Приложение на CCP с envd от годината. Envd за търговия на дребно: търговска площ

Правителството на Руската федерация въведе нов режим на счетоводство в търговията. Това означава, че всяко от предприятията, чиято дейност включва продажба на стоки и услуги, трябва да премине към онлайн касови апарати. От 2018 г. онлайн касите са длъжни да свързват всички търговски предприятия без изключение, както и тези, които търгуват на пазара.

Разбира се, преходът е обмислен предварително, въвеждането на нови касови апарати (касови апарати) става системно и бавно. Всеки бизнес има свой собствен подход и условия за свързване към онлайн касата. За ненавременно свързване на новата счетоводна система Федералната данъчна служба ще наложи солидни глоби.

Задължително въвеждане на онлайн каси за бизнеса

В края на 2015 г. правителството на Руската федерация издаде постановление за нови мерки и подходи за водене на документация на търговски организации и предприятия. До 1 януари 2017 г. всяка търговска къща, супермаркет, магазин и др. вместо традиционните си касови апарати (касови апарати), те ще трябва да закупят онлайн касов апарат.

За щастие бяха направени някои облекчения за бизнеса и в периода от 1 януари 2017 г. до 1 юли 2017 г. преминаването към новата счетоводна система е доброволно. Но от юли 2017 г. почти целият руски бизнес трябва да премине към онлайн касови апарати. За някои предприемачи, работещи по патент, крайните срокове за свързване към онлайн терминали са преместени до 2018 г.

Кой и кога минава на онлайн касови апарати през 2018 г

Тези предприятия и организации, които прилагат единния данък върху вменения доход, и индивидуалните предприемачи, използващи патентната система за данъчно облагане, за известно време получиха разрешение да не преминават към CCP. Такива предприемачи в повечето случаи са обременени само със задължението да издадат фискален чек или документ, заместващ чека, по искане на купувача. От 1 юли 2018 г. обаче всички тези предприятия и организации задължително трябва да преминат към онлайн касови апарати.

Припомняме, че новите касови апарати се въвеждат навсякъде от 1 февруари 2017 г. Но този период не се прилага за онези данъкоплатци, които използват PSN и UTII. За тези предприемачи крайният срок за свързване на онлайн касови апарати е изместен до 1 юли следващата година. Освен това данъчната служба казва, че в момента за малкия и среден бизнес важи принципът - за административно нарушение, ако е извършено за първи път и е установено по време на ревизия, не се налага глоба на предприемача. , но отпада само предупреждение.

Разбира се, това се отнася за случаите, когато в хода на престъплението не е нанесена вреда на здравето или не е имало заплаха за живота на хората. Дали това правило ще важи и за ненавременното преминаване на малкия и среден бизнес към онлайн касови апарати, все още не е известно.

Как ще изглежда онлайн проверката?

Промените в счетоводната система IFTS също ще повлияят на външния вид на онлайн проверката. Между другото, с прехода към онлайн касови апарати, купувачът може лесно да проследява закупените стоки чрез Интернет.

Така че формулярът за онлайн проверка ще бъде променен: ще има още повече формуляри за отчитане и подробности за създаване на проби от нови чекове.

Новият тип проверка ще съдържа следната информация:

• Информация за данъчната система на продавача.
• Пълен адрес на оператора на фискалните данни.
• Дата и час на продажбата.
• Адрес на търговска фирма. В случай, че говорим за точка на продажба, се посочва пълният пощенски адрес. Ако това е мобилна търговия "на колела", тогава се посочват всички данни на превозното средство. Ако търговията се извършва през интернет, тогава данните на уебсайта на онлайн продавача се записват в чека.
• Произведен знак за населено място. С други думи, това поле показва целта на операцията - приход или разход.
• Окончателна сума за уреждане. Тук общата сума се предписва отделно и отделно данъчните данни.
• Формата на изчислението. Тоест в чека се посочва как е извършено плащането - в брой или с електронни пари.

Плюсове и минуси на използването на онлайн касови апарати за предприемачи

Въвеждането на нови онлайн касови апарати ще донесе на бизнесмените редица предимства, но в новата счетоводна система има някои недостатъци.

