Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета zup 2.5. Счетоводна информация. Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета

Обработка „Създаване на документи за прехвърляне на данък върху доходите на физически лица“

Методология за използване на обработка за генериране на документи „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица към бюджета“.

Да започнем отдалеч...

В момента на удържане на данъка върху доходите на физическите лица се записва задължението на данъчния агент (организация) да преведе в бюджета сумата на данъка, удържан от заплатите на служителите. В същото време тази нужда се регистрира точно на същата дата като датата на удържане на данъка. Сумите за прехвърляне (задължения на данъчни агенти) се регистрират по отношение на данъчни ставки (13%, 30%, 9% и т.н.), месеци от данъчния период (т.е. месеци, в които се регистрират доходите и данъците) и териториална принадлежност (ОКТМО/КПП). Фактът на прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица също се регистрира в контекста на тези характеристики, за да се осигури правилното генериране на отчитане на данъка върху доходите на физическите лица и сетълменти с бюджета.

За записване на сумите за прехвърляне и действително преведени към бюджета за всяко физическо лице се използва регистърът за натрупване Изчисления на данъчните агенти с бюджета за данъка върху доходите на физическите лица (меню Операции - Регистър за натрупване - Изчисления на данъчните агенти с бюджета за данък върху доходите на физическите лица) .

Нека разгледаме една често срещана ситуация:

За периода септември-октомври Евгения Игоревна Акимова е работила в отделно звено, след което е преместена в друго отделно звено и е донесла отпуск по болест за предходния период. Въз основа на сумите на начисления и удържания данък върху доходите на физическите лица ще получите следната картина:

За да следваме правилно нашия пример, през септември беше необходимо да се отрази сумата на данъка върху доходите на физическите лица по различни OKTMO/KPP, а през октомври сумата на преизчисления данък върху доходите на физическите лица за септември трябваше да се отрази с минус, а за октомври целият данък върху доходите на физическите лица е пълен. Но на практика сумите на удържания данък върху доходите на физическите лица се отразяват, без да се вземат предвид месецът и териториалната принадлежност, като се фокусира само върху удръжките. Например така:

Попълвайки документа „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица към бюджета на Руската федерация“ без използване на обработка, ако документът показва, че сумата на превода е по-голяма от сумата на удържания данък, тогава тя ще бъде напълно разпределена между физическите лица, в резултат на което Фактът, че за всяко физическо лице, посочено в документа, ще бъде регистрирано, е преведен повече данък, отколкото е удържан. В този случай не само необходимостта от прехвърляне на сумата на данъка за всяко физическо лице ще бъде напълно отписана от счетоводството, но и ще бъде регистриран над прехвърления данък, т.е. „необходимост със знак минус“. Тази необходимост не се пренася в следващите месеци от данъчния период, т.е. не може да се компенсира при регистриране на необходимостта от прехвърляне на удържания данък за това физическо лице за друг месец от данъчния период, при различна данъчна ставка, като се използват други кодове OKTMO и KPP. Този подход се основава на разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация и се потвърждава от писмото на Федералната данъчна служба от 19 октомври 2011 г. № ED-3-3/3432@, което гласи:

"... месечен трансфер към бюджета на сума, надвишаваща размера на данъка върху доходите на физическите лица, действително удържан от доходите на физическите лица, не е данък. В този случай данъчният агент трябва да се свърже с данъчния орган с молба за връщане по текущата сметка на организацията на сумата, която не е данък върху доходите на физическите лица и погрешно преведена в бюджетната система на Руската федерация."

Ето защо трябва да внимавате, когато прехвърляте сумите на данъка върху доходите на физическите лица към бюджета и съответно да отразявате този факт в програмата. Ако въпреки това е преведена сума, по-голяма от необходимата, тогава този факт не трябва да се регистрира в програмата, т.е. като обща сума трябва да се посочи сума, равна на удържаната сума, а сумата, която не е данък, трябва да бъде върната от Федералната данъчна служба.

Видно от отчета, счетоводно са възникнали отрицателни данъчни суми, които трябва да бъдат преведени. Такива суми няма да окажат влияние върху по-нататъшното счетоводство (за други месеци от данъчния период, други ставки, други кодове OKTMO/KPP), т.к. "не са данък". Ако всички транзакции са правилно отразени в програмата, такива суми показват, че взаимните разплащания с Федералната данъчна служба са неправилни и според писмото на Инспектората на Федералната данъчна служба от 19 октомври 2011 г. № ED-3-3/3432@ , не са данъчни, т.к бяха само изброени, но не и начислени или удържани.

