใดที่จำเป็นต้องจ่ายภาษีจากการขายรถยนต์? จำนวนเงินปลอดภาษีสำหรับบุคคล: กฎหมายใหม่

เราแต่ละคนอาจเคยพบกับการซื้อและขายรถยนต์อย่างน้อยหนึ่งครั้งในชีวิต และถ้ามีคนซื้อรถใหม่จำนวนมากรถมือสองส่วนใหญ่ก็ต้องขายไป โดยปกติแล้ว เจ้าของรถจำนวนมากมักมีคำถามเกี่ยวกับภาษีเกี่ยวกับการขายรถยนต์ วันนี้เราจะมาดูตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุด เมื่อเจ้าของรถซื้อของบางอย่าง รวมถึงกรณีอื่นๆ ที่พบบ่อยที่สุด เรามาดูกันว่าในกรณีเหล่านี้จำเป็นต้องจ่ายภาษีอาญา 13% ให้กับรัฐหรือไม่ หรือผู้ที่ชื่นชอบรถยังคงมีโอกาสที่จะไม่ต้องจ่ายภาษีหรือไม่

คุณต้องมีรถยนต์นานแค่ไหนเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีในการขายรถ?

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มีข่าวลือเกิดขึ้นในหมู่ผู้ที่ชื่นชอบรถว่าเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหลังการขาย คุณต้องเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 5 ปี

จริงๆแล้วสิ่งนี้ไม่เป็นความจริง ในรัสเซียยังคงใช้รหัสภาษีซึ่งระบุว่ารายได้จากการขายทรัพย์สินที่พลเมืองเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปีไม่ต้องเสียภาษี สำหรับระยะเวลาห้าปี สิ่งนี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์

ให้เราระลึกว่าในวันที่ 1 มกราคม 2559 การแก้ไขกฎหมายภาษีมีผลบังคับใช้ซึ่งขยายระยะเวลาการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หลังจากการขายซึ่งรายได้ไม่ต้องเสียภาษี

ดังนั้น ตามกฎหมายปัจจุบัน หากต้องการขายอพาร์ทเมนต์ บ้าน หรือที่ดินโดยไม่ต้องเสียภาษี คุณต้องเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาอย่างน้อย 5 ปี นั่นคือจุดเริ่มต้นของข่าวลือว่ากฎที่คล้ายกันนี้จะนำไปใช้กับรถยนต์ นี่เป็นสิ่งที่ผิด

เริ่มต้นด้วยการจำไว้ว่าตามรหัสภาษีปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่ 17.1 ของข้อ 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) รายได้จากการขายทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของนั้นไม่อยู่ภายใต้ การเก็บภาษี สามปีหรือมากกว่านั้น- ตามกฎหมายแล้ว ยานพาหนะตกเป็นทรัพย์สินอื่น

ดังนั้นหากคุณเป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีขึ้นไปไม่ว่ารถจะขายได้ราคาเท่าไรก็ไม่จำเป็นต้องส่งเงินคืนให้กับสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณแม้แต่น้อยและแน่นอนว่าไม่ใช่ จำเป็นต้องจ่าย ยิ่งไปกว่านั้นเป็นที่น่าสังเกตว่าระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถยนต์ไม่ได้คำนวณตั้งแต่ต้นปี (ปีปฏิทิน) แต่นับจากช่วงเวลาที่คุณเป็นเจ้าของรถ (วันที่ลงนามในการซื้อและการขาย) ข้อตกลงซึ่งรวมอยู่ในฐานข้อมูลตำรวจจราจรที่)

ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อรถยนต์ในวันที่ 1 กันยายน 2015 จากนั้นในวันที่ 1 กันยายน 2018 คุณสามารถขายรถได้อย่างปลอดภัยโดยไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ 13 เปอร์เซ็นต์ที่เรียกเก็บจากรายได้ส่วนบุคคลในภายหลัง

จะลดจำนวนภาษีเมื่อขายรถที่ถือมาไม่ถึง 3 ปีได้อย่างไร?

ตอนนี้เรามาดูตัวเลือกทั่วไปกันดีกว่า เมื่อเจ้าของรถขายรถที่ตนเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี

ในกรณีนี้ตามรหัสภาษีปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย รายได้จากการขายรถยนต์จะต้องเสียภาษี หากคุณขายรถยนต์ที่คุณซื้อน้อยกว่าสามปีที่แล้ว คุณจะไม่เพียงแต่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากรเขตของคุณ (IFTS ณ สถานที่ที่จดทะเบียนถาวรของคุณ) แต่ยังหากคุณไม่ได้ใช้ภาษี การหักลดหย่อน (เพิ่มเติมด้านล่างนี้) จ่ายภาษีร้อยละ 13

คำนวณภาษีหลังการขายรถยนต์อย่างไร? สูตรการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นง่าย นี่คือสิ่งที่ดูเหมือน:

จำนวนภาษี = อัตราภาษี x ฐานภาษี

ในกรณีของเรา ฐานภาษีคือยอดขายรถยนต์ (ระบุไว้ในสัญญาขาย) และอัตราภาษีคือ 13 เปอร์เซ็นต์

ดังนั้น หากคุณขายรถยนต์ที่คุณเป็นเจ้าของมาน้อยกว่า 3 ปีในราคา 500,000 รูเบิล ฐานภาษีจะเท่ากับ 500,000 รูเบิล ด้วยเหตุนี้ ในการคำนวณภาษีสำหรับจำนวนนี้ คุณต้องมี 500,000 x 0.13 เราจะได้รับ 65,000 รูเบิล

แต่โชคดีที่รหัสภาษีของรัสเซียมีบทบัญญัติที่อนุญาตให้คุณลดฐานภาษีได้ นั่นคือคุณมีโอกาสที่จะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างเช่นตามส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินหลังการขายรถยนต์จำนวน 250,000 รูเบิล นี่คือการลดหย่อนภาษีสูงสุดต่อปี นั่นคือหากคุณขายรถยนต์หลายคันจำนวน 250,000 รูเบิลจะเป็นเรื่องปกติสำหรับรายได้ทั้งหมดจากการขายรถยนต์

ตัวอย่างเช่น: หากคุณเป็นเจ้าของ Toyota Corolla เป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปีและขายได้ในราคา 850,000 รูเบิล จากนั้นใช้ประโยชน์จากการหักเงิน 250,000 รูเบิล คุณสามารถลดฐานภาษีได้: 850,000 - 250,000 = 600,000 รูเบิล

เป็นผลให้คุณจะต้องจ่ายภาษีจำนวน 650,000 รูเบิล: 84,500 รูเบิล

ฉันต้องจ่ายภาษีหรือไม่หากซื้อรถในราคา 100,000 รูเบิลและขายน้อยกว่า 3 ปีต่อมาในราคา 200,000 รูเบิล

เลขที่ ตามส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ขายทรัพย์สิน (ในตัวอย่างของเราคือรถยนต์) ได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สินจำนวน 250,000 รูเบิลต่อปี ดังนั้น หากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่า 250,000 รูเบิล คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี 13% แม้ว่าคุณจะเป็นเจ้าของรถมาน้อยกว่า 3 ปีก็ตาม

จะชำระภาษีรถยนต์หลายคันที่ขายภายในหนึ่งปีได้อย่างไร?

สมมติว่าคุณขายรถยนต์ได้ 2 คันในหนึ่งปี ตัวอย่างเช่น Toyota Corolla ราคา 850,000 rubles และ VAZ-2109 ราคา 100,000 rubles สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของรถยนต์เหล่านี้มาไม่ถึง 3 ปี ตามกฎหมายภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ร้อยละ 13 จากการขายรถยนต์ ซึ่งเรียกเก็บจากบุคคลที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินมาน้อยกว่า 3 ปี

อย่างไรก็ตาม ตามส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณสามารถใช้การลดหย่อนภาษีเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ เป็นผลให้จำนวนเงินที่คุณได้รับจากการขายรถยนต์สองคัน (950,000 รูเบิล) สามารถลดลงได้ 250,000 รูเบิล เป็นผลให้คุณจะต้องจ่าย:

(950,000 - 250,000) * 0.13 = 91,000 รูเบิล

แต่ 250,000 รูเบิลไม่ใช่การลดหย่อนภาษีเพียงอย่างเดียวที่เจ้าของรถสามารถใช้ได้ซึ่งขายรถยนต์ที่เป็นเจ้าของมาน้อยกว่าสามปี

ความจริงก็คือตามวรรค 2 ของส่วนที่ 2 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อคำนวณภาษีผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ในการลดฐานที่ต้องเสียภาษี (นั่นคือจำนวนเงินที่ขายรถยนต์) ตามจำนวนเอกสารค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินนี้

โดยปกติแล้ว ในกรณีนี้ จะไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษี 250,000 รูเบิลได้ นั่นคือหากคุณเป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลาน้อยกว่าสามปีหลังจากขายไปแล้วคุณสามารถลดฐานภาษีของคุณตามจำนวนเงินที่คุณใช้ในการซื้อรถยนต์ได้ ดังนั้น หากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่าที่คุณซื้อมา คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้

แต่ไม่ใช่ทุกอย่างจะง่ายนักในอาณาจักรของเรา อย่ารีบเร่งดีใจและรีบไปที่สำนักงานสรรพากรหลังจากขายรถแล้วพิสูจน์ค่าใช้จ่ายในการซื้อรถด้วยความช่วยเหลือของสัญญาการขายฉบับเดียว

คุณรู้หรือไม่ว่าสัญญาจะซื้อจะขายฉบับเดียวอาจไม่เพียงพอ ท้ายที่สุดแล้วทุกวันนี้สามารถพิมพ์บนเครื่องพิมพ์ใดก็ได้โชคดีที่รัฐอนุญาตให้ขายรถยนต์ภายใต้สัญญาที่จัดทำขึ้นในรูปแบบการเขียนธรรมดามานานแล้ว

ความจริงก็คือสำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบค่าใช้จ่ายจริงในการซื้อรถยนต์โดยละเอียดเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลที่คุณให้นั้นถูกต้อง

ดังนั้น คุณจะต้องจัดเตรียมเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันการชำระเงินค่ารถยนต์ตามจริงเมื่อซื้อรถพร้อมกับข้อตกลงในการซื้อและการขาย ตัวอย่างเช่น คุณควร จัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้ให้กับ Federal Tax Service(ต่อหน้า):

• - ใบเสร็จการชำระเงิน
• - ตรวจสอบ
• - คำสั่งจ่ายเงินพร้อมบันทึกจากธนาคารที่คุณฝากเงินเข้าที่โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ
• - พระราชบัญญัติการโอนเงิน
• - ใบเสร็จ
• - เอกสารยืนยันการซื้อรถทางอ้อม

น่าเสียดายที่มันบังเอิญเกิดขึ้นที่ผู้ตรวจภาษีหลับและฝันว่าจะได้ไปที่ด้านล่างของเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณเมื่อซื้อรถยนต์ เป็นผลให้ผู้ขับขี่รถยนต์ที่ตัดสินใจดูแคลนฐานภาษีโดยยืนยันต้นทุนจริงในการซื้อยานพาหนะจะถูกปฏิเสธการหักเงินประเภทนี้

และพวกเขาไม่มีทางเลือกนอกจากใช้ประโยชน์จากการหักเงินตามปกติจำนวน 250,000 รูเบิล แน่นอนว่ายังมีทางเลือกที่น่าเบื่อและใช้เวลานานอีกด้วย เช่น ไปศาล. แต่นั่นเป็นอีกเรื่องหนึ่ง

ดังนั้น เพื่อไม่ให้พิสูจน์ต่อหน่วยงานสรรพากรในอนาคตว่าคุณซื้อรถในราคาเท่าไหร่ อย่าทิ้งเอกสารใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อรถยนต์ แม้ว่ารถใหม่ของคุณจะหมดอายุการรับประกันจากโรงงานก็ตาม มิฉะนั้น จะเป็นเรื่องยากมากสำหรับคุณที่จะพิสูจน์ต่อสำนักงานสรรพากรถึงค่าใช้จ่ายจริงที่คุณได้เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ในการซื้อรถ

เอกสารอะไรบ้างที่สามารถใช้เพื่อยืนยันการซื้อรถยนต์จากบุคคล?