Положителни страни на онлайн касовите апарати:

• Няма нужда да подавате много неудобни Z-отчетни форми.
• Значителни икономии от поддръжката на касовия апарат. Поддръжката на традиционните касови апарати струва на предприемачите годишна сума от 7 000 рубли до 12 000 рубли.
• При плащане през интернет купувачът ще има възможност да поиска касова бележка на своя имейл адрес.

Недостатъци на онлайн касовите апарати:

• Проблеми с качеството на комуникацията. Трябва да се има предвид, че не цяла Русия има добро интернет покритие.
• Няма да има данъчни стимули. Засега правителството не обсъжда въпроса за данъчните преференции за предприемачи, свързващи онлайн каси.
• Софтуерни грешки. Правителството е уверено, че скоро всички недостатъци на програмата ще бъдат отстранени.
• В същото време можете да използвате старите касови апарати за преходния период и онлайн терминали. В момента не е напълно ясно как ще си взаимодействат ЦК на стария и новия модел.

UTII е специален данъчен режим, който първоначално беше въведен през преходния период, за да се намали фискалната тежест на бизнеса. Въпреки това, ако данъкоплатците се възползват от това, тогава бюджетът губи, тъй като приходите от предприемачи на UTII на фона на други данъци са много незначителни. Какво ще стане с този режим през 2018 г., все пак отдавна се говори за премахването му?

Защо е изгодно да работите по UTII

Данъкът UTII се изчислява въз основа на доходите, предварително установени от държавата. По правило този прогнозен доход е много по-нисък от това, което бизнесменът реално получава.

Например, предполага се, че една единица товарен транспорт носи на превозвача доход от само 6000 рубли на месец, а един служител ще предоставя домакински услуги за 7500 рубли на месец. В действителност това е много рядко. Но дори тези малки цифри на основната рентабилност могат да бъдат допълнително намалени поради корекционния коефициент K2, който се определя от регионалните власти.

Може би условният режим е нерентабилен при използване на големи търговски площи, ако реалният оборот в магазина е незначителен. Освен това е необходимо да се оцени възможността за преминаване към този режим при предоставяне на кетъринг услуги. И в двата случая данъкът се начислява върху площта на магазина или кафенето, така че трябва предварително да приемете колко приходи можете да получите от един квадратен метър.

Данъкът UTII се изчислява по специална формула - BD * FP * K1 * * 15%. Прочетете повече за това какво означават тези компоненти на формулата и как се изчислява дължимият данък.

Ще бъде ли отменен UTII през 2018 г

Премахването на UTII от 2018 г. вече е записано в Данъчния кодекс, но по искане на малкия бизнес беше отложено. Новият срок за прекратяване на преференциалния режим е 1 януари 2021 г.

Ако приписването наистина бъде премахнато от тази дата, тогава индивидуалните предприемачи ще бъдат в по-добра позиция от организациите. Ако е необходимо, те могат да преминат към подобна по същество система на патентно облагане, която юридическо лице няма право да прилага.

Той също така предвижда възможност за плащане на данък не върху реален, а върху прогнозен доход. Има обаче много ограничения за закупуване на патент:

• площта на магазин или заведение за обществено хранене не трябва да надвишава 50 кв. m (за UTII през 2018 г. ограничението е три пъти по-високо - 150 кв. М);
• общият брой на служителите във всички области на дейност не трябва да надвишава 15 души;
• допуска се предоставяне не на всички битови услуги, а само на тези, включени в утвърдения от общината списък;
• при изчисляване на цената на патент не могат да се вземат предвид платени застрахователни премии.

Както и да е, но UTII през 2018 г. остава режим, достъпен както за организации, така и за индивидуални предприемачи. И леко увеличение на коефициента K1, който се взема предвид при изчисляването на данъка върху условния доход, ще увеличи размера на плащанията към бюджета само с 3,9% в сравнение с миналата година.

Имам ли нужда от касов апарат за UTII през 2018 г

Като се има предвид, че данъкът за обменячите се изчислява въз основа на прогнозния доход, а не на реално получените приходи, за тези цели не е необходим касов апарат. Купувачът, ако желае, получава касова бележка вместо касова бележка като потвърждение на плащането.

