Многие начинающие бизнесмены не могут определиться с организационно-правовой формой своего предприятия. Это особенно актуально для малого и среднего бизнеса. Следует знать, что любой вид предпринимательства имеет свои недостатки и преимущества, как в работе, так и во время регистрации.

Чтобы оформить документы для небольшого предприятия, нужно выбрать форму ООО или индивидуального предпринимателя. Чтобы не ломать голову, что лучше открыть ИП или ООО, следует знать, что главное отличие между ними состоит в условиях договора на предпринимательскую деятельность, установленных государством.

Преимущества и недостатки регистрации ИП

Перед тем как открыть ИП, следует ознакомиться с достоинствами этой организационной формы:

Простота регистрации;
Упрощенное ведение кассы;
Отсутствие налогов на имущество;
Простота ведения бухгалтерского учета;
Короткая процедура ликвидации;
Все решения, которые касаются производства, предприниматель принимает самостоятельно;
Низкие налоговые ставки;

Стоит также отметить и недостатки этой организационной формы:

Невозможность привлечения инвесторов в качестве учредителей;
Ответственность имуществом по обязательствам при ликвидации;
Невозможно продать или переоформить бизнес;
Взнос в Пенсионный фонд, даже если предприятие несет убытки.

Схема: регистрация ИП

Регистрация ООО

Общество с ограниченной ответственностью при ведении бизнеса дает вам следующие преимущества:

Защита имущественных прав. По обязательствам учредители отвечают только своей долей в уставном капитале;
Возможность привлечения инвесторов, как новых учредителей;
Можно создать любой орган управления, который будет полностью соответствовать потребностям вашего предприятия;
Возможность привлечения иностранных инвесторов;
Неограниченный уставной капитал;
Уставной фонд может состоять из материальных и нематериальных активов;
Если предприятие несет убытки, можно не платить налоги;
Возможность продажи действующего предприятия.

Налоги

О возможности снизить налоговое бремя на ваш бизнес, следует поговорить отдельно. Многие начинающие бизнесмены заявляют – хочу открыть ИП только потому, что в таком случае можно выбрать патентную систему налогообложения. То есть, вам не придется платить НДФЛ, а также налог на оборудование и другое имущество. Налоговая база устанавливает предполагаемый годовой доход 6%. Эта цифра зачастую намного ниже реальной прибыли предприятия, поэтому приобретение патента намного выгоднее других видов налогобложения.

Патентной системой налогообложения могут пользоваться предприниматели, предоставляющие услуги из списка ФСН. Это грузовые и пассажирские перевозки, ремонтные услуги, экскурсии и прочее. Бизнесмен, применяющий патентную систему налогообложения, может нанять не более 15 рабочих.

О том, читайте подробно в нашей статье, посвященной данной теме.

Особенности регистрации

Вам не понадобится инструкция как открыть ИП, поскольку это простая и понятная процедура. Он упрощена за счет:

Отсутствия устава, к разработке которого обычно привлекают юриста. Он выполняет работу за определенную плату;
Отсутствие уставного капитала;
Для работы ИП не нужен расчетный счет и печать.

Оформить документы можно по месту регистрации, причем как постоянной, так и временной. При этом вы имеете полное право вести предпринимательскую деятельность в любом регионе страны.

Вот примерная пошаговая инструкция как открыть ИП самостоятельно:

Напишите заявление;
Оплатите госпошлину;
Предоставьте копию паспорта.

Теперь вы знаете, что нужно чтобы открыть ИП. Как видите, это очень простая процедура. Оформить все документы можно собственными силами, не привлекая к этому специалистов.

Оформление ООО требует длительной подготовительной работы, а также дополнительных расходов на оплату работы юриста, поскольку пройти эту процедуру самостоятельно без квалифицированной помощи практически невозможно.

Стоимость регистрации

Пришло время сравнить, сколько стоит открыть ИП и ООО. Самый выгодный вариант, который позволит вам сэкономить свои средства – это самостоятельное оформление всех документов. В таком случае вы только заплатите 800 рублей госпошлины. Если у вас нет свободного времени, наймите посредников. За определенную плату они подготовят все документы и обойдут все необходимые инстанции. За такую работу вы заплатите всего лишь несколько сотен рублей.

Регистрацию ООО лучше сразу доверить специалистам, поскольку это достаточно длительный и запутанный процесс.