В резултат на това при генериране на 2-данък върху доходите на физическите лица ще има надплащане и/или подплащане за различни OKTMO/KPP и периоди.

Нарушенията в периодите на получаване на доходи не са много важни, ако са възникнали през един и същи данъчен период (година), но ако това се е случило между годините, тогава ще има грешки при генериране на данъчна отчетност за данъка върху доходите на физическите лица.

Тази ситуация може да възникне поради:

Неправилно отразяване в програмата на платежни нареждания по документи Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица в бюджета на Руската федерация, когато един документ отразява прехвърлянето на данък за няколко различни месеца от данъчния период.
Неправилно отразяване в програмата на платежни нареждания по документи Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица в бюджета на Руската федерация, когато един документ отразява прехвърлянето на данък, без да се взема предвид териториалната принадлежност.
Преизчисляване на предходни месеци – например вписване на болничен вместо отпуск. Преизчисляване на заплати и др.

Правилното оформяне на документите за прехвърляне е много трудоемко (затова се получава „грешно класиране“).

Обработката на прехвърлянето на данъка върху доходите на физическите лица към бюджета ви позволява да анализирате салда и автоматично да генерирате суми за превод, като вземете предвид надплатените суми на данъка върху доходите на физическите лица - т.е. автоматично попълване на документи с минуси и осчетоводяване на същите суми в други периоди (за други служители и т.н.).

В тази връзка е препоръчително първо да създадете документ „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица към бюджета“ и едва след това, въз основа на сумата от този документ, да платите данък върху доходите на физическите лица. При създаване на документи се задава формална стойност като номер на платежно нареждане, след получаване на данни за действителните номера и дати на платежните нареждания се налага промяна на формалните номера. Програмата ви позволява да регистрирате един номер и дата на платежно нареждане в няколко документа.

Процедура за използване на обработка

Отворена обработка. Можете да го отворите чрез „Файл“ - „Отвори“ или да го запишете в програмата във външни отчети и обработка.

1. Изберете организация. Ако не е избрана организация, балансите за всички ще бъдат анализирани (това може да отнеме много време).

2. Въвеждаме датата на документа.

В създадените документи тази дата ще се появи като дата на документа, дата на плащане, дата на платежно нареждане и ще бъдат анализирани салда към тази дата. Например:

3. Квадратчето за отметка „Само положителни суми“ показва, че списъкът с салда ще включва данни само за положителни салда в регистъра „Изчисления на данъчни агенти с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“.

4. Кликнете върху бутона „Напълнете с остатъци“.

След това действие обработката анализира салдата в регистъра за натрупване „Изчисления на данъчни агенти с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“ и създава ред в табличния раздел за всеки набор (Месец на данъчния период + OKATO/KPP (или OKTMO/ KPP) + ставката на данъка върху доходите на физическите лица.)

За да разберете по-добре за какво говоря, нека разгледаме универсален отчет за този регистър с групи по месеци, OKATO и данъчна ставка на личния доход:

Както можете да видите, ще бъде създаден 1 документ за януари 2010 г., един за февруари 2010 г. и два за март 2010 г., т.к. този месец имаше промяна на OKATO/KPP (или имаше такси за данък върху личните доходи за различни OKATO/KPP), а през април 2010 г. ще бъдат създадени 4 документа за прехвърляне.

4) Преди да щракнем върху бутона „Създаване на документи“, можем да изтрием ненужните редове от таблицата (бутон Del/Delete на клавиатурата). Кликнете върху „Създаване на документи“

За да отворите създадените документи, изберете желания документ в табличния раздел и кликнете върху бутона „Отвори документ“ (все още е празен):

5) За да попълним създадените документи, можем да използваме бутона „Попълване и публикуване на документи“, намиращ се във формата за обработка, ако искаме да направим това автоматично,или можем да влезем в създадения документ и да го попълним по стандартния начин (бутон „Попълване“ - „Лица, получили доходи“).

След като попълните документа, не забравяйте да проверите номера на платежното нареждане (той е зададен автоматично от програмата, така че е по-добре да го промените), датата на плащане и датата на платежното нареждане.