Въпреки исканията на бизнеса да даде възможност да продължи да работи без, преходът към онлайн каси стана задължителен за UTII. Разходите за монтаж на тези касови апарати са много по-високи отколкото при инсталиране на стари модели с фискални устройства. И това не е само цената на самото устройство, но и цената за свързването му с интернет и заплащането на услугите на операторите на фискални данни. Според най-скромните оценки инсталирането на ново оборудване ще струва 40 хиляди рубли на единица.

Първоначално крайните срокове за преход към онлайн касови апарати за UTII бяха определени за 1 юли 2018 г. Предвид необходимостта от такива разходи за инсталиране на ЦК, инициативните групи от депутати предложиха изменение на Данъчния кодекс и отлагане на този срок до началото на 2021 г.

Засега този законопроект остава без движение, но последната новина за нуждата от касови апарати за парите дойде от Министерството на финансите. Освен това инициативата на министерството вече е преминала три четения в Държавната дума и чака само официалното публикуване.

Съгласно тези нововъведения преминаването към онлайн касови апарати се отлага с още една година – до 1 юли 2019 г. Вярно е, че ползата се прилага само за предприемачи без служители на UTII и PSN, които работят в търговията на дребно или ресторантьорството. Ако индивидуалният предприемач наеме служител преди този период, тогава в рамките на 30 дни от датата на сключване на трудовия договор трябва да се инсталира касов апарат.

И още веднъж накратко за всички важни новини за UTII 2018:

1. Режимът на уменения данък е удължен до 2021 г.
2. Има леко увеличение на данъка поради увеличение на коефициента К1 до 1,868, т.е. с 3,9% спрямо предходната година.
3. UTII за търговия на дребно през 2018 г. ще изисква използването на касов апарат. Една година отсрочка при преминаване към касови апарати се предоставя само на предприемачи, които сами търгуват и нямат служители.
4. В случай на придобиване на касов апарат, платецът на UTII може да получи данъчно приспадане, т.е. намаляване на изчисления данък, но не повече от 18 000 рубли за всяка единица касово оборудване.

Въпросът за премахването на единния данък върху условния доход беше повдигнат още през 2016 г., но законопроектите по тази тема, тъй като не получиха подкрепа, бяха отложени за 2 години. Времето изтича и индивидуалните предприемачи, както и компаниите, които са използвали това специално данъчно облагане, се интересуват какво очаква IP за UTII през 2018 г.

Предстоящото отмяна на UTII

Основният въпрос на деня е дали UTII ще бъде отменен през 2018 г. През 2016 г. Министерството на финансите отказа да отмени UTII и обяви информация относно разширяването на единния данък. В същото време те говорят за необходимостта от промяна на подхода към изчисляването на данъците, планира се да се разграничат две групи предприемачи в зависимост от размера на бизнеса.

На уебсайта rules.gov.ru служители обявиха нововъведения и промени, които трябва да влязат в сила през 2018 г. Тук говорим за новия срок за анулиране - 2021г. Но има уточнения: от забавянето ще могат да се възползват само фризьорски салони, сервизи и салони, които предоставят различни битови услуги, като химическо чистене.

Тези предприятия или предприемачи, които не са сред късметлиите, ще бъдат прехвърлени към новия режим на облагане.

Отмяна на UTII от 2018 г.: какво в замяна

Тези търговски предприятия, които не предоставят лични услуги, няма да плащат UTII от 2018 г. Но не се разстройвайте, има алтернатива и право на избор: стандартни касови апарати или интернет каси, коригиране на коефициента на дефлатор или преминаване към друг режим на данъчно облагане.

Онлайн касови апарати за UTII 2018

В средата на 2018 г. влиза в сила общо задължение за използване на онлайн каси от предприемачи на UTII. През цялото това време тази категория предприемачи беше освободена от използването на касови апарати и само по искане на купувача можеше да издаде чек, написан на ръка на специален формуляр.

От 1 юни следващата година измамниците трябва да оборудват работните си места с ново поколение касови апарати, които автоматично предават отчети по интернет.

Предимствата на тази иновация: прозрачност на приходите и лекота на отчитане, достъп до информация за транзакции, купувачът може по всяко време да поиска проверка в случай на загуба на неговата проба. Но не всичко е толкова гладко: интернет за пустошта е недостъпен лукс. Но правителството не се обезсърчава и търси заобиколни решения. Предвижда се дори създаване на регистър на населените места, в които уж няма достъп до световната мрежа. Предприемачите от тези пустоши ще могат да подават отчети не от мястото си на работа, а в определени точки, посочени на същия сайт.