เจ้าของรถจำนวนมากมักไม่ทราบวิธีการยืนยันค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นเมื่อซื้อรถยนต์จากบุคคลธรรมดา หากเมื่อซื้อรถยนต์ที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์มักจะไม่มีคำถามเกิดขึ้นเนื่องจากตัวแทนจำหน่ายจะออกใบเสร็จรับเงินคำสั่งชำระเงินและการโอนทรัพย์สินที่จำเป็นทั้งหมดซึ่งมักจะค่อนข้างน่าพอใจสำหรับหน่วยงานด้านภาษีเมื่อตัดสินใจสมัคร การหักทรัพย์สิน แล้วเรื่องค่าใช้จ่ายในการซื้อรถจากบุคคลธรรมดา มักจะมีคำถามแบบนี้เกิดขึ้นมากมาย ท้ายที่สุดแล้ว แต่ละบุคคลไม่ควรให้ใบเสร็จรับเงินสำหรับการสรุปธุรกรรมการซื้อและการขายรถยนต์แก่กันและกัน เป็นผลให้สำนักงานสรรพากรมักปฏิเสธการหักเงินให้กับเจ้าของรถ

ประเด็นทั้งหมดคือคุณต้องพิสูจน์ว่าผู้ขายยอมรับเงินจากคุณเมื่อซื้อรถ ตัวอย่างเช่น สามารถระบุไว้อย่างชัดเจนในข้อตกลงการซื้อและการขาย ในการดำเนินการนี้ เพียงเขียนว่า: "การชำระหนี้ร่วมกันทั้งหมดภายใต้ข้อตกลงได้ดำเนินการครบถ้วนแล้ว"

แต่แน่นอนว่าจะดีกว่าเมื่อซื้อรถยนต์ให้คู่สัญญานำใบเสร็จมาแลกกับการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน คุณยังสามารถร่างการโอนเงินและยานพาหนะได้ ด้วยเหตุนี้ ยิ่งคุณส่งกระดาษให้กับหน่วยงานด้านภาษีมากเท่าไรก็ยิ่งดีเท่านั้น วิธีนี้จะทำให้คุณมีโอกาสมากขึ้นที่จะไม่ถูกปฏิเสธการหักเงินตามกฎหมาย มิฉะนั้นคุณจะสามารถใช้ประโยชน์จากการหักมาตรฐานจำนวน 250,000 รูเบิลเท่านั้น

จะยืนยันค่าใช้จ่ายสำหรับรถยนต์ที่ซื้อจากผู้ประกอบการแต่ละรายได้อย่างไร?

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มีการสรุปธุรกรรมการซื้อและการขายระหว่างบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคลมากขึ้นเรื่อยๆ รวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขายรถยนต์ ส่งผลให้ผู้ที่ชื่นชอบรถจำนวนมากไม่ทราบว่าต้องยื่นเอกสารอะไรบ้างต่อหน่วยงานภาษีหลังจากขายรถยนต์ที่ซื้อจากผู้ประกอบการแต่ละรายเพื่อรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากจำนวนเงินที่ใช้ไปในการซื้อรถก่อนหน้านี้

คุณต้องเข้าใจก่อนว่าคุณซื้อรถมาจากใคร ตัวอย่างเช่น หากรถยนต์ได้รับการจดทะเบียนครั้งแรกกับผู้ประกอบการแต่ละรายและอยู่ในสัญญาการขายแทนที่จะเป็นข้อมูลส่วนบุคคล หากมีการระบุรายละเอียดของผู้ประกอบการแต่ละราย การตั้งถิ่นฐานร่วมกันตามกฎหมายระหว่างผู้ประกอบการแต่ละรายและบุคคลจะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบเสร็จรับเงินหรือคำสั่งการชำระเงินสำหรับการโอนเงินผ่านธนาคาร

โดยปกติแล้ว ในกรณีนี้ หากคุณให้ข้อตกลงการซื้อและการขายหนึ่งฉบับแก่หน่วยงานจัดเก็บภาษี คุณมักจะถูกปฏิเสธการหักเงิน

หากข้อตกลงการซื้อและการขายไม่รวมบุคคลธรรมดาในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลและรถยนต์ได้รับการจดทะเบียนเป็นรายบุคคลก่อนหน้านี้ (และไม่ใช่สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล) จากนั้นสำหรับการหักเงินให้กับหน่วยงานด้านภาษีก็เพียงพอที่จะจัดให้มีการซื้อและขาย ข้อตกลง. แต่อนิจจาหากไม่มีวลี "มีการชำระหนี้ร่วมกันทั้งหมด" หรือสิ่งที่คล้ายกันหน่วยงานด้านภาษีซึ่งเป็นผลมาจากการตรวจสอบข้อตกลงการซื้อและการขายที่คุณให้ไว้ก็มีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธการหักภาษี .

นั่นคือเหตุผลว่าทำไมไม่ว่าคุณจะซื้อรถยนต์จากใคร สิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่ต้องมีไม่เพียงแต่ข้อตกลงการซื้อและการขายเท่านั้น แต่ยังมีเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันต้นทุนจริงในการซื้อรถด้วย

จำเป็นต้องจัดทำคำประกาศ 3NDFL เมื่อขายรถยนต์ที่มีเจ้าของมาไม่ถึงสามปีหรือไม่?

ใช่โดยไม่คำนึงถึงจำนวนภาษี (แม้ว่าภาษีหลังการขายรถยนต์จะเป็น 0 รูเบิล) เมื่อขายรถยนต์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่าสามปีคุณจะต้องส่งการคืนภาษี 3NDFL ให้กับภาษี หน่วยงานที่มีอำนาจ ณ สถานที่พำนักของคุณเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษี โดยระบุในข้อมูลนี้มีข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการขายยานพาหนะ ไม่เช่นนั้นอาจโดนปรับ 1,000 รูเบิล!!!

คุณวางแผนที่จะขายรถของคุณหรือไม่? โปรดทราบว่าเงินที่ได้รับจะได้รับการพิจารณาโดยรัฐว่าเป็นการเสริมสมรรถนะดังนั้นผู้เสียภาษีจะต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันหลักของผู้เสียภาษี - ในการจ่ายภาษีเมื่อขายรถยนต์เพื่อประโยชน์ของรัฐ ผู้ขับขี่รถยนต์ที่ต้องการทำความเข้าใจรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนภาษีและกรณีที่สามารถหลีกเลี่ยงการชำระเงินได้มาถูกที่แล้ว ในบทความนี้เราจะพิจารณาแต่ละประเด็นในวาระการประชุมโดยละเอียดและให้ข้อสรุป

การขายยานพาหนะและการรับรายได้บางส่วนเป็นผลให้อยู่ภายใต้ภาระหน้าที่ของรัฐในการจ่ายเงินส่วนหนึ่งที่ได้รับตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคือจำนวนเงินที่เจ้าของเดิมของรถได้รับหลังจากสรุปธุรกรรม

อัตราตามประมวลกฎหมายภาษีเดียวกันอาจเป็นดังนี้:

ในกรณีแรก การจัดเก็บภาษีจะดำเนินการในอัตรามาตรฐานสำหรับบุคคล - 13% ของจำนวนเงินที่ได้รับ นี่คือสถานการณ์สำหรับผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้อยู่อาศัยคือบุคคลที่ใช้เวลาอย่างน้อย 183 วันต่อปีในสหพันธรัฐรัสเซีย การคำนวณดอกเบี้ยที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ระบุในเอกสารอย่างเป็นทางการที่ยืนยันการทำธุรกรรม - ข้อตกลงระหว่างเจ้าของและผู้ซื้อ

พลเมืองเหล่านั้นที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียจะถูกบังคับให้จ่ายเงินจำนวนมากเมื่อขายยานพาหนะ: มากถึง 30% ของสิ่งที่พวกเขาได้รับ

วิดีโอ – ภาษีจากการขายรถยนต์

ขายรถต้องเสียภาษีทุกกรณีหรือไม่?

เจ้าของรถหลายรายมีความกังวลมากที่สุดเกี่ยวกับคำถามที่ว่าใครได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระภาษีรถยนต์ อันที่จริง พลเมืองบางคนได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระเงินภายใต้สถานการณ์ต่อไปนี้

1. หากเจ้าของไม่ได้รับรายได้เมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมปรากฎว่าเจ้าของขายสินค้าในราคาที่น้อยกว่าต้นทุนเดิม
2. เจ้าของใช้รถมายาวนานพูดง่ายๆ ก็คือ มันเป็นของบุคคลมาเป็นเวลาอย่างน้อยสามปี ช่วงนี้ถือเป็นเหตุการณ์สำคัญในการป้องกันกิจกรรมฉ้อโกง ในกรณีของการขาย ระยะเวลานับจากช่วงเวลาที่สรุปข้อตกลงการซื้อและการขาย โดยสามปีถูกเข้าใจว่าเป็นหน่วยตามตัวอักษร - 36 เดือน ไม่น้อยกว่าหนึ่งวัน
3. ในกรณีที่ราคาขายรถยนต์ต่ำกว่า 250,000โดยการขายรถยนต์ราคาสองแสนรูเบิลหรือน้อยกว่านั้น คุณได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระเงินเนื่องจากจำนวนเงินมีน้อยอยู่แล้ว

เพื่อความชัดเจน เรามาดูสองตัวอย่างเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีในการขายรถยนต์กัน คุณก็ซื้อรถห้าประตูขับเคลื่อนสี่ล้อในราคาครึ่งล้าน จากนั้นพวกเขาก็ตัดสินใจเปลี่ยนม้าเหล็กด้วยโมเดลที่แข็งแกร่งกว่าโดยไม่คาดคิดและขายในราคาที่น้อยกว่ารุ่นก่อนหน้าถึง 50,000 อย่างที่คุณเห็น ไม่เพียงแต่คุณไม่ได้รับรายได้ แต่คุณยังสูญเสียจำนวนหนึ่งด้วย ดังนั้นการขายยานพาหนะจะไม่ถูกเก็บภาษี

เรามาพิจารณาตัวอย่างที่สองกันดีกว่า คุณซื้อรถห้าประตูราคา 500,000 ขับมา 38 เดือนแล้วตัดสินใจขายไม่เพียงแค่ แต่ขายอีก 150,000 คัน ดูเหมือนว่ารายได้จะชัดเจนซึ่งหมายความว่าการชำระเงินเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ แนวทางที่ผิดโดยพื้นฐาน เนื่องจากความเป็นเจ้าของกินเวลานานกว่าสามปี คุณมีสิทธิ์ทุกประการที่จะปลดภาระผูกพันในการจ่ายค่าลิขสิทธิ์ เนื่องจากคุณไม่ได้พยายามที่จะทำกำไรจากการขายผ่านการฉ้อโกงทางการเงิน

อย่างที่คุณเห็น ตัวอย่างที่สองอาจอธิบายสถานการณ์ที่ได้เปรียบที่สุดสำหรับผู้ขับขี่รถยนต์ มีข้อดีหลายประการของการเป็นเจ้าของสามปี:

• การสูญเสียมูลค่าต่ำ
• การสึกหรอต่ำ
• ความเป็นไปได้ของการดำเนินการในราคาที่สูงขึ้น
• กำจัดการชำระเงินตามรายได้ที่เกิดขึ้น

แน่นอนว่า สถานการณ์แตกต่างกันไปและเป็นไปไม่ได้เสมอไปที่จะดำเนินการตามขั้นตอนในอุดมคติ แต่โปรดจำไว้ว่าคุณจะไม่สามารถหลอกลวงรัฐได้ และคุณจะสูญเสียเงินหรือปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดข้อใดข้อหนึ่ง