6) Ако поставите отметка в квадратчето „Попълване“ в процес на обработка, тогава всички документи, които вече са били създадени, ще бъдат анулирани и ще бъдат генерирани нови документи. Обработката търси съществуващи документи за прехвърляне въз основа на съответствие с датата на документа, месеца на данъчния период, OKATO/KPP и ставката на данъка върху доходите на физическите лица. За намерени документи данните за заглавката се попълват отново и табличната част се изчиства. В този случай въведената преди това информация не се запазва! Ако бъдат въведени няколко документа, той ще промени първия намерен.

Грешки при попълване на 6-NDFL в 1C ZUP 8.2 (2.5)

Отворете универсален отчет с условно форматиране:

Избираме раздел 2 за откриване на грешки от формуляр 6 – данък върху доходите на физическите лица:

След като зададете съответните настройки, Универсалният отчет ще покаже грешки, при които датата на получаване на дохода не съвпада с датата на удържане на данък за доходи извън заплата.За доходи от заплата проверява датата на получаване на дохода дали се отнася за края на месеца или не. Той също така ще подчертае отрицателния данък върху доходите на физическите лица.

Коригиране на грешки при попълване на 6-NDFL в 1C 8.2 ZUP 2.5

Опитахте ли вече да попълните формуляр 6-NDFL във вашата база данни 1C ZUP 2.5? Достатъчно е да направите грешка веднъж и счетоводството на данъка върху доходите на физическите лица буквално се „срива“ и това може да се забележи само чрез генериране на данък върху доходите на физическите лица 6.

Забравих да промените планираната дата на плащане

Получена е грешка от универсалния отчет - данъкът е удържан по-рано от получаването на дохода, това е случаят, когато са забравили да коригират планираната дата на плащане:

Как да поправя тази грешка? След като отворите формуляра, можете да видите, че в нашия пример това е (Ромашкина):

Нека прегледаме документа и се върнем към грешките. Грешката не е коригирана, датата на получаване на дохода е 28.01.2016 г.:

Отиваме в раздела за плащане и коригираме датата на получаване на дохода до 27.01.2016 г., след което въвеждаме отново:

Грешката обаче не изчезва, което се вижда и във формуляра 6-NDFL:

Трябва да се помни, че раздел 2 от формуляр 6-NDFL се основава на удържания данък, а удържаният данък се записва в платежния документ. За да коригирате напълно грешката, трябва да платите отново:

След тези стъпки грешката беше напълно коригирана. В справка 6 – данък върху доходите на физическите лица, датата е коригирана на 27.01.2016 г. и доходът е „свит“ според датата на получаване от регистъра на приходите с данъчния регистър:

Коригира планираната дата на плащане на дохода, но забрави да коригира датата на данъка върху доходите на физическите лица

Нека разгледаме документа като пример. Обезщетенията за болнични са начислени за януари 2016 г. с дата на изплащане 05.02.2016 г. Обезщетението е реално изплатено заедно със заплатата на 04.02.2016 г. При изплащане на заплати в начисляването за отпуск по болест датата на изплащане на дохода беше коригирана на 04.02.2016 г., но в раздела за данък върху доходите на физическите лица следното не беше коригирано:

Защо се случи това? Тъй като доходът беше отразен с дата 04.02.2016 г., тъй като коригирахме „Болничен лист“ в документа на основния формуляр, а сумата на данъка в раздела „Данък върху доходите на физическите лица“ беше отразена с дата 02.05. /2016 г. Програмата 1C изправя тази „кривина“.

След осчетоводяване на платежния документ в регистъра на данъка, удържан при източника, „Разплащания с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“ ще бъде отразен запис:

От регистъра на данъка, удържан при източника, данните автоматично влизат във Формуляр 6 - Данък върху доходите на физическите лица:

За да коригирате грешката, трябва да коригирате датата в документа „болничен лист“, в раздела за данък върху доходите на физическите лица, на правилната, 04.02.2016 г. и да публикувате документа:

След като грешките бяха коригирани, всичко беше попълнено правилно и във Формуляр 6 – Данък върху доходите на физическите лица:

За да избегнете необходимостта да търсите и коригирате грешки, използвайте правилния подход, когато поддържате записи за данък върху доходите на физическите лица. а именно:

Преди да изплатите доход, проверете и, ако е необходимо, редактирайте планираните дати за плащане в документите за начисляване (не забравяйте за раздела за данък върху доходите на физическите лица).
Контролирайте размера на удържания данък върху доходите на физическите лица след всяко плащане.
Преди да приключите месеца, проверете съответствието на планираните дати за плащане и действителните

Нарушена е последователността на документите

И последно, относно объркването с датите. За 99% от потребителите на 1C ZUP 2.5 удържаният данък върху доходите на физическите лица и датите в раздел 2 на формуляр 6-NDFL не работят. Това се дължи на факта, че отчитането на удържания данък върху доходите на физическите лица в 1C ZUP 2.5 (за разлика от новото издание на ZUP 3.0) е „скрито“ от очите на потребителя, изчислението се извършва автоматично при осчетоводяване на документи, така че резултатът зависи от , наред с други неща, върху последователността на изпълнение.