UTII: прилагане на CCP 2018

Организациите и предприемачите няма да излизат от касата през новата година. Какво всъщност ще трябва да направят предприемачите преди 1 юли 2018 г.

1. Купете това прекрасно CCP устройство, което поддържа онлайн отчитане. Цената на ново устройство е от 20 до 30 хиляди рубли.
2. Свържете го с World Wide Web, където е възможно.
3. Сключете платен договор с оператор на фискални данни.
4. Изберете и сключете договор с Центъра за поддръжка на касови апарати и активирайте фискалния акумулатор.

Преминаването към нови касови апарати, тяхното активиране и поддръжка не е евтино, има предложения, включително от президента, за частично компенсиране на разходите чрез данъчно облекчение. Законодателно този нюанс все още не е потвърден.

UTII за търговия на дребно: промени през 2018 г

За предприемачите на UTII, занимаващи се с търговия на дребно, премахването на този данъчен режим е изключително неудобно. Наличната алтернатива в тази категория е патентът. Но в сравнение с условията на единния данък, патентът е значително по-нисък.

1. Патентът е достъпен само за индивидуални предприемачи и само за микробизнес субекти.
2. Има ограничения за годишен доход до 60 милиона рубли.
3. Можете да вземете само 15 служители.
4. Преходът към патентната система е възможен само с разрешение на данъчния орган.
5. Необходимо е да водите книга за приходите, но не се предоставя касов апарат и данъчна декларация.
6. Патентът се издава само при авансово плащане, а един данък се плаща в края на срока.
7. В случай на загуба на правото на патент поради нарушения, документът може да бъде възстановен само от началото на нов календарен период.

Сред предимствата са попълване на списъка с дейности, отстъпки в наемния бизнес, липса на териториални ограничения. Но за повечето индивидуални предприемачи закупуването на патент не е евтино удоволствие, така че съществува риск да отидете в сянка.

Работейки онлайн, повечето търговци на дребно използват от юли 2017 г. Що се отнася до платците на специални режими UTII и PSN, за тях крайният срок за инсталиране на онлайн каси беше отложен до 1 юли 2018 г. Но по искане на малкия бизнес, законодателите обещаха да удължат това забавяне още по-дълго, до 2021 г. (още:)

Вярно е, че последните новини по този въпрос не предизвикват ентусиазъм. Началото на задължителното използване на касови апарати за UTII и PSN наистина беше отложено, но със сериозни ограничения.

Защо се нуждаем от каса за платците на PSN и UTII

За тези, които са запознати с методиката за изчисляване на данъка при тези специални режими е ясно, че за това не е необходим касов апарат. Данъкът се изчислява не на базата на действително получените приходи, а на базата на доходите, поети от държавата.

Като основа за изчисляване на данъка за търговия на дребно се взема физическият показател - квадратен метър търговска площ или една търговска площ (с площ до 5 кв. М). Съответно, колкото по-голяма е търговската площ, толкова по-висок е дължимият данък.

Средният размер на данъка за 1 кв. m търговска площ за магазин на PSN е доста трудно да се покаже, поради многото нюанси на регионалното законодателство. Но ако говорим за изчисляване на данъка на 1 кв. m за продавачи на UTII, това може да стане по формулата: DB * FP * K1 * K2 * 15%.

От 2018 г. към UTII се прилага нов коефициент K1, равен на 1,868. Максималният възможен регионален коефициент K2 е 1. Индикаторите на BD и FP за търговия на дребно са в член 346.29 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Считаме (1800 * 1 * 1.868 * 1) * 15%, получаваме, че максималният възможен данък за 1 кв. m от търговската площ на платеца на импутацията ще бъде 504,36 рубли на месец. Много ли е или малко? Ако вземем предвид малък магазин с търговска площ от 20 кв. м, тогава това вече е 10 087,2 рубли на месец или 30 261,6 рубли на тримесечие. Доста прилична данъчна тежест за малък бизнес, дори като се има предвид, че изчисленият тримесечен данък може да бъде намален с вноски, платени за служители или индивидуални предприемачи за себе си.