Неизбежные расходы:

Заверить документы у нотариуса – 500 рублей;
Заверить подпись – 500 рублей;
Уставной капитал – 10 и выше тыс. рублей;
Госпошлина – 4 тыс. рублей.

Еще один важный момент, который повлечет за собой дополнительные расходы – это юридический адрес предприятия. Для этого придется арендовать производственное или офисное помещение. Такая услуга обойдется примерно в 10–12 тыс. рублей.

Наемные рабочие

Неважно, что открыть ИП или ООО, в любом случае, вы будете иметь одинаковые обязанности и права, поскольку с 2006 году индивидуальных предпринимателей приравняли к юридическим лицам. Чаще всего ИП не оформляют трудовые договора с сотрудниками, поскольку в таком случае им придется брать на себя социальные обязательства. К тому же необходимо зарегистрироваться в ФСС и ПФР, как работодатель.

Считать зарплату сотрудникам и заполнять их трудовые книжки не составит большого труда. Если вы не имеете соответствующего опыта, обратитесь в интернет. В сети есть множество различных обучающих программ, которые помогут вам решить эту проблему. Или же примите в штат юриста и поручите ему эти обязанности.

Ответственность

В любом виде бизнеса присутствую риски. Это может быть задолженность перед внебюджетными фондами или контрагентами. От этого не застрахован никто.

В случае такой кризисной ситуации ИП отвечает собственным имуществом перед кредиторами.

Видео по теме Видео по теме

В перечень собственности попадает:

Жилье;
Одежда;
Племенной скот;
Посевной материал;
Денежные средства.

Члены ООО, как уже говорилось выше, отвечают только уставным капиталом. Если один из учредителей выходит из общества, ему возвращаются его долю.

Если говорить об административной ответственности, то штрафные санкции, которые могут наложить на ООО, достаточно серьезные. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за нарушения, как должностное лицо.

Подводим итог

Однозначного ответа на вопрос, что лучше ООО или ИП, не существует. Каждая форма деятельности имеет соответствующие недостатки и преимущества. На основании этого каждый может сделать для себя определенные выводы.

Физическое лицо выгоднее зарегистрировать для таких случаев:

Бизнес с небольшим оборотным капиталом;
Работа без наемного персонала и партнеров;
Виды деятельности, не запрещенные для ИП.

ООО обычно регистрируют:

Для привлечения инвестиций и расширения бизнеса;
Для предприятий с большим штатом сотрудников;
С целью участия в тендерах и выполнения крупных заказов.

Регистрация ИП имеет больше преимуществ, чем недостатков. Но стоит помнить о том, что с такой формой работы вы не сможете выйти на высокий уровень. Если вы планируете расширять свой бизнес, отдайте предпочтение ООО.

Перед открытием собственного бизнеса будущие предприниматели нередко задаются вопросом о том, какую организационно-правовую форму деятельности выбрать, что лучше: ООО или ИП?

Для того чтобы четко определиться с выбором, необходимо проанализировать преимущества, недостатки и отличия каждой из этих двух организационно-правовых форм.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим не только плюсы, минусы, чем отличается ИП от ООО, но и коснемся вопроса о том, какая организационно-правовая форма подойдет для таких сфер деятельности, как строительство, интернет-магазин, салон красоты и торговля.

ООО и ИП: определяем понятия

Перед тем как перейти к преимуществам и недостаткам индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью, не лишним будет ознакомиться с определением данных терминов.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это лицо, которое занимается деятельностью с целью получения прибыли без образования юридического лица. При этом ИП все же обладает некоторыми правами юр. лица.

Важно понимать, что предприниматель несет ответственность своим имуществом (в том числе — не задействованным в предпринимательской деятельности) даже после ликвидации ИП.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо, которое может быть организовано в виде фирмы, компании или предприятия. Для ООО предусмотрена ответственность в пределах уставного капитала.

Теперь предлагаем рассмотреть отличия ООО от ИП в виде перечисления плюс и минусов обеих организационно-правовых форм.

В чем преимущества и недостатки ИП?

Плюсами ИП являются:

простая процедура регистрации ИП в налоговой инспекции;
меньший размер госпошлины за регистрацию ИП , чем у ООО (у ИП — 800 рублей);
отсутствие юридического адреса;
отсутствие уставного капитала;
возможность применения патентной системы налогообложения — одного из самых лояльных налоговых режимов;
наличие льгот по страховым взносам (фиксированные взносы, которые не привязаны к уровню доходов, как у юридических лиц);
пониженные тарифы для наемных работников;
отсутствие необходимости ведения полномасштабного бухгалтерского учета (достаточно вести Книгу учета доходов и расходов — КУДиР);
меньший объем отчетности в налоговые органы;
более низкие размеры штрафов за одни и те же нарушения по сравнению с юридическими лицами.