ภาษีจากการขายรถยนต์อายุน้อยกว่าสามปี: การหักและลดจำนวนเงินต้น

หากคุณเป็นเจ้าของรถมาไม่ถึงสามปีและตัดสินใจขายเพื่อซื้อรุ่นใหม่ เนื่องจากมีความจำเป็นเร่งด่วนในการหาเงินเพื่อแก้ไขปัญหาครอบครัวร้ายแรงหรือเพื่อบรรลุวัตถุประสงค์อื่นใด คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน อันเป็นผลมาจากการปฏิบัติหน้าที่ของผู้เสียภาษีโดยสุจริต-ในการเสียภาษี รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียประกอบด้วยข้อมูลที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการหักภาษีและเงื่อนไขในการรับภาษีตลอดจนคุณสมบัติและความแตกต่างที่มาพร้อมกับกระบวนการ

ดังนั้น ลองพิจารณาตัวเลือกการชำระเงินที่เป็นไปได้ตามสถานการณ์ต่างๆ เกี่ยวกับการขายรถยนต์

1. ในราคาน้อยกว่าหรือเท่ากับ 250,000 จะไม่มีการจ่ายภาษีดังนั้นจึงไม่ได้รับการหักเงินและไม่ได้ส่งใบสมัคร
2. เมื่อขายรถยนต์เกินเกณฑ์มูลค่าที่กำหนด จะต้องชำระภาษีสำหรับจำนวนเงินที่เกิน

ตัวอย่างที่ 1เจ้าของขายรถในปีที่สองของการใช้งาน ค่าใช้จ่ายสูงถึง 700,000 ปรากฎว่ารายได้ส่วนหนึ่งที่เจ้าของรถได้รับและต้องเสียภาษีคือ 700,000-250,000 = 450,000 รูเบิล

ภาษีจะคำนวณตามจำนวนเงินที่ได้รับ เราคูณ 450,000 ด้วยอัตรา (13%) และรับ 58.5 พันหน่วยของสกุลเงินรัสเซีย

ตัวอย่างที่ 2คุณซื้อรถยนต์ในราคา 250,000 และในปีที่สองของการใช้งานคุณขายมันในราคา 200,000 ปรากฎว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ดังนั้นภาษีจึงเป็นศูนย์รูเบิล

บันทึก. เงื่อนไขที่มีการหักภาษีทรัพย์สินจำนวน 250,000 รูเบิลจะต้องใช้กับรถยนต์ทุกคันที่ขายโดยเจ้าของคนเดียวในระหว่างปี ปรากฎว่าหากขายไม่ได้เพียงคันเดียว แต่มีรถสามคัน คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนทรัพย์สินได้ไม่ใช่จำนวน 750,000 แต่ยังเพิ่มได้เพียง 250,000 เท่านั้น

ตัวอย่างที่ 3คุณเป็นพลเมืองที่ร่ำรวยและมียานพาหนะจำนวนมาก เมื่อตัดสินใจที่จะขายสินค้าที่น่าเบื่อคุณขายทีละรายการในราคา 150, 200 และ 250,000 หน่วยของสกุลเงินรัสเซีย รถยนต์แต่ละคันซื้อมาไม่ถึง 36 เดือนที่ผ่านมา ดังนั้นการทำธุรกรรมจึงต้องเสียภาษี

ในการคำนวณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคุณจะต้องบวกต้นทุนของรถยนต์ทุกคันและลบ 250,000 รูเบิลจากตัวเลขผลลัพธ์ ปรากฎดังนี้: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350,000 รูเบิล - พื้นฐานสำหรับการคำนวณการลดหย่อนภาษี จำนวนมันจะเป็น 350x13% = 45.5 พัน

หากคุณตัดสินใจที่จะรอและขายรถยนต์ทีละคัน เช่น เริ่มในปี 2558 และสิ้นสุดในปี 2560 คุณจะไม่ต้องจ่ายแม้แต่เพนนี เพราะรถแต่ละคันจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วยเหตุผลที่เรากล่าวไว้ข้างต้น

ตัวอย่างที่ 4ในปี 2558 มีการขายรถยนต์ในราคา 260,000 ในปี 2559 รถขายได้ในราคา 290,000 ทั้งสองคัน เป็นเจ้าของมาไม่ถึงสามปี ปรากฎว่าในปี 2558 คุณจะต้องจ่ายภาษีในจำนวนต่อไปนี้: 260,000-250,000=10,000 และในปี 2559: 290,000-250,000=40,000 นั่นคือสลับกัน 1300 และ 5200

มีวิธีทางกฎหมายอีกวิธีหนึ่งในการลดจำนวนเงินที่ใช้เป็นฐานภาษี ทำได้โดยการลดรายได้ที่ได้รับด้วยความช่วยเหลือของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้และเกี่ยวข้องกับการซื้อรถคันนี้ แน่นอนว่าโอกาสนี้มาพร้อมกับค่าใช้จ่ายของวิธีแรกนั่นคือการหักเงิน 250,000 จากจำนวนเงินและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเล็กน้อยจะไม่ได้ผล

ค่าใช้จ่ายต้องมีหลักฐานเป็นหลักฐานเพื่อกระทบต่อรายได้ของบุคคลจากการขายทรัพย์สินอย่างเป็นทางการในระหว่างขั้นตอนการพิจารณาลดหย่อนภาษี ต่อไปนี้เป็นการยืนยันที่เหมาะสม:

• สัญญา;
• รายรับ;
• เช็ค;
• รายรับ;
• คำสั่งจ่ายเงิน ฯลฯ

บันทึก! หลีกเลี่ยงการล่อลวงเจ้าหน้าที่เนื่องจากเอกสารภาษีที่ยื่นทั้งหมดได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบ ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับข้อตกลงในการสรุปธุรกรรมการขายและแยกการชำระเงินสำหรับการซื้อ หากไม่มีการระบุข้อมูลใดรายการหนึ่งหรือมีข้อมูลที่ถือว่าผิดกฎหมาย เจ้าของรถจะประสบปัญหา ซึ่งอย่างดีที่สุดถือเป็นการปฏิเสธอย่างสุภาพที่จะรวมค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษี

เมื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแล้ว คุณจะต้องจ่ายภาษีรถยนต์จากส่วนต่างที่ได้รับโดยการหักจำนวนค่าใช้จ่ายจากรายได้เมื่อรายได้เกินค่าใช้จ่าย จะมีการหักภาษีจากจำนวนเงินคงเหลือ

และหากค่าใช้จ่ายเกินรายได้ที่ได้รับผู้เสียภาษีก็ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีในครั้งนี้

ตัวอย่างที่ 5เมื่อสองปีที่แล้วคุณซื้อรถยนต์ที่คุณตัดสินใจขายวันนี้ ราคาตลาดอยู่ที่ 800,000 รูเบิล คุณจะต้องจ่ายภาษีให้กับรัฐตามจำนวนนี้ อย่างไรก็ตามมีเอกสารยืนยันต้นทุนของยานพาหนะที่ต้องการจำนวน 650,000 รูเบิล ดังนั้นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะเท่ากับ: 800,000-650,000 = 150,000,000 รูเบิลรัสเซีย 13% ของ 150,000 จะเท่ากับ 19.5 พันรูเบิลซึ่งจะต้องจ่ายให้กับรัฐ

ตัวอย่างที่ 6คุณขายรถยนต์ในราคา 280,000 และต้นทุนในการซื้อในตอนแรกอยู่ที่ 310,000 ปรากฎว่าไม่มีอะไรจะคำนวณภาษีได้เนื่องจากจำนวนรายได้ไม่เกินจำนวนค่าใช้จ่าย .

โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถนับค่าใช้จ่ายในการซื้อรถคันถัดไปร่วมกับค่าใช้จ่ายในการซื้อรถยนต์ที่ขายได้ พลเมืองรัสเซียไม่มีสิทธิ์ดังกล่าว คุณจะสามารถรับค่าชดเชยสำหรับสิ่งที่คุณใช้ไปก็ต่อเมื่อคุณขายรถที่เพิ่งซื้อมาใหม่

ห้ามบวกค่าใช้จ่ายจากการซื้อรถยนต์ที่ขายไปหลายคัน โดยตัวบ่งชี้จะถูกคำนวณแยกกัน โดยไม่ขยายผลไปยังรายการที่เหลือ

ตัวอย่างที่ 7เจ้าของขายรถยนต์สองคันที่เขาเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 36 เดือน รถยนต์คันหนึ่งขายได้ 400,000 คันและอีกคันราคา 500 เจ้าของตัดสินใจที่จะลดจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายรถยนต์โดยไม่หักค่าใช้จ่ายโดยคำนึงถึงเงินทุนที่ใช้ไปในระหว่างการซื้อ สำหรับรถคันแรกราคาอยู่ที่ 450,000 สำหรับรถคันที่สอง 200

ให้เราคำนวณฐานรายได้ผลลัพธ์และจำนวนภาษี สำหรับรถคันแรกรายได้อยู่ที่ 400,000 - 450,000 เนื่องจากตัวอย่างไม่สามารถทดแทน 50,000 ได้ เราจึงถือว่าผลลัพธ์เป็น 0 รูเบิล ดังนั้นภาษีจะเป็นศูนย์ สำหรับรถคันที่ 2 คำนวณดังนี้ 500,000 – 200,000 = 300,000 เป็นจำนวนเงินนี้ที่ต้องเสียภาษีเป็นรายได้สำหรับรถยนต์ทั้งสองคัน รวมแล้วเจ้าของจะต้องจ่าย 39,000

ฉันจำเป็นต้องส่งใบประกาศเมื่อขายรถยนต์หรือไม่?

หากต้องการรับการหักเงินหลังจากจ่ายเงินให้กับรัฐหลังจากขายรถยนต์ เจ้าของเดิมจะต้องกรอกแบบฟอร์มสำหรับบริการภาษีที่มีเครื่องหมาย 3-NDFL ซึ่งเป็นคำชี้แจงให้ถูกต้อง จะต้องส่งเข้ารับการตรวจสอบตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่มีการขายยานพาหนะของพลเมืองเป็นเวลาน้อยกว่าระยะเวลาที่กำหนดไว้ในกฎหมาย - 36 เดือนนั่นคือสามปีเต็ม

การรายงานต่อหน่วยงานภาษีโดยใช้แบบฟอร์มนี้ทำได้ง่ายมาก แต่ต้องคำนึงว่าในปี 2560 กระดาษได้รับการตรวจสอบโดยระบบคอมพิวเตอร์ดังนั้นจึงต้องกรอกแบบฟอร์มตามหลักเกณฑ์และรอบคอบ มิฉะนั้น มีความเป็นไปได้ที่คำขอหักเงินของคุณจะถูกปฏิเสธ

ข้อมูลต่อไปนี้จะต้องกรอกในการประกาศ:

• นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล;
• ข้อมูลของเอกสารหลักของพลเมือง (ชุด, หมายเลข, โดยใครและเมื่อออก)
• จำนวนรายได้
• แหล่งที่มาของรายได้ (บุคคลที่ซื้อรถยนต์)

เมื่อกรอกข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งที่มาของรายได้ซึ่งเป็นบุคคลธรรมดา คุณจะต้องระบุเฉพาะนามสกุล ชื่อจริง และนามสกุลของเขาเท่านั้น คอลัมน์ที่เหลือสามารถเว้นว่างไว้ได้ เนื่องจากผู้ซื้อเองไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ

มีข้อกำหนดบางประการเกี่ยวกับการกรอกข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ ตัวอย่างเช่น จะต้องเขียนตัวอักษรในรูปแบบสิ่งพิมพ์และเขียนด้วยปากกาสีดำด้วย ศึกษากฎต่างๆ บนเว็บไซต์ภาษีอย่างละเอียด หรือควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเป็นการส่วนตัว