Държавата обаче смята, че доходите от платците на UTII на фона на други режими са оскъдни и това е основната причина, поради която беше планирано отмяната на приписването от 2018 г. Но все още не е отменен и удължен до 2021 г.

Защо тогава имате нужда от касов апарат за индивидуални предприемачи и организации на UTND и PSN, ако не са необходими отчети за изчисляване на данък Z? Законодателите обясняват това със защитата на интересите на потребителите, които се нуждаят от потвърждение за продажбата. Очевидно касовата бележка, която в тези режими се издава от продавача по искане на купувача, не е такова потвърждение.

В резултат на това новият закон за касовите апарати задължава магазините и заведенията за обществено хранене, работещи на базата на условно плащане и патент, да използват касови апарати при извършване на плащания към потребителите. И е малко вероятно веднъж да се върне предишният ред на работа без каси.

Кой получи отсрочка при прилагането на касите

Както вече казахме, някои депутати предложиха да се отложи датата на прилагане на касовите апарати за UTII и PSN до 2021 г. Този законопроект обаче все още не е надхвърлил инициативата, но друго предложение - от Министерството на финансите - беше много бързо въплътено в закона от 27 ноември 2017 г. № 337-FZ.

Според този закон срокът за задължителното преминаване към касови апарати се отлага с още една година - до 1 юли 2019 г., но това няма да засегне всички платци на специални режими. До този период няма да са необходими нови касови апарати:

• организации и предприемачи на UTII, които извършват видовете дейности, предвидени в параграфи 1 - 5 и 10 - 14 от параграф 2 на член 346.26 от Данъчния кодекс на Руската федерация;
• Индивидуални предприемачи, които нямат служители, наети по трудови договори и които извършват дейности, посочени в параграфи 6-9 на параграф 2 на член 346.26 от Данъчния кодекс на Руската федерация;
• индивидуални предприемачи по патентната система на данъчно облагане, във връзка с видовете дейности, предписани в алинеи 1 - 15, 18 - 28, 30 - 44, 49 - 58, 60 - 63 от параграф 2 на член 346.43 от Данъчния кодекс на Руска федерация;
• индивидуални предприемачи в PSN, извършващи видовете дейности, посочени в параграфи 45 - 48 от параграф 2 на член 346.43 от Данъчния кодекс на Руската федерация, и които нямат служители по трудови договори.

Изглежда, че е осигурено отлагане за всички, които работят по патент и UTII, но ако погледнете, новият закон за касовите апарати освободи онези, които вече имаха право да го направят, от CCP. Повечето от дейностите, посочени в членове 346.26 и 346.43 от Данъчния кодекс на Руската федерация, са услуги, при предоставянето на които не се издава касова бележка, а се отпечатва.

Ако говорим за търговия на дребно и кетъринг услуги, то за тези сфери на дейност преходният период към касите е удължен само за предприемачи, които нямат служители. И веднага щом се наемат работници за тези видове дейности, е необходимо да се инсталират касови апарати за индивидуални предприемачи в рамките на 30 дни след сключването на трудовия договор.

Данъчно приспадане при покупка на касови апарати

Дори на етапа на въвеждане на нови иновативни каси служителите обещаха на малките предприятия да компенсират разходите за закупуване на касови апарати. Съответният законопроект № 18416-7 беше приет от Държавната дума на 15 ноември 2017 г. на трето четене.

Но дори и тук има ограничения:

• само предприемачи на UTII и PSN могат да получат приспадане;
• сумата на приспадане за всяка единица касово оборудване за UTII не може да надвишава 18 хиляди рубли;
• за да разчита на приспадане, индивидуален предприемач, занимаващ се с търговия на дребно или ресторантьорство и имащ служители, трябва да регистрира каса преди 1 юли 2018 г.;
• предприемачите, извършващи други дейности, имат право да поискат приспадане, ако регистрират касов апарат преди 1 юли 2019 г.

Имам ли нужда от касиер при продажба на бира

По въпроса за използването на касови апарати има една спорна ситуация, която служителите все още разглеждат в полза на търговците на дребно. Става дума за продажба на бира.

Факт е, че на 31 март 2017 г. влезе в сила нова версия на член 16 от Закон № 171-FZ, който регулира обращението на алкохолни продукти. Според тези промени продажбата на дребно на алкохол, включително бира, се извършва с помощта на касови апарати.