Кроме вышеперечисленных преимуществ, ИП имеет и ряд недостатков.

Минусы ИП следующие:

ограничение на ведение некоторых видов деятельности (розничная торговля алкоголем или банковская деятельность);
сложности при необходимости расширения бизнеса — проблемы с контрагентами, инвесторами, кредитами ;
невысокий уровень инвестиционной привлекательности;
ответственность собственным имуществом;
нет возможности продать (переоформить) ИП;
предприниматель сам руководит своим бизнесом;
необходимость уплачивать взносы в ПФР, даже в случае убытков.

В чем преимущества и недостатки ООО?

Выясняя, что лучше открыть: ООО или ИП, нельзя не рассмотреть плюсы и минусы ООО.

К плюсам ООО относятся:

высокий уровень защиты имущественных прав (ответственность по долгам определяется исключительно долей в уставном капитале ООО);
возможность создать орган управления бизнесом в соответствии с особенностями конкретной компании;
возможность расширять компанию путем привлечения инвесторов (в качестве новых учредителей);
осуществление контроля степени влияния на производственные процессы посредством увеличения (уменьшения) долей;
кроме денег, в уставной фонд можно вкладывать и нематериальные активы;
размер уставного капитала не имеет ограничений;
возможность привлечения иностранных инвесторов;
в любой момент предусмотрена возможность выхода из числа учредителей (в течение 4 месяцев — получение своей доли);
право назначить директора для управления ООО, который не является его учредителем;
распределение прибыли любым способом (можно непропорционально размеру долей);
возможность включить в устав запрет на продажу или передачу в залог долей (для лиц, не являющихся участниками);
возможность продать (переоформить) предприятие.

Как и ИП, ООО имеет некоторые недостатки

Основные минусы ООО:

количество учредителей не может быть более 50 человек;
сложная процедура регистрации бизнеса;
большой размер госпошлины за регистрацию ООО (4 000 рублей);
при смене состава учредителей возникает необходимость внесения соответствующих изменений;
обязательное ведение кассовой дисциплины, налогового и бухгалтерского учета;
выплата дивидендов может осуществляться не более одного раза в три месяца;
протоколирование всех принятых хозяйственных решений;
затруднительное финансовое положение в связи с выходом участника;
ответственность по обязательствам (не личным имуществом);
на ОСНО — необходимость платить налог на имущество, используемое в деятельности;
трудный и долгий процесс закрытия по сравнению с ИП.

Сравнительная таблица ООО и ИП

Разница между ООО и ИП наглядно видна из следующей таблицы:

Критерий сравнения
1. Процедура открытия (создания)	Сложная (нотариально заверенное заявление, госпошлина, протокол собрания участников и прочее)	Простая (заявление и госпошлина)
2. Учредительные документы	Устав (сложный документ, требующий специальных знаний при составлении)	Не требуются
	Необходима	Не требуется
4. Решения	Если несколько учредителей - принимаются собранием всех участников	Принимает сам предприниматель
5. Уставной капитал	Нужен (не менее 10 000 рублей)
6. Ответственность	Определяется размером доли в уставном капитале	Несет ответственность своим имуществом даже после ликвидации
7. Использование доходов	Распределяется общим собранием участников	На свое усмотрение
8. Привлечение инвесторов	Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя, продажа доли в уставном капитале и облигации	Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя
9. Совместное ведение деятельности	Максимально в одном ООО может участвовать 50 человек	Объединение с другими ИП на основании договоров простого товарищества (договора о совместной деятельности)
10. Ограничение по видам деятельности	Ограничений практически нет	Не имеет права осуществлять некоторые виды лицензируемой деятельности
11. Расширение бизнеса	Открытие филиалов (дочерних фирм) или слияние с другими компаниями	Увеличение объемов продаж
12. Продажа бизнеса	Любым способом при помощи нотариальной сделки (можно продать долю в уставном капитале)	Путем продажи технологии или товарного знака
13. Процедура ликвидации (закрытия)	Занимает от 4 до 6 месяцев	Простая (требуются: заявление, госпошлина, справка из ПФР) в течение 5 дней

А теперь предлагаем разобраться, что выбрать: ООО или ИП, в зависимости от предполагаемых видов деятельности.