Например, служител е начислен и обезщетението е действително изплатено на 04.02.2016 г. В този случай датата на документа е оставена същата като деня, в който е въведен:

След това беше натрупана ваканция:

Публикуваме документа за плащане на отпуск от 27 януари 2016 г.:

В регистъра за отчитане на удържания данък върху доходите на физическите лица е регистрирано удържането на данък от обезщетения за отпуск по болест и са приложени следните документи:

Трябва да се върнете назад и да коригирате датата на обезщетението към датата на плащане – 02/04/2016:

Датата на документа трябва да съвпада с планираната дата на плащане, тогава ще има много по-малко проблеми с хронологията на документите.

Да се върнем към платежния документ и да публикуваме отново документа:

Контролираме регистъра за данък при източника „Разчети с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“. Това е вярно.

Съгласно параграф 4 на чл. 226 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъчните агенти са длъжни да удържат начислената сума на данъка върху доходите на физическите лица директно от дохода на данъкоплатеца при действителното им плащане и незабавно да го прехвърлят в бюджета.

Счетоводството за данък върху доходите на физическите лица, прехвърлен в бюджета от физически лица, трябва да се съхранява в програмата, за да се генерира автоматично отчетът „Данъчен счетоводен регистър за данък върху доходите на физическите лица“ и да се попълнят документите „Сертификат 2-NDFL“ (както за служителя, така и за за прехвърляне на Федералната данъчна служба), тъй като това се изисква от закона.

Какви документи и в кой момент (до коя дата) ще се регистрира в програмата удържаният данък върху доходите на физическите лица зависи от настройките на счетоводните параметри (виж фиг. 1).

Ако флагът е изчистен тук, тогава удържаният данък се регистрира в счетоводните документи, отразяващи факта на изплащане на средства на служителя („Заплати, дължими на организации“ за опростено счетоводно отчитане на взаимни разплащания или „Нареждане за касови разходи“, „Банково извлечение“ за превод на заплати“, „Депозит на организации“ за редовно отчитане на взаимни разплащания).

Ако флагът е отметнат, тогава удържаният данък се регистрира едновременно с изчисления данък в същия документ.

Сумите за превод на данъка върху доходите на физическите лица се регистрират в програмата като отделен документ „Превод на данъка върху доходите на физическите лица към бюджета на Руската федерация“ (меню „Изчисляване на заплатите по организация“ - „Данъци и вноски“ - „Превод на данъка върху доходите на физическите лица към бюджет на Руската федерация“).

В документа ръчно се посочва общата сума на прехвърления данък, датата на прехвърлянето му, месецът на данъчния период, данъчната ставка, кодовете на OKATO/KPP, както и подробности за платежния документ.

Нека да разгледаме счетоводното отчитане на данъка върху доходите на физическите лица, използвайки пример. За да направим това, ще изчислим заплатите, като използваме документа „Изчисляване на заплатите на служителите на организациите“.

При извършване на този документ данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде регистриран в системата като начислен и удържан (с помощта на настройката „При изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица приемете изчисления данък като удържан“) и необходимостта от прехвърляне на удържания данък върху доходите на физическите лица към бюджета също ще бъдат регистрирани. Това може да се види в справката „Анализ на начислените данъци и вноски” в раздела Данък върху доходите на физическите лица (виж фиг. 2).

След това трябва да въведете документи за изплащане на заплати: „Заплати към организации“ с активирано опростено отчитане на взаимни разплащания. Ако опростеното осчетоводяване за взаимни разплащания не е активирано, тогава ще трябва да въведете и документите „Дебитно нареждане в брой“ при плащане през касов апарат и/или документите „Изходящо платежно нареждане“ и „Банково извлечение за превод на заплата“ при превод чрез банка.

Информацията за прехвърлянето на данък върху доходите на физическите лица трябва да бъде отразена в документа „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица в бюджета на Руската федерация“. Общата сума на прехвърления данък, ръчно посочена в документа, се разпределя автоматично на физически лица пропорционално на сумите, които преди това са били регистрирани като необходими за прехвърляне (вижте Фигура 3).