ในการกรอกรายละเอียดที่น่าสนใจต่อบริการภาษีจะมีการจัดเตรียมส่วนพิเศษของแบบฟอร์มไว้ เจ้าของรถมีสิทธิ์ยื่นขอหักลดหย่อนโดยใช้คำชี้แจงนี้ทางออนไลน์โดยไม่ต้องมาปรากฏตัวที่สำนักงานสรรพากร อย่างไรก็ตาม วิธีที่ดีที่สุดคือดำเนินการด้วยวิธีดั้งเดิม: โดยไปด้วยตนเองพร้อมสำเนาเอกสารที่จำเป็น

ยังไงก็ตาม คุณสามารถกรอกแบบฟอร์มบนคอมพิวเตอร์ได้ อย่างไรก็ตาม หลังจากกรอกเรียบร้อยแล้ว คุณจะต้องพิมพ์กระดาษและลงนามในแต่ละแผ่นโดยระบุวันที่เสร็จสมบูรณ์ อย่างที่คุณเห็นขั้นตอนไม่ซับซ้อนเลย ภารกิจหลักคือการสะท้อนรายได้ที่ได้รับ

มีบริการต่างๆ ฟรีและชำระเงินบนอินเทอร์เน็ตซึ่งคุณสามารถกรอกแบบฟอร์มเพื่อรับการลดหย่อนภาษีโดยรับข้อความแจ้งจากระบบอัตโนมัติ ก่อนที่คุณจะเริ่มทำงานกับพวกเขา คุณต้องใส่ใจกับความจำเป็นในการเตรียมข้อมูลเช่น:

• รายละเอียดหนังสือเดินทาง
• ข้อมูลเกี่ยวกับการทำธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์ ฯลฯ

บันทึก! แบบฟอร์มขอคืนภาษีปี 2560 จะได้รับการอนุมัติให้ใช้ภายในสิ้นปีเท่านั้น ดังนั้นขณะนี้จึงส่งแบบฟอร์มตัวอย่างปี 2559 โดยตรง

หลังจากเสร็จสิ้นการสำแดงแล้ว ให้ส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่จดทะเบียนของคุณ วิธีที่ดีที่สุดในการทำเช่นนี้คือสองวิธีต่อไปนี้:

• ส่งจดหมายอันมีค่าพร้อมคำอธิบายไฟล์แนบ
• นำไปที่สำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง

นอกจากนี้ในการยื่นคำประกาศควรแนบเอกสารราชการจากรายการต่อไปนี้:

• สัญญาซื้อขายรถยนต์
• เอกสารการชำระเงิน (เพื่อยืนยันการรับการชำระเงิน);
• ใบรับรอง-ใบแจ้งหนี้จากตำรวจจราจร

หากเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมสูญหาย คุณสามารถขอใบรับรองจากตำรวจจราจรที่มีข้อมูลที่คุณต้องการได้ตลอดเวลา คำยืนยันที่ได้รับจากบริการนี้จะเทียบเท่ากับเอกสารที่สูญหายด้วย

หากคุณระบุรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่าในใบรับรอง ซึ่งเป็นผลมาจากการหักค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงสภาพรถจากเงินที่ได้รับ คุณต้องแนบเอกสารประกอบในใบสมัครของคุณ ตัวอย่างเช่น:

• บิลเงินสด;
• รายรับ;
• ใบเสร็จรับเงิน ฯลฯ

กำหนดเวลาในการยื่นคำแถลง

หากธุรกรรมเสร็จสมบูรณ์ในปีปัจจุบัน เช่น 2017 จะต้องส่งคำประกาศในต้นปีหน้า นั่นคือ 2018 ยังไม่เริ่ม ไม่สำคัญว่าธุรกรรมจะเป็นส่วนใดของปี 2017 ดำเนินการ. แม้ว่าจะเกิดขึ้นในวันที่ 29 ธันวาคม แต่ก็ไม่แนะนำให้เลื่อนการยื่นคำประกาศออกไปโดยเด็ดขาด ตามพระราชบัญญัติกำหนดเส้นตายในการส่งเอกสารสำหรับการประมวลผลโดยบริการภาษีคือวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไปหลังจากปีของการทำธุรกรรม นั่นคือหากขายรถยนต์ในปี 2560 ไม่เกินวันที่ 30 เมษายน 2561 จะต้องส่งเอกสารไปยังกรมสรรพากร

เคล็ดลับที่น่าสนใจ: เดือนที่เหมาะสมสำหรับการยื่นคำประกาศคือเดือนฤดูหนาวสุดท้าย - กุมภาพันธ์ และเดือนฤดูใบไม้ผลิแรก - มีนาคม ความจริงก็คือในเวลานี้แทบจะไม่มีคิวที่บริการภาษีเนื่องจากในจังหวะชีวิตสมัยใหม่ผู้คนมักจะเลื่อนสิ่งต่าง ๆ ออกไปจนกระทั่งในภายหลังและเข้าแถวในลำธารยาวกิโลเมตรในปลายเดือนเมษายน

ผลกระทบด้านลบของความล้มเหลวในการส่งคำแถลง

หากไม่ส่งคำประกาศภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีธุรกรรม เจ้าของรถคนเดิมจะต้องถูกลงโทษทางกฎหมายตามที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามบทบัญญัติที่อธิบายไว้ในนั้น ผู้ขายยานพาหนะจะต้องเสียค่าปรับ

จำนวนค่าปรับขึ้นอยู่กับจำนวนภาษีที่ค้างชำระและคำนวณที่ 5% ของ "เนื้อหา"

บันทึก! ค่าปรับจะคำนวณตามรูปแบบการลงโทษนั่นคือทุก ๆ เดือนจะมีการบวกอีก 5% จากจำนวนเงินที่ค้างชำระหลัก แต่เมื่อถึงเครื่องหมาย 30% การลงโทษคงค้างจะหยุดลงและผู้ตรวจสอบภาษีและตัวแทนรัฐบาลอื่น ๆ เริ่มต้นขึ้น เพื่อรบกวนคนขายรถ ตามสถิติจำนวนการลงโทษขั้นต่ำที่ลงทะเบียนคือหนึ่งพันรูเบิล

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการกรอกคำประกาศ?

หากต้องการกรอกข้อมูลในช่องในแบบฟอร์มประกาศ คุณต้องมีเอกสารต่อไปนี้ติดตัวไปด้วย

1. ใบรับรองที่นำมาจากแผนกบัญชีจากงานที่มีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของแต่ละบุคคล มีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ทางการเงินที่พลเมืองได้รับสำหรับปีก่อนช่วงเวลาที่ได้รับเอกสาร หากนายจ้างระงับเงินสมทบให้กับรัฐก็ไม่จำเป็นต้องสะท้อนให้เห็น
2. ข้อตกลงที่ทำกับผู้ซื้อรถยนต์ซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมและรายละเอียด
3. ข้อตกลงที่ทำไว้ก่อนหน้านี้กับผู้ขายรถยนต์ที่ซื้อรถยนต์มา โดยปกติจะเป็น:
   1. บุคคล;
   2. ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ ฯลฯ
4. เอกสารหลักของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย

การกรอกแบบฟอร์ม

ทางที่ดีควรกรอกแบบฟอร์มโดยใช้โปรแกรมผู้ช่วยที่อยู่บนเว็บไซต์บริการด้านภาษี คุณต้องดาวน์โหลดลงในเดสก์ท็อปคอมพิวเตอร์ของคุณและติดตั้ง เมื่อการติดตั้งเสร็จสมบูรณ์และมีทางลัดปรากฏบนเดสก์ท็อป ให้เปิดโปรแกรมด้วยการคลิกเมาส์สองครั้ง แล้วคุณจะเห็นแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ที่มีช่องว่างอยู่ตรงหน้าคุณ

การกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL เป็นขั้นตอนที่สำคัญที่สุดของกระบวนการ

ในส่วนที่เหมาะสม คุณจะต้องให้ข้อมูลต่อไปนี้

1. มันเป็นรูปแบบประเภทใด? ในกรณีของเรา มันถูกทำเครื่องหมายเป็น 3-NDFL
2. หมายเลขจุดพื้นฐานของบริการภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียที่เจ้าของรถโต้ตอบเกี่ยวกับขั้นตอนการตัดภาษี หากจำหมายเลขไม่ได้หรือไม่ทราบหมายเลขให้ใช้บริการพิเศษที่จะช่วยคุณระบุการตรวจสอบโดยป้อนข้อมูลสถานที่ตั้งของแผนกนั่นคือที่อยู่ที่แน่นอน
3. ทัศนคติของผู้เสียภาษีต่อประเภทของบุคคล
4. นามสกุล, ชื่อจริง, นามสกุลของผู้เสียภาษี
5. วัน เดือน ปีเกิดของเขา
6. หมายเลขผู้เสียภาษีส่วนบุคคล
7. สถานที่เกิด;
8. ถิ่นที่อยู่ในรัสเซียหรือประเทศอื่น หากผู้ขายไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศนั้น
9. ความเป็นพลเมือง;
10. ชุด หมายเลข วันที่ และสถานที่ออกหนังสือเดินทาง
11. หมายเลขโทรศัพท์เคลื่อนที่หรือเบอร์บ้านตลอดจนอีเมล
12. ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมการขายรถยนต์ที่เสร็จสมบูรณ์นั่นคือจำนวนรายได้ที่ได้รับ

สำเนาที่เสร็จสมบูรณ์จะถูกพิมพ์และส่งไปยังสำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวโดยเจ้าของรถคนก่อนทางไปรษณีย์พร้อมจดหมายอันมีค่าพร้อมตัวแทนที่ได้รับอนุญาต (ยืนยันอย่างเป็นทางการโดยทนายความ) หรือผ่านทาง Unified Portal of State Services หากต้องการใช้งาน ในหลายกรณี คุณต้องมีลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับการตรวจสอบแล้ว

หากผู้เสียภาษีละเมิดขั้นตอนการจัดเตรียมเอกสารนี้ เขาจะถูกปรับ 1,000 รูเบิล ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

วิธีใช้ Unified Portal of State Services

พอร์ทัลบริการของรัฐบาลให้โอกาสในการส่งประกาศออนไลน์ที่มีข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมการขายรถยนต์ที่เสร็จสมบูรณ์ บริการนี้ฟรี หากต้องการใช้งานคุณจะต้องสำแดงเอกสารต่อสำนักงานสรรพากรและเสริมใบสมัครด้วยคำประกาศที่กรอกโดยใช้โปรแกรมผู้ช่วย

ภายในประกาศ ต้องแน่ใจว่าได้ระบุรหัสที่ระบุหน่วยงานด้านภาษีที่เจ้าของรถทำงานด้วย นี่เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อระบุแผนกที่ได้รับการประกาศและดำเนินการอย่างถูกต้อง คำจำกัดความของรายละเอียดมีอยู่ในเว็บไซต์บริการ

สิ่งที่ดีคือพอร์ทัลอิเล็กทรอนิกส์ช่วยให้คุณติดตามใบสมัครของคุณทางออนไลน์ เมื่อส่งแล้ว จะมีการกำหนดหมายเลขส่วนบุคคลซึ่งจะถูกส่งไปยังผู้สมัครในข้อความส่วนตัวผ่านบัญชีส่วนตัวของเขาบนพอร์ทัล

หลังจากการตรวจสอบกระดาษเสร็จสิ้น บุคคลนั้นจะได้รับเชิญให้ไปที่แผนกเฉพาะของการตรวจสอบบริการภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อรับเอกสารในรูปแบบกระดาษ จะต้องมอบให้กับผู้ตรวจรวมถึงแสดงหมายเลขแอปพลิเคชันที่ได้รับในข้อความส่วนตัวผ่านบัญชีของผู้เสียภาษีใน Unified Public Services Portal เพื่อยืนยันการส่งเอกสารเบื้องต้นเพื่อการประมวลผลในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