Строительство: ООО или ИП?

Выбирая организационно-правовую форму для работы в строительстве, следует обратить внимание на конкретную сферу деятельности в этом направлении. Например, если вы планируете заниматься капитальным строительством, то лучше подойдет ООО, в связи с тем, что потребуется много наемных работников и техники.

Для мелких ремонтов с небольшим количеством работников более подходящим будет ИП. А если вы хотите работать с несколькими инвесторами, то лучше выбрать ЗАО — инвесторы не часто доверяют друг другу.

Салон красоты: ООО или ИП?

Что выгоднее: ООО или ИП для открытия салона красоты? Салон красоты — это достаточно широкое понятие, которое может включать как небольшую парикмахерскую, так и предприятие, предоставляющее большой ассортимент услуг (массаж, фитнес или солярий).

ИП подойдет для небольшой парикмахерской (с несколькими мастерами). В таком заведении делают стрижки и покраску волос. В случае если в список услуг добавляются другие услуги (например, косметический кабинет) и продажа продукции — это существенно меняет дело.

Таким образом, если в перечне услуг салона входит солярий и физиотерапия — то это не попадает под действие ЕНВД, так как относится к оздоровительным процедурам. Продажа сопутствующей продукции требует лицензии и тогда целесообразно оформить ООО, даже если у салона красоты один владелец.

Интернет-магазин: ООО или ИП?

Как правило, при открытии интернет-магазина, выбирают форму ИП. Система налогообложения УСН, если для осуществления деятельности не требуется офис и много наемных работников. Регистрация происходит по месту жительства. Обязательно необходимо открыть расчетный счет ИП в банке для расчета с покупателями.

В ситуации, когда один интернет-магазин открывают несколько человек, лучше отдать предпочтение ООО. Юридический адрес можно купить, если не требуется офис. В любом случае перед открытием интернет-магазина нужно тщательно обдумать все преимущества и недостатки ООО и ИП.

Розничная торговля: ООО или ИП?

Для торговли в розницу в небольших объемах лучше всего подходит ИП. Вести бухгалтерский учет придется в любом случае. Также нужно контролировать движение товаров и вести кассу.

При торговле табаком, косметикой, парфюмерией и прочими лицензированными товарами, использование кассового аппарата — обязательно. Кассовый аппарат понадобится при реализации любой группы товаров за наличные денежные средства.

В целом, розничная торговля попадает под ЕНВД, при условии, что площадь торговой точки — меньше 150 м². НДС в этом случае платить не нужно.

Подводим итоги

Таким образом, довольно сложно определить, что лучше — ООО или ИП. Выбор в пользу одной из организационно-правовых форм должен сделать сам будущий предприниматель, исходя из индивидуальных особенностей своего бизнеса и перспектив его развития.

В нашей статье мы привели преимущества и недостатки ООО и ИП, тем не менее, можно сделать вывод, что для крупной формы хозяйствования с последующим расширением бизнеса больше подойдет Общество с ограниченной ответственностью, а для небольшого по масштабам бизнеса — индивидуальное предпринимательство.

В любом случае перед походом в налоговую службу для регистрации, подумайте и неторопливо взвесьте все «за» и «против» для каждой из организационно-правовых форм. Успешный старт бизнеса — половина его успеха!

11.01.18 54 556 0

Что такое ООО

Зачем оно вам нужно и сколько стоит

Самые распространенные формы бизнеса в России - ИП и ООО .

Наталия Челован

Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО - тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.

Ответственность

Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом - в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП . В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.

Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Обычно в законе предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и должностных лиц. ИП по умолчанию штрафуют как должностных лиц. ООО больнее.

Например, если компания принимает деньги у физлиц и у нее нет кассового аппарата, то штраф - от 75 до 100% от суммы расчета мимо кассы, минимум 30 000 Р . Штраф для ИП - от 25 до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р .

Учредители, документы и регистрация

ИП - это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП , Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р . Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек - всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала - 10 000 Р , доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО

Василий

5000 Р

Елена

3000 Р

Петр

2000 Р

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р - допустим компьютеры, - то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р ); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора - можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько - протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы - страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Как подать документы

В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве - МИФНС № 46.

Вот что нужно собрать:

Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
Устав юридического лица.
Протокол о создании юридического лица.
Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
Квитанцию об оплате госпошлины.
Заявление о переходе на УСН , если собираетесь на ней работать.

Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или свидетельство о праве собственности на помещение.