В типична конфигурация се приема следното правило: датата на плащане трябва да бъде строго по-голямадатата, на която е регистрирана необходимостта от прехвърляне на данък в бюджета. Тоест се приема, че данъкът се превежда в бюджета не по-рано от следващия ден след деня, считан за плащане на дохода. В нашия пример удържаният данък се регистрира в документа „Начисляване на заплати за служители на организации“, тоест 31.01.12. Това означава, че датата на плащане в документа „Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица към бюджета на Руската федерация“ може да бъде посочена като 01.02.12. Ако не е включено опростено счетоводно отчитане на данъка върху доходите на физическите лица, тогава датата на плащане трябва да бъде посочена след регистрацията на плащане на доход на физическо лице. Ако датата е избрана неправилно, автоматичното разпространение няма да се извърши и програмата ще посочи грешката: „Не са намерени данни за запис в документа“.

Бих искал да обърна внимание на факта, че в документа „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица към бюджета на Руската федерация“ датата на плащане е по-голяма от датата на регистрация на удържания данък само с цел автоматично попълване Документът. След приключване на разпределението, преди да го направите, е препоръчително да посочите реалната дата на плащане като дата на плащане за последващото й коректно отразяване в „Данъчен счетоводен регистър за данък върху доходите на физическите лица“.

Ако преведената сума е по-малка или по-голяма от удържаната сума, тогава програмата ще я разпредели между лицата по такъв начин, че в резултат на това ще бъде регистриран фактът, че за всяко лице е преведен по-малко (повече) данък от удържания.

При прехвърляне на сума на данъка върху доходите на физическите лица, по-малка от тази, удържана след документа „Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета на Руската федерация“, необходимостта от прехвърляне на разликата между получените суми за всяко лице ще остане регистрирана в счетоводството.

Когато въведете следващия документ, сумата в него ще бъде разпределена пропорционално на оставащите суми, необходими за превод.

При прехвърляне на сума на данък върху доходите на физическите лица, по-голяма от удържаната, надпрехвърленият данък ще бъде записан в счетоводната система, тоест необходимостта със знак минус.

Такава необходимост не се прехвърля за следващия месец и няма да се отчете при въвеждане на следващия документ „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица в бюджета на Руската федерация“. Този подход се основава на разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация и се потвърждава от писмо № ED-3-3/3432 на Федералната данъчна служба от 19 октомври 2011 г., в което се посочва, че сумите, прехвърлени към бюджета, надвишават действително удържаният данък върху доходите на физическите лица не е данък и в този случай данъчният агент трябва да се свърже с Федералната данъчна служба с молба за връщане на тези суми по текущата сметка.

Ето защо трябва да внимавате, когато прехвърляте сумите на данъка върху доходите на физическите лица към бюджета и внимателно да отразявате този факт в програмата. Ако въпреки това е преведена сума, по-голяма от необходимото, то този факт не трябва да се регистрира в програмата, тоест като преведена сума трябва да се посочи сума, равна на удържаната сума, а сумата, която не е данък, трябва да бъде върнат от Федералната данъчна служба. Типичната конфигурация не съдържа автоматични средства за наблюдение на такива надплащания.

Разпределението на сумите на данъка върху доходите на физическите лица в документа „Прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица към бюджета на Руската федерация“ между служителите може да се попълни ръчно въз основа на вашите собствени съображения.

Отразяване на трансферите на данък върху доходите на физическите лица от плащания „между сетълмент“.

За да се подобри точността на отразяването в данъчния регистър на датите на изплащане на доходи от „междуселемент“, датите на изчисляване и удържане на данък от тях, започвайки с версия 2.5.57, в 1C е внедрен нов подход: Програма за управление на заплатите и персонала, предназначена да замени използваната досега.

Сега датата на изплащане на доходите се определя директно от документите, с които се начисляват тези доходи:

Начисляване на отпуск на служители на организации;

Начисляване на отпуск по болест;

Регистрация на еднократни начисления на служители на организации;

Изчисляване на дивиденти на организации.

За заплащане на ваканция датата на изплащане на дохода се попълва с дата, която е 3 дни по-малка от началната дата на ваканцията.

За да попълните датата на изплащане на оставащия „междуразчетен“ доход“ (с изключение на дивиденти), програмата препраща към настройките на счетоводните параметри в раздела „Изплащане на заплати“.