В същото време член 7 от друг федерален закон - № 290-FZ от 03.07.16 г. предвижда, че платците на UTII и PSN са длъжни да използват каси само от 1 юли 2018 г. и няма изключения за продажбата на алкохол.

В този случай се е образувала конкуренция на правни норми, която трябва да бъде решена в полза на специална норма за продажба на алкохолни продукти. Тоест продавачите на бира все още са длъжни да използват касов апарат от 31 март 2017 г. Същото заключение се съдържа в резолюцията на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 11 юли 2014 г. № 47.

Но, изненадващо, в писмата на Министерството на финансите от 11.01.17 г. № 03-01-15 / 215 и Федералната данъчна служба от 21.08.17 г. № SA-4-20 / [имейл защитен]е отразена и друга гледна точка - продавачите на бира по вменение и патент имат нужда от каса от 1 юли 2018 г. Като се има предвид, че писмата на отделите не са нормативни актове, е рисковано да се разчита на тях, особено след като Министерството на финансите и Федералната данъчна служба могат да променят мнението си по един и същ въпрос повече от веднъж.

За да се предпазите, съветваме продавачите на бира да се свържат с инспекцията си с писмено искане - имате ли нужда от касов апарат за PSN или UTII за индивидуален предприемач през 2018 г. Писмен отговор от IFTS ще ви предпази от евентуална глоба, ако гледната точка на данъчните власти по-късно се промени.

Извадка от законопроекта за отлагането на онлайн касови апарати за UTII

Изберете, регистрирайте се
и настройте касов апарат за UTII за 1 ден
без да се налага да ходите до данъчната служба!

Оставете заявка и получете консултация.

Преминаване към онлайн касови апарати за UTII - популярни въпроси

Колко време работи един фискален акумулатор?

Според 54-FZ, за UTII можете да зададете, който работи 3 години.

Имате ли нужда от онлайн каси за UTII, когато комбинирате режима с опростената данъчна система?

USN създава онлайн касов апарат от 2017 г., а UTII от 2018 г. Можете да поддържате отделни записи. В съоръжението с опростената данъчна система използвайте касов апарат и като част от условното плащане плащайте без касови апарати и издайте разписка по искане на купувача.

Ако не искате да водите отделно счетоводство, използвайте CCP.

Има ли данъчно облекчение за KKT?

Как да изберем касов апарат за цена и характеристики?

Тъй като платците на един данък са малки предприятия и услуги, малките и евтини каси най-често са подходящи за тях. - Автономен и преносим CCP. - фискален регистратор за магазини. - касова система, която включва касов принтер и таблет.

• Кога не е необходимо да използвате онлайн касови апарати за UTII?

  Член 2 от Закон 54-FZ съдържа списък с дейности, които работят без CCP. Включваше услуги за ремонт на обувки, продажба на квас от бъчва, будки за вестници, продажба на зеленчуци на случаен принцип и др. В нашия блог вече сме написали пълен списък от случаи, когато можете да работите без KKM.

  За да отпечатате името на продукта в документите, ще ви е необходима счетоводна програма, например 1C-Retail. Индивидуалните предприемачи не могат да посочват името на стоките в разписката до 1 февруари 2021 г. Това не важи за продавачите на акцизни стоки - те, подобно на LLC, отпечатват цялата нова номенклатура.

  Примери за прехода на UTII към онлайн каси

  Магазин за търговия на дребно

  Организацията продава стоки на дребно в UTII и вече е използвала касата с ECLZ. В проверката не е посочено името на продукта, така че те са работили без система за инвентаризация. До 01.07.2017 надграждат стария касов апарат или купуват нов. Те могат да използват касовия апарат и като чеков принтер - не свързвайте устройството и не прехвърляйте OFD данни.

  Тъй като в проверката се появи допълнителна номенклатура, организацията придобива нов софтуер и, ако е необходимо, финализира оборудването.

  Услуги

  Фирмата се занимава с превоз на стоки и не използва касов апарат. До 01.07.2018 работят както досега, като по желание на клиента издават БСО. След закупуване на касов апарат името на услугата не се посочва на чека до 01.02.2021г.