Какие документы выдадут после регистрации

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет - КПП . ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО . В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС . Госпошлина за регистрацию новой редакции устава - 800 Р .

800 Р

госпошлина за регистрацию новой редакции устава

Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

Могут ли отказать в регистрации?

Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.

Как выбрать юридический адрес

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов - «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС , и ПФР , и ФСС . Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ , госпошлина - 800 Р . Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН - Единого государственного реестра недвижимости - или свидетельство о собственности).

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО .

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ , которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

Аренда адреса - плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета - фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ .

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках - это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

Название

Местонахождение

Налоги

Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:

общая, или основная система налогообложения (ОСНО );
упрощенная система налогообложения (УСН );
единый налог на вмененный доход (ЕНВД );
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН ).

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.

Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.

Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.

Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.

Выбор системы налогообложения

По виду деятельности

ОСНО - может быть любой вид деятельности.

УСН не могут применять банки, производители подакцизных товаров, страховщики, ломбарды. Полный перечень - в ст. 346.12 НК РФ .

ЕНВД подходит для розничной торговли, общепита, бытовых услуг.

ЕСХН - для бизнеса в сферах производства, продажи и переработки сельскохозяйственной продукции: растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства.

Выбор системы налогообложения

По количеству сотрудников

ОСНО - любое количество сотрудников.

УСН - до 100 сотрудников, включая совместителей и сотрудников на ГПД .

ЕНВД - до 100 сотрудников.

ЕСХН - для сельхозорганизаций ограничений нет. Для рыбных хозяйств - до 300 человек.

Выбор системы налогообложения

По размеру дохода

ОСНО - любой размер дохода.

УСН - до 150 млн рублей в год. В 2018 году на УСН могут перейти компании, которые с января по сентябрь 2017 года заработали не более 112,5 млн рублей.

Если в процессе работы количество сотрудников или доходы превысят лимиты, то компания обязана перейти на ОСНО и самостоятельно сообщить об этом в налоговую

При ЕНВД налоговая база не зависит от доходов или расходов, но зависит от физических показателей: площади магазина, количества машин или числа работников. ЕСХН - 70% и больше дохода должны быть от сельскохозяйственного производства.

Какие налоги с дохода платят

ОСНО - налог на прибыль 20%, НДС 18, 10 или 0%.

УСН «Доходы» - 6%. УСН «Доходы минус расходы» - от 5 до 15%. Есть зависимость от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» - 5%, в Санкт-Петербурге - 7%.

ЕНВД - от 7,5 до 15%. Зависит от региона, категории плательщика и вида деятельности.

ЕСХН - 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.

Бухгалтерский и налоговый учет

Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский учет - это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «а где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.

Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр - это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.

На ОСНО и УСН каждый год надо подавать в налоговую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.

Налоговый учет - информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.

При ОСНО - надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС . При УСН - раз в год подавать декларацию по УСН . При ЕНВД - раз в квартал подавать декларацию по ЕНВД . При ЕСХН - раз в год подавать декларацию по ЕСХН .

Если в компании есть сотрудники, то в налоговую надо будет еще сдавать 2-НДФЛ (ежегодно), 6-НДФЛ (ежеквартально) и расчет по страховым взносам (тоже ежеквартально).

Также отчеты нужно будет отправлять в фонды - ФСС (ежеквартально по форме 4-ФСС ) и ПФР (СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно).

Если нет деятельности

Если у ИП нет работы, то он обязан сдавать нулевые отчеты, а от фиксированных взносов за себя его никто не освобождает. Даже если ИП ничего не заработал, то он все равно обязан заплатить 27 990 Р за 2017 год.

Компания на ОСНО и УСН , если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить - нет. Обратите внимание, что ЕНВД оплачивать нужно, даже если деятельности нет. Если не хотите платить - сразу после прекращения деятельности снимайтесь с учета по ЕНВД .

Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый - директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ

УСН, ОСН - не платят, ЕНВД - платят

Взносы для ПФР, ФСС, ФФОМС

Не платит, если директор в неоплачиваемом отпуске

Заработанные деньги

Все, что заработал ИП , принадлежит ИП . Можно тратить прямо со счета по корпоративной карте, а можно переводить на личную карту физлица. Главное - вовремя платить налоги и взносы.

Участникам компании не так просто получить заработанное, но есть процедура выплаты дивидендов. Их выплачивают из чистой прибыли компании - то есть с суммы, которая остается после уплаты налогов и сборов.