Датата на плащане се попълва при създаване на нов документ по следните правила:

1) ако поне една от датите в счетоводните параметри не е попълнена, тогава текущата (работна) дата се замества;

2) ако и двете дати са попълнени, тогава от тези дати се избира най-близката редовна дата до текущата (работна), т.е. датата на авансовото плащане или датата на изплащане на заплатата през този или следващия месец;

3) ако текущата (работна) дата съвпада с една от датите на плащане, тогава следващата следваща дата на плащане се замества.

За дивиденти датата на изплащане на дохода по подразбиране се попълва при създаването на нов документ „Начисляване на дивиденти на организация“ с неговата дата (т.е. действителната работна дата).

Бих искал да обърна внимание на факта, че за документи, които вече съществуват преди актуализацията до версия 2.5.57 в базата данни с документи, датата на плащане по време на актуализацията ще бъде попълнена автоматично в съответствие с данните, регистрирани в счетоводството. За да се покажат тези дати в данъчния счетоводен регистър, документите трябва да бъдат осчетоводени повторно, ако е необходимо, коригирайки датите към действителните дати на плащане на дохода.

Годината е към края си и след няколко месеца след всички празници ще започнем да подготвяме доклади 2-NDFL за прехвърляне на Федералната данъчна служба. В тази връзка прегледах статиите и с изненада открих, че въпросът отчитане на данъка върху доходите на физическите лица в 1C ZUP, практически не обърна внимание на никого. Ето защо, започвайки с тази публикация, през следващите месец-два ще бъдат публикувани поредица от статии, посветени на счетоводното отчитане на данъка върху доходите на физическите лица. Ще разгледаме типични ситуации, с които съм се сблъсквал при обслужването на моите клиенти.

И за да ви е по-лесно да се ориентирате в работата с данък върху доходите на физическите лица в бъдеще, тази първа статия ще обхване всички последователност на отчитане на данъка върху доходите на физическите лицав 1C ZUP. Ще разгледаме основополагащите принципи. И в бъдеще, когато разглеждам по-тесни въпроси, ще мога да се позова на тази статия, за да не се разсейвам от конкретен пример. Напомням, че именно на този принцип беше създадена поредица от статии, посветени на.

✅

Да започнем с това къде и как в програмата 1C Управление на заплатите и персонала се изчислява чрез данък върху доходите на физическите лица. Като начало ще разгледам най-простия случай, който не изисква допълнителни настройки. Служителят е гражданин на Русия, резидент, няма удръжки за данък върху доходите на физическите лица и получава работа при нас от началото на годината. В този случай няма да е необходимо да правите никакви настройки за отчитане на данък върху доходите на физически лица за този служител. По обичайния начин отразяваме факта на наемането му (записите за човешки ресурси са описани подробно в статията).

Ако служител има едно планирано начисляване за месеца, например „Заплата на ден“ 100 000 рубли, тогава за изчисляване на това плащане ще използваме документа „Заплати“, за който писах подробно в. При попълване на този документ в таб "NDFL"Автоматично ще бъде създаден празен ред за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица. В този пример имам 1 служител в документа, така че има само един ред за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица. Обикновено се създават толкова редове, колкото има служители в останалите раздели (понякога не съвпада, ако например служител има доход, който не подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица).

След това трябва да отразим факта на изплащане на заплатите в документ „Платима заплата“.Можете да прочетете основната статия, която е посветена специално на този документ. Така че сумата за плащане в този документ ще бъде попълнена минус изчисления по-рано данък върху доходите на физическите лица. За нашия пример това е 87 000 рубли. = 100 000 – 13 000. Т.е. всъщност данък върху доходите на физическите лицав 1C ZUP е регистриран с този документ.

Концепцията за изчислен данък върху доходите на физическите лица и удържан данък върху доходите на физическите лица

✅

✅ КОНТРОЛЕН ЛИСТ за проверка на изчисленията на заплатите в 1C ZUP 3.1
ВИДЕО - месечна самопроверка на счетоводството:

✅ Изчисляване на заплати в 1C ZUP 3.1
Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи:

И тук има важна функция, която трябва да се вземе предвид незабавно, така че по-късно да бъде по-лесно да работите с програмата. Смята се, че при изчисляване на заплатите се изчислява данъкът върху доходите на физическите лица и той ще бъде удържан само в момента на изплащане на заплатите. Но в програмата 1C ZUP е възможно да зададете настройка, така че в момента на изчисляване на заплатата данъкът върху доходите на физическите лица да се счита незабавно както за изчислен, така и за удържан. Това става в счетоводните параметри в раздела „Изчисляване на заплатите“ с помощта на отметката „Когато изчислявате данъка върху доходите на физическите лица, вземете предвид изчисления данък като удържан.“

Какво влияе това? В програмата има репортаж „Анализ на начислените данъци и вноски”, която включва опция за отчет за данък върху доходите на физическите лица за преглед на данните за данъка върху доходите на физическите лица.