การชำระค่าลดหย่อนภาษี

ตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด ผู้ขายรถยนต์จะต้องชำระค่าลดหย่อนภาษีให้กับคลังของรัฐไม่ช้ากว่ากลางเดือนกรกฎาคมของปีถัดจากปีที่สรุปธุรกรรม

หากต้องการชำระจำนวนเงินที่คำนวณได้ คุณต้องมี:

• เอกสารหลักของพลเมือง
• คำประกาศเสร็จสมบูรณ์ตามมาตรฐาน
• หมายเลขผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดา
• หนังสือเดินทางของยานพาหนะ
• ข้อตกลงในการทำธุรกรรมการขายรถยนต์
• เอกสารการชำระเงินยืนยันการรับเงิน

เมื่อจัดเตรียมเอกสารข้างต้นแล้ว คุณจะได้รับใบเสร็จพร้อมจำนวนภาษีที่ชำระซึ่งจะต้องนำไปที่ธนาคารและชำระ โปรดทราบว่าธนาคารบางแห่งไม่ได้ให้บริการนี้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบล่วงหน้าที่สำนักงานภาคพื้นดินของสถาบันสินเชื่อเพื่อดูว่าสามารถชำระภาษีได้หรือไม่

มาสรุปกัน

อย่างที่คุณเห็นเมื่อขายรถยนต์ จำเป็นต้องเตรียมไม่เพียงแต่รถยนต์ ทำความสะอาดภายในและตัวถัง รวมถึงกำจัดข้อบกพร่องเล็กน้อย แต่ยังต้องเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมการขายรถด้วย เพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้เกิดปัญหา คุณต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์บางประการอย่างเคร่งครัด

ตารางที่ 1. เคล็ดลับการขาย

คำแนะนำ	คำอธิบาย
นับตั้งแต่วินาทีที่คุณซื้อรถ ให้เก็บต้นฉบับของเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องไว้	ซึ่งหมายความว่า: สัญญาการซื้อยานพาหนะที่ทำกับเจ้าของคนก่อน รวมถึงเอกสารประกอบที่บันทึกรายได้ที่ได้รับและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม
หากไม่มีเป้าหมายในการขายรถโดยเร็วที่สุดควรรอจนกว่าระยะเวลาการใช้งานสามปีจะหมดลง	ต้องจำไว้ว่าสามปีคำนวณตามตัวอักษรเท่ากับ 36 เดือน น้อยกว่าหนึ่งสัปดาห์หรือหนึ่งวันและคุณจะไม่กำจัดภาระผูกพันในการจ่ายภาษีตลอดจนความจำเป็นในการยื่นคำชี้แจงซึ่งในตัวมันเองต้องใช้เวลาและความพยายามอย่างมากไม่ต้องพูดถึงผลกำไรที่สูญเสียไป

การขายรถยนต์ไม่ใช่เรื่องง่ายอย่างที่คิดเมื่อเห็นแวบแรก รายได้ที่ได้รับจะถูกหักภาษีตามโครงการที่ซับซ้อนและเพื่อที่จะเข้าใจและพยายามหลีกเลี่ยงการบริจาคเงินให้กับรัฐจำเป็นต้องศึกษาความแตกต่างทั้งหมดที่อธิบายไว้ในบทความ

หากหลีกเลี่ยงการชำระเงินไม่ได้ ให้มุ่งความสนใจไปที่การกรอกใบขนสินค้าและเตรียมเอกสารที่จำเป็นเพื่อส่งให้กรมสรรพากรตรงเวลาและชำระภาษีค้างจ่าย มิฉะนั้นคุณจะต้องจ่ายค่าปรับให้กับรัฐ 5% สำหรับแต่ละเดือนที่ล่าช้า

เราขอให้เจ้าของรถทุกคนโชคดีในความพยายามและหวังว่าบทความนี้จะมีประโยชน์

ภาระผูกพันประการหนึ่งที่เกิดขึ้นเมื่อลงนามในสัญญาขายยานพาหนะคือการชำระภาษีจากรายได้ของผู้ขาย ภาษีจากการขายรถยนต์ที่เป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปีจะไม่ได้รับการชำระโดยเจ้าของในทุกกรณีและเมื่อคำนวณแล้วจำนวนเงินที่ชำระจะลดลงอย่างมาก

บทบัญญัติทั่วไป

ขั้นตอนการคำนวณและหลักเกณฑ์ในการมอบหมายผลประโยชน์ถูกกำหนดโดยบทบัญญัติของกฎหมายภาษีอากร

โดยเฉพาะอย่างยิ่งมาตรา 208 ของรหัสภาษีกำหนดจำนวนเงินที่หักภาษีจากการขายการขนส่งเป็นจำนวน 13% ของรายได้ที่พลเมืองรัสเซียได้รับ หากรถยนต์ถูกขายโดยผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย อัตราจะเพิ่มขึ้นเป็น 30% ฐานการคำนวณในการกำหนดจำนวนเงินที่ชำระคือรายได้ที่ได้รับจากการขาย

ในบางกรณีคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี:

1. หากรถยนต์มีเจ้าของเกิน 3 ปี นับแต่วันที่ลงนามในใบซื้อขาย
2. หากผู้เสียภาษียืนยันได้ว่าตนไม่ได้รับรายได้จากการขายรถยนต์

เมื่อขายรถยนต์ในช่วงสามปีแรกของการเป็นเจ้าของ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ควรสังเกตว่าระยะเวลาสามปีนั้นไม่นับนับจากวันที่ลงทะเบียน แต่นับจากช่วงเวลาที่ทำสัญญาซื้อรถยนต์หากซื้อรถยนต์ด้วยระยะทางหรือจากช่วงเวลาที่ออกใบรับรอง ใบแจ้งหนี้ (เมื่อซื้อรถยนต์ที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์) หากขายหลังจาก 36 เดือน ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

การยกเว้นภาษี

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหากับบริการภาษีคุณจำเป็นต้องทราบว่าในกรณีใดที่จะไม่ชำระเงินตามงบประมาณของรัฐ:

1. เมื่อขายรถเจ้าของเดิมไม่ได้รับรายได้ใด ๆ เช่น ราคาขายต่ำกว่าราคาซื้อ
2. ถ้าทรัพย์สินนั้นเป็นทรัพย์สินของผู้ขายมาเป็นเวลาเกินสามปี
3. ราคาซื้อขายไม่เกิน 250,000 รูเบิล

รหัสภาษี (มาตรา 217) สะท้อนถึงเงื่อนไขที่ผู้เสียภาษีได้รับการปล่อยตัวจากภาระผูกพันในการจ่ายภาษี ตามวรรค 17.1 ของบทความที่เป็นปัญหา รายได้ที่ได้รับจากการขายทรัพย์สิน (ยกเว้นอสังหาริมทรัพย์) ที่เป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปีจะไม่ถูกหักภาษี เจ้าของไม่ได้ประกาศรายได้เหล่านี้ด้วยซ้ำ นี่เป็นทางเลือกเดียวเมื่อจะขายยานพาหนะได้โดยไม่ต้องยื่นใบสำแดง

การเป็นเจ้าของรถยนต์ในระยะเวลาอันสั้นจะต้องแสดงรายได้ แต่สามารถหลีกเลี่ยงการชำระเงินได้หากธุรกรรมดังกล่าวไม่ได้นำรายได้มาสู่เจ้าของรถ ตัวอย่างเช่นเมื่อซื้อรถยนต์ราคา 600,000 รูเบิลและขายไป 2 ปีต่อมาในราคา 500,000 รูเบิล เจ้าของไม่ได้ทำกำไรดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี เพื่อใช้ประโยชน์จากการยกเว้นการชำระเงิน จำเป็นต้องส่งรายงานที่เหมาะสมเพื่อยืนยันความสามารถในการทำกำไรของธุรกรรม ผู้ขับขี่รถยนต์จัดเตรียมเอกสารให้หน่วยงานภาษีเพื่อบันทึกจำนวนการซื้อและการขายรถยนต์เช่น ยืนยันการขาดผลกำไรของพลเมือง

เจ้าของรถจำนวนมากนิยมซื้อรถยนต์มือสองราคาไม่แพงโดยไม่ต้องใช้บัตรเครดิต ในกรณีดังกล่าว มีการจัดเตรียมการลดหย่อนภาษีด้วย: หากราคาธุรกรรมไม่ถึง 250,000 รูเบิล จะไม่มีการชำระภาษีเนื่องจากลักษณะเฉพาะของการคำนวณและความเป็นไปได้ในการลดจำนวนภาษี ควรระมัดระวังเพราะ... แม้แต่การขายในราคาต่ำก็ต้องได้รับการจัดทำเป็นเอกสารโดยสำนักงานสรรพากรซึ่งจะมีการส่งคำชี้แจงและเอกสารเกี่ยวกับการทำธุรกรรม การยกเว้นภาษีเกิดจากการที่เจ้าของรถแต่ละรายมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สิน

การลดจำนวนภาษี

หากไม่สามารถหลีกเลี่ยงการขายรถยนต์ที่เพิ่งซื้อมาได้ประชาชนสามารถใช้สิทธิลดภาระภาษีได้โดยใช้การลดหย่อนภาษีหรือลดฐานภาษีในการบัญชีค่าใช้จ่าย

การหักภาษี

เมื่อไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีการขายได้ ก็เป็นไปได้ที่จะลดจำนวนภาษีโดยการรับการหักเงินตามมาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวน 250,000 รูเบิล

เมื่อขายรถยนต์ จำนวนเงินที่หักจะต้องหักออกจากราคาธุรกรรมเพื่อให้ได้จำนวนเงินที่คำนวณได้สำหรับการใช้อัตราร้อยละ 13 หากผู้ขายรถยนต์ได้รับจำนวน 600,000 รูเบิลจากการขาย ฐานภาษีจะลดลง 250,000 รูเบิลจากการหักเงิน ซึ่งเป็นผลมาจากการที่ภาษีจะถูกกำหนดจากจำนวนที่เหลือ 350,000 รูเบิล การประหยัดจากการใช้การลดหย่อนภาษีค่อนข้างมาก แต่ตัวเลือกนี้เหมาะสำหรับผู้ที่ขายรถราคาไม่แพง

เมื่อขายรถยนต์ราคาแพง การใช้รูปแบบอื่นเพื่อลดฐานภาษีจะทำกำไรได้มากกว่า

การลดรายได้ด้วยค่าใช้จ่าย

มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดสิทธิของพลเมืองในการลดจำนวนการชำระภาษีโดยการหักค่าใช้จ่ายในการซื้อยานพาหนะที่กำหนดจากรายได้จากการขาย

คุณควรระวัง - มาตรการนี้ใช้เป็นทางเลือกแทนการลดหย่อนภาษีเท่านั้น เช่น คุณไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้ทั้ง 2 วิธี

เนื่องจากเมื่อขายรถยนต์ราคาแพง ขนาดของการหักเงินจึงดูไม่มีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับจำนวนเงินที่ผู้ขายได้รับ ตัวเลือกที่น่าสนใจกว่าคือการลดฐานภาษีตามจำนวนต้นทุนการได้มา ตัวอย่างเช่น คุณสามารถพิจารณาซื้อรถใหม่ที่ตัวแทนจำหน่ายในราคา 1 ล้านรูเบิลและขายในอีกหนึ่งปีต่อมาเป็นรถมือสองในราคา 900,000 รูเบิล เป็นข้อเท็จจริงที่ทราบกันดีว่าทันทีที่รถออกจากประตูตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ มูลค่าของรถจะลดลงโดยเฉลี่ย 10%

การบัญชีค่าใช้จ่ายในการซื้อจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีหากตรงตามเงื่อนไขสำคัญสองประการ:

• เจ้าของสามารถบันทึกค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการซื้อรถยนต์ได้
• ต้องยื่นแบบแสดงรายการรายได้ภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนดอย่างเคร่งครัด

เมื่อเลือกหนึ่งในตัวเลือกการลดหย่อนภาษี จำเป็นต้องทำการคำนวณเบื้องต้นเพื่อระบุวิธีการคำนวณภาษีที่ได้กำไรมากที่สุด

ขั้นตอนการคำนวณและการชำระเงิน

การกำหนดจำนวนเงินที่ต้องชำระนั้นค่อนข้างง่าย การคำนวณภาษีในเวอร์ชันมาตรฐานคือการคูณรายได้ที่ได้รับด้วยอัตราร้อยละ 13 อย่างไรก็ตามจำนวนเงินนี้ไม่ได้ชำระเต็มจำนวนเนื่องจากมีความเป็นไปได้ที่จะใช้วิธีการลดฐานการคำนวณวิธีใดวิธีหนึ่ง: ด้วยค่าใช้จ่ายหรือการหักทรัพย์สิน ควรสังเกตว่าเมื่อขายรถยนต์มากกว่า 1 คัน การลดภาษีสามารถทำได้เพียงรายการเดียวเท่านั้น

เพื่อลดฐานภาษี พลเมืองมีหน้าที่ต้องยื่นคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ในเวลาที่เหมาะสม โดยระบุข้อมูลของผู้เสียภาษี รายได้ของเขา และจำนวนภาษีที่คำนวณได้

กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการลดหย่อนภาษี

การรายงานรายได้จะถูกส่งทุกปีจนถึงวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากระยะเวลาภาษีที่เป็นปัญหา นอกจากนี้ยังมีกำหนดเส้นตายในการชำระภาษีนี้ - วันที่ 15 กรกฎาคม ของทุกปี หากไม่ครบกำหนดเวลาการชำระเงิน ผู้เสียภาษีจะถูกปรับ 20% ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ

การไม่ส่งรายงานตรงเวลามีโทษตามกฎหมายเช่นกัน โดยจะมีการเรียกเก็บค่าปรับ 5% ต่อเดือน ค่าปรับต้องไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล หรือมากกว่า 30% ของรายได้

จะไม่มีปัญหาใด ๆ ในการคำนวณและการชำระภาษีหากคุณปฏิบัติตามเคล็ดลับ:

1. หลังจากการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง (การซื้อหรือการขาย) จำเป็นต้องบันทึกเช็ค ใบเสร็จรับเงิน เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายและรายได้ที่เกิดขึ้นโดยผู้เสียภาษี
2. ในการขายรถยนต์มือสองจะต้องออกใบเสร็จรับเงินการโอนเงินและเก็บไว้
3. การส่งรายงานอย่างทันท่วงทีและการติดต่ออย่างใกล้ชิดกับสำนักงานภาษีจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการลงโทษและปัญหาอื่น ๆ กับหน่วยงานการคลัง

วิดีโอเกี่ยวกับการจ่ายภาษี

เมื่อใช้ตัวเลือกที่ให้ผลกำไรมากขึ้น ผู้เสียภาษีจะสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าธรรมเนียมภาษีหรือเก็บให้เหลือน้อยที่สุดได้ หากเจ้าของจะขายรถหลังจากซื้อเกินสองปี ก็ควรรอสักครู่ก่อนขายเพื่อหลีกเลี่ยงคำถามที่ไม่จำเป็นจากโครงสร้างภาษี

สวัสดีตอนบ่ายผู้อ่านที่รัก

เจ้าของรถทุกคนไม่ช้าก็เร็วต้องเผชิญกับความจำเป็นในการขายรถของตัวเอง เหตุผลในการขายอาจแตกต่างกันอย่างสิ้นเชิง แต่วันนี้เราจะไม่พูดถึงพวกเขา

ฉันคิดว่าไม่มีความลับสำหรับคุณที่ในปัจจุบันการทำธุรกรรมการขายทรัพย์สินทั้งหมดต้องเสียภาษีเงินได้ นอกจากนี้ยังใช้กับธุรกรรมที่มุ่งเป้าไปที่การขายรถยนต์ด้วย

จำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ซึ่งจะกล่าวถึงในบทความนี้ นอกจากนี้เราจะพูดถึงสถานการณ์ต่างๆ ภาษีรายได้จากการขายรถยนต์คุณไม่สามารถชำระเงินด้วยเหตุผลทางกฎหมายโดยสมบูรณ์

แม้ว่าคุณจะไม่ได้วางแผนที่จะขายรถของคุณในอนาคตอันใกล้นี้ ฉันขอแนะนำให้คุณอ่านข้อความในบทความนี้ ข้อมูลที่ได้รับจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่จำเป็นในอนาคต

เพื่อความชัดเจนฉันเสนอให้พิจารณาตัวอย่างการขายรถยนต์หลายตัวอย่างในบทความนี้:

1. ซื้อรถยนต์ Yenisei 1 ในเดือนมกราคม 2561 ในราคา 500,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2561 ในราคา 450,000 รูเบิล
2. ซื้อรถยนต์ Yenisei 2 ในเดือนมกราคม 2014 ในราคา 300,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2018 ในราคา 450,000 รูเบิล
3. ซื้อรถยนต์ Yenisei 3 ในเดือนมกราคม 2561 ในราคา 200,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2561 ในราคา 450,000 รูเบิล
4. ซื้อรถยนต์ Yenisei 4 ในเดือนมกราคม 2561 ในราคา 350,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2561 ในราคา 450,000 รูเบิล
5. รถของ Yeniseichik ถูกซื้อในเดือนมกราคม 2018 ในราคา 200,000 รูเบิล และขายในเดือนกันยายน 2018 ในราคา 250,000 รูเบิล

ในกระบวนการศึกษาบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้วิธีกำหนดจำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ใด ๆ และจะสามารถคำนวณจำนวนเงินบริจาคให้กับรัฐสำหรับรถยนต์ Yenisei ได้อย่างง่ายดาย

จำนวนภาษีการขายรถยนต์

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบันมีจำนวนอยู่ที่ 13 เปอร์เซ็นต์.

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับรถยนต์ยี่ห้อ Yenisei จำนวนภาษีเงินได้คือ:
450,000 * 0.13 = 58,500 รูเบิล

ยอมรับว่าปริมาณค่อนข้างน่าประทับใจ อย่างไรก็ตาม ไม่มีผู้ขายรายใดที่จะต้องจ่ายจำนวนเงินทั้งหมดนี้

ภาษีขายรถยนต์

พิจารณาสถานการณ์หลักที่สามารถลดจำนวนภาษีได้:

1.ขาดรายได้

เรามาดูสถานการณ์ของรถ Yenisei 1 กันดีกว่าอีกครั้ง รถคันนี้ซื้อในราคา 500,000 รูเบิลและขายในราคา 450,000 รูเบิล เห็นได้ชัดว่าในกรณีนี้ผู้ขายไม่ได้รับรายได้ใด ๆ เลยนั่นคือ จำนวนภาษีเงินได้คือ 0

อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ คุณควรทราบว่าเพื่อให้ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีจากการขายรถยนต์ คุณต้องยื่นคำชี้แจงต่อสำนักงานสรรพากรพร้อมข้อตกลงการขายที่แนบมาด้วย (หรือสำเนา) เราจะพูดคุยเพิ่มเติมเกี่ยวกับกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศในภายหลัง

ในกรณีนี้จะต้องมี 2 สัญญา สัญญาหนึ่งถูกร่างขึ้นเมื่อซื้อรถยนต์ (ในเดือนมกราคม) และอีกสัญญาหนึ่งเมื่อขาย (ในเดือนกันยายน) หากสัญญาจะซื้อจะขายรถยนต์ไม่คงอยู่ก็ควรหันไปใช้วิธีอื่นในการลดหย่อนภาษี

2. การเป็นเจ้าของรถยนต์ระยะยาว

พิจารณารถยนต์ Yenisei 2 ซึ่งขายได้มากกว่าที่ซื้อมา 150,000 รูเบิล รถคันนี้จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เพราะ... เขาเป็นเจ้าของ มากกว่า 3 ปี- รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 217:

รายได้ประเภทต่อไปนี้ของบุคคลไม่ต้องเสียภาษี (ได้รับการยกเว้นภาษี):
...
17 1) รายได้ที่บุคคลทั่วไปได้รับสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่เกี่ยวข้อง:

• จากการขายวัตถุอสังหาริมทรัพย์ตลอดจนหุ้นในทรัพย์สินดังกล่าวโดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะที่กำหนดโดยมาตรา 217 1 ของประมวลกฎหมายนี้
• จากการขายทรัพย์สินอื่นของผู้เสียภาษีเป็นเวลาสามปีขึ้นไป.

ดังนั้นการเป็นเจ้าของรถยนต์ในระยะยาวจึงสามารถยกเว้นภาษีให้กับผู้ขายได้อย่างสมบูรณ์

หากผ่านไป 3 ปีขึ้นไประหว่างการซื้อและการขายรถยนต์แสดงว่าเป็นผู้ขาย ไม่ต้องเสียภาษีและยื่นใบประกาศ

3. การลดหย่อนภาษี

เจ้าของรถสามารถวางใจได้ว่าจะได้รับการลดหย่อนภาษีหากเขาไม่สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีได้อย่างสมบูรณ์โดยใช้วิธีใดวิธีหนึ่งข้างต้น

รายการนี้รวมถึงรถยนต์ Yenisei 3 และ Yeniseichik ซึ่งขายไปมากกว่าที่ซื้อมาและเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี นอกจากนี้เจ้าของรถ Yenisei 1 ยังใช้จุดนี้หากเขาแพ้

มาตรา 220 ของรหัสภาษี:

มาตรา 220 การหักภาษีทรัพย์สิน
...
2. การหักภาษีทรัพย์สินที่ระบุไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 1 ของบทความนี้มีให้โดยคำนึงถึงคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

1) มีการหักภาษีทรัพย์สิน:
...
ตามจำนวนรายได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับในรอบระยะเวลาภาษี จากการขายทรัพย์สินอื่น(ยกเว้นหลักทรัพย์) ของผู้เสียภาษีที่ถือครองมาไม่ถึงสามปี รวมแล้วไม่เกิน 3 ปี 250,000 รูเบิล;

แล้วภาษีหมายถึงอะไร? หักเงิน 250,000 รูเบิล- ในกรณีนี้ 250,000 รูเบิลจะถูกหักออกจากราคารถยนต์ตอนขายและจะต้องชำระภาษีจากการขายรถยนต์จากจำนวนเงินที่เหลือ

เยนิเซ 1: (450,000 - 250,000) * 0.13 = 26,000 รูเบิล

เยนิเซ 3: (450,000 - 250,000) * 0.13 = 26,000 รูเบิล

เยนเซอิจิค (250,000 - 250,000) * 0.13 = 0 รูเบิล

โปรดทราบว่ารถยนต์ที่ขายในราคา 250,000 รูเบิลหรือน้อยกว่านั้นไม่ต้องเสียภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าจะมีการหักภาษีจำนวน 250,000 รูเบิลเท่านั้น ปีละ 1 ครั้ง.