Тези. Справката „Анализ на начислените данъци и вноски“ е фокусирана не върху месеца на начисляване, а върху датата на документа.

Ако сега поставим отметката в счетоводните параметри „При изчисляване на данък върху доходите на физическите лица вземете предвид изчисления данък като удържан“и непременно ще прегледаме документите „Заплати“ и „Дължими заплати“, ще можем да видим в справката „Анализ на начислените данъци и вноски“ и изчислен данък върху доходите на физическите лица, и удържан данък върху доходите на физическите лица за един месец.

Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета

✅ Семинар „Лайфхакове за 1C ZUP 3.1“
Анализ на 15 лайфхака за счетоводство в 1C ZUP 3.1:

✅ Изчисляване на заплати в 1C ZUP 3.1
Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи:

Следващият етап от работата с данъка върху доходите на физическите лица в 1C ZUP е отразяването на факта на плащане на данък върху доходите на физическите лица към бюджета. За целта програмата предоставя документ „Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета“. Може да се намери в раздела „Данъци“ на работния плот на програмата. Този документ е доста специфичен и работата му не винаги може да бъде обяснена логично, затова ще говоря за него подробно в друга публикация. Сега отбелязвам, че е необходимо да попълните съответната информация за плащането на данък върху доходите на физическите лица в регулиран доклад 2-NDFLи в Данъчно счетоводен регистър за данък върху доходите на физическите лица. От това следва, че не изисква задължително месечно попълване. Можете да попълните всичко непосредствено преди да подадете отчетите си във Федералната данъчна служба, но не ви съветвам да правите това, въпреки че, разбира се, изборът е ваш.

Така че нека попълним този документ за служителя в нашия пример. Особеност на този документ е, че полето „Сума“ трябва да се въведе ръчно. Тази сума се разпределя между служителите, които са имали облагаем доход през месеца. Сега няма да навлизам в подробности за това как работи този документ, тъй като ще го разгледам в отделна статия. За разглеждания пример с един служител документът „Прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета“трябва да се попълни, както е показано на екранната снимка.

Регламентирано отчитане на данъка върху доходите на физическите лица в 1C ZUP

От гледна точка на автоматизацията, отчитане на данъка върху доходите на физическите лица в 1C ZUPсе провежда с две основни цели. Първо, той ви позволява автоматично да генерирате правилните суми за плащане въз основа на начислената заплата и изчисления данък върху доходите на физическите лица. Това беше обсъдено, когато говорих за документа „Изплащане на заплати“. Втората цел е автоматичното генериране на регламентирана отчетност, а именно отчет 2-NDFL. Позволете ми да ви напомня, че този отчет се генерира веднъж годишно и трябва да бъде представен на Федералната данъчна служба не по-късно от 1 април на годината, следваща отчетната година.

За генериране на този отчет в 1C ZUP има специална услуга „Подготовка на данни за данъка върху доходите на физическите лица за предаване на данъчния орган“. Може да бъде достъпен от секцията „Данъци“ на работния плот на програмата.

В тази статия прегледах общия принцип на отчитане на данъка върху доходите на физическите лица в 1C ZUP и също така обсъдих двете основни възможности за автоматизация, които ZUP предоставя по отношение на работата с данък върху доходите на физическите лица. Все още обаче не е казано много за данъка върху доходите на физическите лица: за отчитането на данъка върху доходите на физическите лица в други документи за изчисление на заплатите, за установяване на удръжки, за работа с нерезиденти и граждани на други държави и много други важни въпроси. Ще пиша за това в следващите статии. Това е всичко за днес!

Това е всичко за днес!

За да научите първи за нови публикации, абонирайте се за актуализациите на моя блог:

Как да създадете сертификат 2-NDFL в програмата 1C Accounting 8.3?

Най-често сертификати 2-NDFL се издават на служител при уволнение, тъй като те са задължени на новото място на работа да въведат първоначални данни. Но има моменти, когато това се изисква в други случаи. Например в банките при получаване на заеми.