ตัวอย่างเช่น ด้วยการขายรถยนต์ Yenisei 3 และ Yeniseichik พร้อมกัน จำนวนภาษีจะเป็น:

(450,000 + 250,000 - 250,000) * 0.13 = 58,500 รูเบิล

4. การลดรายได้ด้วยจำนวนค่าใช้จ่าย

มีอีกทางเลือกหนึ่งในการลดจำนวนภาษี - ลดรายได้ตามจำนวนค่าใช้จ่าย มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียตอนที่ 2:

2) แทนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินตามอนุวรรค 1 ของวรรคนี้ผู้เสียภาษีมีสิทธิ ลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาด้วยจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงและจัดทำเป็นเอกสารโดยเขาที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินนี้

ตัวเลือกนี้เหมาะสมที่จะใช้หากขายรถยนต์ในราคามากกว่าที่ซื้อมา

วิธีนี้เหมาะอย่างยิ่งสำหรับการขายรถยนต์ Yenisei 4 (ซื้อมาในราคา 350,000 รูเบิลและขายในราคา 450,000 รูเบิล)

ในกรณีนี้ จำนวนภาษีจะเป็น:

เยนิเซ 4: (450,000 - 350,000) * 0.13 = 13,000 รูเบิล

หากในสถานการณ์เดียวกันที่คุณใช้การหักเงิน 250,000 จำนวนภาษีจะสูงขึ้นอย่างมาก:

เยนิเซ 4: (450,000 - 250,000) * 0.13 = 26,000 รูเบิล

อย่างไรก็ตาม มีบางครั้งที่คุณต้องใช้ตัวเลือกที่สอง เช่น ถ้าสัญญาจะซื้อรถหายและไม่สามารถยื่นต่อกรมสรรพากรได้

บันทึก, ไม่สามารถใช้งานได้ในเวลาเดียวกัน(สำหรับรถคันเดียวกัน) โดยหักเงิน 250,000 และลดรายได้ด้วยต้นทุนค่าใช้จ่าย คุณได้รับอนุญาตให้เลือกตัวเลือกใดตัวเลือกหนึ่งเท่านั้น

ดังนั้นฉันจะให้รายการสถานการณ์ที่อาจไม่ต้องชำระภาษีการขายรถยนต์อีกครั้ง:

• ต้นทุนของรถยนต์เมื่อขายน้อยกว่าต้นทุนเมื่อซื้อ
• เป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีขึ้นไป
• ราคาขายรถอยู่ที่250,000หรือน้อยกว่า

ในกรณีอื่นๆ คุณจะต้องจ่ายภาษีเมื่อขายรถยนต์ อย่างไรก็ตามตั้งแต่ปี 2554 การขายรถยนต์สามารถทำได้ตามรูปแบบที่เรียบง่าย

ฉันควรเลือกตัวเลือกการลดหย่อนภาษีใด

ตารางต่อไปนี้แสดงตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด:

ไม่ใช่ในทุกสถานการณ์ ภาษีสามารถลดลงเหลือ 0 ได้ แต่การใช้ตารางด้านบนจะทำให้คุณได้รับจำนวนเงินที่ต้องชำระขั้นต่ำ

ขั้นตอนการชำระภาษีเมื่อขายรถยนต์

โปรดทราบว่าแม้ว่าตามการคำนวณของคุณ คุณจะไม่ติดหนี้อะไรกับหน่วยงานด้านภาษีหลังจากขายรถไปแล้ว คุณยังคงต้องยื่นคำแถลง- เงื่อนไขเดียวที่คุณไม่จำเป็นต้องยื่นคำประกาศในปี 2562 คือคุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปี

การคืนภาษีสำหรับปีปัจจุบัน (2019) จะครบกำหนดในต้นปีหน้า (2020) กำหนดเวลาที่สำนักงานสรรพากรจะยอมรับการคืนสินค้าโดยไม่มีการลงโทษคือ 30 เมษายน- ฉันแนะนำให้ยื่นคำประกาศของคุณในช่วงปลายเดือนกุมภาพันธ์หรือต้นเดือนมีนาคม เพราะ... ภายในสิ้นเดือนมีนาคม ฤดูคิวจะเริ่มที่สำนักงานสรรพากร

เมื่อขายรถยนต์การคืนภาษีจะกรอกโดยใช้โปรแกรมพิเศษที่สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากร ขอย้ำว่าโปรแกรมปี 2019 จะปรากฏเฉพาะต้นปี 2020 เท่านั้น การใช้โปรแกรมของปีที่แล้วไม่สมเหตุสมผล เพราะ... กฎหมายภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างมีนัยสำคัญในช่วงเวลาหนึ่งปี

นอกจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้วผู้ขายรถยนต์ยังต้องเสียภาษีเงินได้อีกด้วย สามารถทำได้ทันทีหลังจากขายรถหรือหลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้ว (แต่ก่อน 15 กรกฎาคม).

ภาษีการขายรถยนต์สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย

การชำระภาษีการขายรถยนต์โดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศสมควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษ ขั้นแรก เรามาดูกันว่าใครได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ด้านภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 207 ของรหัสภาษี):

2. ผู้อยู่อาศัยภาษีคือบุคคลที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันตามปฏิทินในช่วง 12 เดือนถัดไปติดต่อกัน ระยะเวลาการพำนักของบุคคลในสหพันธรัฐรัสเซียจะไม่ถูกรบกวนด้วยระยะเวลาที่เขาเดินทางออกนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการรักษาหรือการฝึกอบรมระยะสั้น (น้อยกว่าหกเดือน) รวมถึงการปฏิบัติงานด้านแรงงานหรืออื่น ๆ หน้าที่ที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน (การให้บริการ) ในวัตถุดิบจากแหล่งไฮโดรคาร์บอนนอกชายฝั่ง

ผู้ขายรถยนต์รายอื่นๆ ทั้งหมดในสหพันธรัฐรัสเซียไม่ใช่ผู้เสียภาษี

คุณสมบัติของการชำระภาษีโดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ:

• 1.จำนวนภาษีคือ 30 เปอร์เซ็นต์จากค่ารถ.
• 2. ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีได้ เช่น จะต้องชำระภาษีเต็มจำนวนที่ขายได้
• 3. หากผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศมีรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีขึ้นไป ก็ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี ย่อหน้านี้ใช้กับธุรกรรมที่สรุปหลังวันที่ 1 มกราคม 2019

ความสนใจ!จนถึงวันที่ 1 มกราคม 2019 ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียต้องจ่ายภาษีจากการขายรถยนต์ แม้ว่าพวกเขาจะเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปีก็ตาม

หากคุณขายรถยนต์ในปี 2561 หรือก่อนหน้านั้นและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย โปรดทราบว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการขายรถยนต์ไม่ว่าในกรณีใด และมูลค่าของมันคือร้อยละ 30 ของราคาขาย

ดังนั้น, มาสรุปบทความนี้กัน:

1. หลังจากขายรถไปแล้วควรเลือกวิธีการที่จะลดจำนวนภาษีให้เหลือน้อยที่สุด
2. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากการขาย
3. ชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีถัดจากการขาย

ฉันแน่ใจว่าหลังจากอ่านบทความนี้แล้วการคำนวณภาษีจากการขายรถยนต์ใด ๆ จะไม่ใช่เรื่องยาก

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

เราซื้อรถในปี 2562 จำนวนเงินในสัญญาคือ 100,000 ถ้าเราขายได้ 500,000 เราต้องจ่ายภาษีหรือไม่? ปีนี้เราขายรถครั้งเดียว

ข้อมูลประเภทใดที่ควรอยู่ในสัญญาเพื่อไม่ให้เสียภาษี? ขอขอบคุณล่วงหน้าสำหรับการตอบกลับของคุณ

อเล็กซ์-532

ขอให้เป็นวันที่ดี! ฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบขนส่งสินค้าและภาษี UTII ตั้งแต่เดือนมกราคม 2018 ฉันมีรถบรรทุกสองคันในสต็อกที่ฉันซื้อในปี 2014 และขายไปในเดือนกันยายน 2018! เนื่องจากไม่ได้ใช้ระบบภาษีแบบง่าย จึงมีการยื่นสำแดงเป็นศูนย์ ซึ่งสำนักงานสรรพากรตอบสนองได้แย่มากและเรียกร้องให้ชำระเงินของระบบภาษีแบบง่ายจำนวน 15% ของจำนวนธุรกรรม แต่ไม่ได้ใช้ในเชิงพาณิชย์ของฉัน กิจกรรมที่กรมสรรพากรบอกว่าพิสูจน์ไม่ได้! การกระทำของฉัน?

ลีน่าในกรณีนี้คุณจะต้องจ่ายภาษี:

(500,000 - 250,000) * 0.13 = 32,500 รูเบิล

ถ้าขายรถราคา 250,000 หรือน้อยกว่าจะไม่ต้องเสียภาษี

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

อเล็กซี่, สวัสดี.

เตรียมหลักฐานบางส่วนว่ารถยนต์ไม่ได้ใช้ในกิจกรรมทางธุรกิจและส่งมอบให้กับกรมสรรพากร หากคุณไม่สามารถบรรลุข้อตกลงกับหน่วยงานด้านภาษีได้ ให้แก้ไขข้อพิพาทผ่านทางศาล

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ทัตยานา86

สวัสดีตอนบ่าย. โปรดบอกฉันว่ารถยนต์ถูกซื้อในเดือนกุมภาพันธ์ 2559 ในราคา 707,000 และขายในเดือนตุลาคม 2561 ในราคา 1 ล้านจะต้องเสียภาษีเท่าไร? และในกรณีนี้จะสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงิน 250,000 ได้หรือไม่!

ตาเตียนา, สวัสดี.

1. จำนวนภาษี: (1,000,000 - 707,000) * 0.13 = 38,090 รูเบิล

2. คุณสามารถใช้การหักลดหย่อนได้ แต่ภาษีจะสูงกว่า:

(1,000,000 - 250,000) * 0.13 = 97,500 รูเบิล

จึงไม่มีประโยชน์

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

เยฟเจนีย์-315

รถถูกซื้อในเดือนกรกฎาคม 2560 ที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ในราคา 579,000 รูเบิล ขายในเดือนพฤษภาคม 2561 ในราคา 440,000 รูเบิล มีการส่งประกาศพร้อมข้อตกลงการซื้อและการขายไปยังสำนักงานสรรพากรแล้ว สำนักงานภาษีไม่ยอมรับข้อตกลงในการซื้อรถยนต์ต้องได้รับการยืนยันด้วยเช็คและมีเช็คเพียง 225,000 รูเบิล ธนาคารโอนเงินส่วนที่เหลือไปยังตัวแทนจำหน่ายรถยนต์โดยใช้เงินกู้ การปฏิเสธของผู้ตรวจสอบภาษีถูกกฎหมายหรือไม่ เหตุใดสัญญาจะซื้อจะขายจึงไม่ได้รับการยืนยัน?

การจัดเก็บภาษีของผู้ซื้อยานพาหนะสำหรับการได้มาซึ่งทรัพย์สิน ไม่ได้ผลิต- แต่แล้วคุณจะต้องจ่ายค่าเป็นเจ้าของและใช้รถ ภาษีการคลังระดับภูมิภาคที่เจ้าของรถยนต์เรียกเก็บคือภาษีการขนส่งซึ่งคำนวณโดยคำนึงถึงพารามิเตอร์ของตัวรถและสถานที่ตั้ง เนื่องจากอัตราและขั้นตอนการจ่าย TN ได้รับการกำหนดโดยตรงโดยหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย บทที่ 28 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียประกอบด้วยทุกด้านที่ควบคุมการชำระภาษีนี้

มีภาระผูกพันในการจ่ายภาษีการขนส่งเกิดขึ้น ตั้งแต่ต้นเดือนที่ซื้อรถ- จุดเริ่มต้นคือช่วงเวลาที่ข้อตกลงได้รับการสรุปและร่างข้อตกลงการซื้อและการขาย กรมสรรพากรไม่สนใจว่าเจ้าของใหม่จะติดต่อตำรวจจราจรและจดทะเบียนรถเมื่อใด ความจริงของการเปลี่ยนเจ้าของเป็นสิ่งสำคัญและวันที่ทำสัญญา แต่เมื่อคำนวณภาษี ให้คำนึงถึงทั้งเดือนด้วย

เจ้าหน้าที่การคลังจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของยานพาหนะจากตำรวจจราจร MREO โดยเฉพาะ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่ผู้ซื้อจะลงทะเบียนรถอีกครั้งในชื่อของเขา

ไม่มีภาษีอื่น ๆ เมื่อซื้อรถยนต์- ผู้ซื้อรถยนต์จะไม่สามารถได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อมีการขายรถคันนี้ในภายหลังเท่านั้น ซึ่งเขาจะต้องบันทึกเอกสารเกี่ยวกับการทำธุรกรรมสำหรับการซื้อรถยนต์ ภาระภาษีอยู่ที่ผู้ขายรถ

การขายรถต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?