В програмите 1C ZUP и 1C Accounting (8.2 и 8.3) сертификатът се генерира под формата на документ и съответно може да бъде отпечатан. Нека да видим как да направите това във всяка от програмите.

Генериране и отпечатване на сертификат 2-NDFL в конфигурацията 1C 8.3 ZUP 3.0

В тази конфигурация можете да генерирате два типа сертификати:

2-NDFL за служители
2-NDFL за прехвърляне на данъчните власти

Нека използваме демонстрационната база данни, която идва с програмата. Той вече съдържа начисления и плащания към служителите и няма да ни е трудно да генерираме сертификат. Тези, които имат чиста база данни, ще трябва да наемат служител и да му плащат.

Така че отидете в менюто „Данъци и вноски“, след това следвайте връзката „2-NDFL за служители“ и стигнете до формуляра за списък със сертификати. В този прозорец щракнете върху бутона „Създаване“. Данните на формуляра, които трябва да бъдат попълнени, са подчертани с червена пунктирана линия. Всъщност това е организацията, служителят и годината, за която е необходимо удостоверението.

В средата на документа има голям бутон „Попълване“. След като попълните необходимите данни, щракнете върху него. Програмата ще попълни документа:

Имайте предвид, че документът може да бъде генериран в контекста на OKATO/KPP и данъчни ставки или по консолидиран начин. За да изберете опция, използвайте полето „Формуляр“. Ако решите да отпечатате сертификат в секцията OKATO/KPP, трябва правилно да попълните съответните данни по-долу.

В раздела „Лични данни“ можете да редактирате личните данни на служителя. Ако след редактиране данните се различават от въведените преди това (например при кандидатстване за работа), програмата ще издаде предупреждение. Но документът все още може да бъде обработен и отпечатан.

За да отпечатате документа, трябва да кликнете върху бутона "Удостоверение за доход (2-NDFL)". Ето пример, част от печатен формуляр за помощ:

Забележка! Издадена е нова форма на сертификат 2-NDFL в съответствие със заповедта на Федералната данъчна служба от 30 октомври 2015 г. № ММВ-7-11/485@. Трябва да се използва от 08.12.2015 г.

Моля, обърнете внимание, че в заглавката на документа има запис „Не за прехвърляне на данъчния орган“.

Точно така, защото генерирахме сертификат 2-NDFL за служители. Сега нека видим как да генерираме подобен сертификат за Федералната данъчна служба.

Генерирането на такива сертификати се извършва в параграф 2-NDFL за предаване на Федералната данъчна служба в раздела „Данъци и вноски“.

Ако изучавате програмата в демонстрационна база данни, след това като щракнете върху бутона „Създаване“ във формуляра за списък и след това щракнете върху бутона „Попълване“ (след като попълните всички необходими данни), ще видите списък със служители и не е форма за попълване на данни за един служител.

Не се тревожете, така трябва да бъде. Ако запишете документ и щракнете върху бутона „Печат“, ще видите списък с формуляри за печат. Факт е, че данъчната служба изисква главно (или в допълнение към удостоверението) регистър на удостоверенията. Именно в този документ се генерира и можете да го отпечатате. Регистърът се прилага към файла, качен на електронен носител.

За да генерирате и качите файл, трябва да кликнете върху бутона "Качване":

Ако вашата организация е свързала и конфигурирала възможността за качване на отчети през интернет, трябва да използвате бутона „Изпращане“.

Печатният формуляр на сертификата 2-NDFL за всеки служител практически не се различава от горния.

След като сертификатите бъдат приети от данъчния орган, трябва да поставите отметка в квадратчето „Сертификати, приети от данъчния орган и архивирани.“ След това документът ще бъде маркиран с „отметка“ в списъка.

Помощ 2-NDFL в 1C Enterprise Accounting 3

Генерирането и отпечатването на 2-NDFL сертификати в тази конфигурация не се различава много от същия процес в програмата „Заплати и управление на персонала 3“. Създава се впечатлението, че този модул е написан от програмисти на 1C едновременно за счетоводство и заплати, което като цяло е справедливо.

В този раздел ще посочим къде се намира сертификатът 2-NDFL в 1C Accounting. Попълването на документите не трябва да повдига въпроси, то е подобно на описаното по-горе.

За достъп до формуляра за списък „2-NDFL за служители“ отидете в менюто „Заплати и персонал“, след което съответната връзка. За генериране на сертификати за Федералната данъчна служба всичко е същото.

По материали от: programmist1s.ru