การขายรถยนต์ต้องเสียภาษี- สำหรับบุคคลธรรมดา (เช่นเดียวกับผู้ประกอบการเมื่อขายรถยนต์ส่วนบุคคล) - นี่คือภาษีเงินได้ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13%) สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ขายรถยนต์เพื่อการพาณิชย์ที่ใช้ในกิจกรรมทางธุรกิจและทำงานภายใต้ระบบภาษีทั่วไป - และส่วนบุคคล ภาษีเงินได้ (13%) และภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%)

หากผู้ประกอบการแต่ละรายทำงานตามระบบ "แบบง่าย" เขาก็จะไม่จ่ายภาษีเหล่านี้ แต่ รายได้จากการทำธุรกรรมจะรวมอยู่ในฐานภาษีเพื่อการคำนวณภาษีเป็นจำนวน 6% ของรายได้ หรือ 15% ของ “รายได้หักค่าใช้จ่าย”

กำไรที่ได้รับจากการส่งมอบหรือการขายยานพาหนะจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - สิบสามเปอร์เซ็นต์ที่มีชื่อเสียง (บทที่ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและจดหมายของกระทรวงการคลังหมายเลข 03-05-06-04/66762 ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2557) สิ่งนี้ใช้กับพลเมืองทุกคนที่อาศัยอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียมากกว่าหนึ่งร้อยแปดสิบสามวันต่อปี

หากช่วงเวลานี้สั้นกว่านี้จะส่งผลต่ออัตราภาษี - จะเป็นสามสิบเปอร์เซ็นต์แล้ว ใครก็ตามที่ขายรถของตนจะต้องคำนวณจำนวน "ส่วย" และ ส่งคำประกาศไปยัง Federal Tax Serviceปีหน้าหลังจากที่ฉันขายรถไป

ไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับรัฐและไม่แจ้งให้ทราบเกี่ยวกับการทำธุรกรรมหาก:

• คุณมีเอกสารที่คุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่าที่คุณซื้อ (หรือคุณขายได้น้อยกว่าสองแสนห้าหมื่นรูเบิล)
• คุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่าสามปี ()

จะทำอย่างไรถ้าเราไม่ได้พูดถึงรถยนต์ แต่พูดถึงจักรยาน มอเตอร์ไซค์ หรือรถเอทีวี? ขึ้นอยู่กับว่าขายได้ราคาเท่าไร

ถ้าขายรถถูกกว่ามากกว่าที่ซื้อ (หรือจำนวนนี้น้อยกว่า 250,000 รูเบิล) ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี ถ้ามากกว่านั้นก็จะต้องเสียภาษีส่วนที่เกินนี้

จำนวนภาษีหากขายรถยนต์เกินกว่าที่ซื้อมา

ภาษีสำหรับรถยนต์ที่ขายโดยผู้รับมอบฉันทะคือเท่าไร และฉันควรจ่ายเท่าไรหากขายรถในราคามากกว่าที่ซื้อมา? ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว สิบสามเปอร์เซ็นต์ของกำไรจากการขายรถยนต์ควรถูกโอนไปยังคลังของรัฐ () ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ด้วยไปที่สาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Service ยิ่งไปกว่านั้น จะมีการยื่นเสนอไม่ว่าในกรณีใด ๆ แม้ว่าคุณจะพิสูจน์แล้วว่าคุณไม่ได้ทำกำไรจากการขายก็ตาม ถูกคำนวณอย่างอิสระ

ตัวอย่างเช่น มีคนขายรถยนต์คันหนึ่งในราคาครึ่งล้านรูเบิลรัสเซีย ในกรณีนี้รัฐจะต้องจ่ายเงิน 65,000 รูเบิล จำเป็นต้องให้เงินจำนวนทั้งหมดนี้หรือไม่? สิ่งนี้ได้รับอิทธิพลจากปัจจัยดังต่อไปนี้:

• ประโยชน์ของผู้ขายมีมากเพียงใด?
• รถมีเจ้าของมานานแค่ไหนก่อนการขาย
• การหักภาษี.

ตัวอย่างเช่นรถยนต์ที่ซื้อมาในราคาห้าแสนรูเบิลถูกขายไปสี่ปีต่อมาในราคา 600,000 ดูเหมือนว่าจะมีประโยชน์

อย่างไรก็ตามเนื่องจากระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถมากกว่า 3 ปี จึงไม่มีความจำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับรัฐ

อายุรถส่งผลต่อการเก็บภาษีในการขายและการซื้อหรือไม่?

ปีที่ผลิตรถยนต์มีผลกระทบ ไม่เพียงแต่มูลค่าตลาดและสภาพคล่องเท่านั้น- อายุของยานพาหนะจะถูกนำมาพิจารณาเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีด้วย นอกจากนี้ยังมีความสำคัญต่อทั้งผู้ซื้อและผู้ขาย

สำหรับผู้ที่ซื้อรถยนต์ อายุของรถจะส่งผลต่อจำนวนภาษีขนส่งสำหรับการเป็นเจ้าของรถ

ตามมาตรา 3 ของมาตรา หน่วยงานระดับภูมิภาคได้รับสิทธิ์ในการกำหนดอัตราภาษีการขนส่งตามหมายเลข 361 ของสหพันธรัฐรัสเซียตามอายุของรถยนต์

อายุนับเป็นปริมาณ ปีปฏิทินเต็มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีถัดจากปีที่ผลิตรถยนต์

อาสาสมัครของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับสิทธิ์นี้ ตัวอย่างเช่น ในหลายภูมิภาค โดยเฉลี่ยแล้ว ค่าสัมประสิทธิ์ต่อไปนี้ถูกกำหนดไว้สำหรับอัตราภาษีสำหรับ TN ขึ้นอยู่กับอายุการใช้งานของรถยนต์:

• 1 – สำหรับรถยนต์อายุต่ำกว่า 5 ปี
• 1.75 – 5-10 ปี;
• 2 – 10-15 ปี;
• 3 – มากกว่า 15 ปี

อย่างไรก็ตามมีอีกด้านหนึ่ง: มักจะมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีการขนส่งให้กับเจ้าของรถยนต์ประเภทต่างๆ ที่เป็นเจ้าของรถยนต์ที่มีอายุมาก - ตั้งแต่ 15 ปี

โดยเฉพาะอย่างยิ่งมีการระบุไว้ในกฎหมายว่าด้วย TN ในเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก

ด้วยเหตุนี้จึงมีความจำเป็น ศึกษากฎหมายท้องถิ่นอย่างรอบคอบเพื่อให้ทราบได้อย่างชัดเจนว่าการซื้อรถยนต์ใหม่หรือรถยนต์มือสองและบำรุงรักษาในขณะที่ต้องเสียภาษีการขนส่งในท้องถิ่นหรือภูมิภาคของคุณจะทำกำไรได้

อายุของรถยนต์ที่ขายจะไม่ส่งผลโดยตรงต่อจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่จะส่งผลทางอ้อมเท่านั้น:

• ราคาของรถขึ้นอยู่กับปีที่ผลิตและสภาพ ดังนั้น จำนวนรายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรม
• อายุของรถในระดับหนึ่งส่งผลต่อระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถหากเพิ่งออกจากสายการประกอบผู้ขายไม่สามารถเป็นเจ้าของได้เกิน 3 ปีจึงต้องชำระภาษี มิฉะนั้นเมื่อรถมือสองมีเจ้าของคนเดียวมานานหลายปี สามารถหลีกเลี่ยงภาระทางการคลังได้.

หากทรัพย์สิน (ในกรณีนี้คือรถยนต์) เป็นของผู้ขายมานานกว่าสามปีแล้ว มีการมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีรายได้ที่ได้รับจากการขาย (ข้อ 17.1 ของมาตรา 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ประกาศเมื่อขายรถยนต์

หากคุณเช่าหรือขายรถยนต์ คุณต้องแจ้งให้รัฐทราบในการคืนภาษีของคุณในแบบฟอร์ม 3-NDFL คุณสามารถกรอกแบบฟอร์มที่เหมาะสมด้วยตนเองหรือส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ก็ได้ ผู้ขายจะต้องส่งเอกสารไปยังสำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางณ สถานที่พำนักไม่เกินวันที่สามสิบเดือนเมษายนของปีถัดไป อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับใบสมัครลดหย่อนภาษี - สามารถยื่นได้ตลอดเวลาของปี

ตามมาตรา 11 ของรหัสภาษี สถานที่อยู่อาศัยคือที่อยู่ที่บุคคลได้ลงทะเบียนไว้ หากบุคคลนั้นไม่ใช่พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย สถานที่พำนักจะถูกกำหนดตามคำขอของเขา

ข้อ 11. สถาบัน แนวคิด และคำศัพท์ที่ใช้ในหลักจรรยาบรรณนี้

ถิ่นที่อยู่ของบุคคล - ที่อยู่ (ชื่อของหัวเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย, เขต, เมือง, พื้นที่ที่มีประชากรอื่น ๆ, ถนน, บ้านเลขที่, อพาร์ทเมนต์) ที่บุคคลนั้นได้ลงทะเบียน ณ สถานที่พำนักในลักษณะที่กำหนดโดย กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย หากบุคคลไม่มีถิ่นที่อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย เพื่อวัตถุประสงค์ของประมวลกฎหมายนี้ สถานที่พำนักอาจถูกกำหนดตามคำร้องขอของบุคคลนี้ ณ สถานที่อยู่อาศัยของเขา ในกรณีนี้ สถานที่พำนักของบุคคลจะได้รับการยอมรับว่าเป็นสถานที่ซึ่งบุคคลนั้นอาศัยอยู่ชั่วคราวตามที่อยู่ (ชื่อของหัวเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย เขต เมือง พื้นที่ที่มีประชากรอื่น ถนน หมายเลขบ้าน อพาร์ตเมนต์) ที่ ซึ่งบุคคลนั้นได้ลงทะเบียน ณ สถานที่พำนักตามกฎหมายที่กำหนดขึ้นของสหพันธรัฐรัสเซีย
(แก้ไขเพิ่มเติมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 23 ธันวาคม 2546 N 185-FZ ลงวันที่ 27 กรกฎาคม 2553 N 229-FZ)

การหักเงินเมื่อขายรถ

มีการหักภาษีทรัพย์สิน เฉพาะกับบุคคลธรรมดาเท่านั้นที่เกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้ ผู้ขายยานพาหนะจะได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากตรงตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้:

• รถเป็นของเจ้าของที่ขายมานานกว่า 3 ปี
• ค่าสังหาริมทรัพย์ (ยานพาหนะ) ไม่เกิน 250,000 รูเบิลแม้ว่าผู้ขายจะเป็นเจ้าของเป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี (ข้อ 1.1 ของมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ในกรณีนี้ ต้องใช้ยานพาหนะเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวเท่านั้น - หากใช้เพื่อกิจกรรมทางธุรกิจ ผู้ขายก็เช่นกัน ไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อน.

กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณตัดสินใจขายรถของคุณเป็นการดีกว่าที่จะปฏิบัติตามกฎหมายและไม่พยายาม "ทำให้ง่ายขึ้น" ขั้นตอนเช่นโดยการจัดทำหนังสือมอบอำนาจ

อาจกลายเป็นว่าคนที่คุณมอบรถให้กับคุณ กลับกลายเป็นว่าไม่คู่ควรกับความไว้วางใจของคุณ.

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากคุณไม่มั่นใจในความรู้ของคุณจะเป็นการดีกว่าที่จะขอบริการจากผู้เชี่ยวชาญ - เขาจะเตรียมเอกสารของคุณอย่างรวดเร็วและมีความสามารถและสิ่งที่คุณต้องการก็คือส่งไปที่สำนักงานสรรพากรและ รอการลดหย่อนภาษีอย่างใจเย็น