Распределять дивиденды можно не чаще раза в квартал. С них компания должна удержать и перечислить в налоговую НДФЛ 13%.

Как закрыть

Закрыть ИП просто: нужно оплатить госпошлину 160 Р (в 2017 году) и подать заявление в налоговую или МФЦ . ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, или через 8 рабочих дней в МФЦ . После этого нужно выплатить долги, если они остались, и спать спокойно.

ООО закрывать дольше и сложнее. Как правило, это либо самостоятельная ликвидация, либо банкротство. Обе процедуры занимают время, но в банкротстве участвует еще и арбитражный суд с конкурсным управляющим. В среднем на закрытие ООО уходит от 3 до 5 месяцев.

У участников есть возможность продать долю или поделить компанию.

Важно

Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вопросы по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

) непосредственно на нашем сайте. С их помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Что лучше открыть ИП или ООО?

Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО» . Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:

Во-первых , что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

Ответственность как юридического лица.
Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых , что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Бесплатная консультация по регистрации

Процедура регистрации ИП и ООО

Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:

зарегистрировать ООО можно как на одно, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо.
Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта. Для ООО пакет документов в 2 раза больше.
Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей.
В течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание , что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП . Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Что выгоднее в 2019 году – ИП или ООО?

Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей .

Рассмотрим наиболее важные моменты:

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

Примечание : до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляет 36 238 рублей).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

Во-первых , страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
Во-вторых , даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
В-третьих , почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

По состоянию на 2019 год в России существуют 5 налоговых режимов:

Общая система налогообложения (ОСНО).
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Патентная система налогообложения (ПСН).

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые . Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20% , а подоходный налог для ИП составляет 13% . Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.

Налоги и платежи за работников

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые .

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Более подробно про налоги и платежи за работников .

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
Услуги страхования.
Банковская деятельность.
Инвестиционные фонды.
Деятельность ломбардов.
Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета .

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

Выплата дивидендов.
Начисление и выплата зарплаты.
Заключение договора займа.
Оформление договора с ИП.
Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов . Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2019 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 36 238 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2019 год он заплатит в размере: 20 762 руб. (57 000 руб. – 36 238 руб.).

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Примечание : в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, поэтому при его уменьшении величина взносов была использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 11 700 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 78 300 руб. (90 000 руб. – 9 678,24 руб.).

Расчет дивидендов : 950 000 руб. – 90 000 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 803 000 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 104 390 рублей.

Доход с дивидендов составил: 698 610 рублей.

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 788 610 руб. (698 610 руб. + 90 000 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 104 390 рублей.

Отчетность ИП и ООО

Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:

Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы ведения бизнеса.
Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги, обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Наемные работники

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.

С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то ещё практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Престиж и репутация

Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д. абсолютно без разницы, какую форму бизнеса вы применяете. Самое главное для них – это четкое выполнение договорных обязательств.

Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.

Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
Уведомить о ликвидации кредиторов.
Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике» ).
Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик» ).

Преимущества и недостатки ИП и ООО

В таблице ниже приведены все основные различия между ИП и ООО:

Таблица 1. Плюсы и минусы ИП и ООО в 2019 году

Форма бизнеса	ИП	ООО
Процедура регистрации	Простая (небольшой пакет документов + 800 рублей за госпошлину)	Более сложная (пакет документов в два раза больше + 4 000 рублей за госпошлину)
Уставной капитал	Вносить уставной капитал не нужно	Необходимо внести не менее 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО
Юридический адрес	Регистрация осуществляется по адресу места жительства	Обязателен (арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя)
Количество владельцев	Единственный собственник (физическое лицо). Чтобы выйти из бизнеса придется закрыть ИП	Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50). Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы
Имущественная ответственность	Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону	Отвечает по обязательствам только в рамках имущества организации. Однако, учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности
Вывод денег из бизнеса	Может свободно распоряжаться полученными деньгами (при условии своевременной уплаты налогов и взносов). Дополнительных налогов при выводе денег нет	Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%)
Виды деятельности	Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности (производство и торговля алкоголем, страхование, банковская и инвестиционная деятельность, ломбарды, туроператоры, производство лекарств и т.д.)	Нет ограничений по видам деятельности
Системы налогообложения	Можно использовать все существующие налоговые режимы (в том числе ПСН)	Можно использовать все налоговые режимы кроме ПСН
Налоги и платежи	Необходимо платить обязательные страховые взносы ИП. Все остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения	Не нужно ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников
Работники	Можно вести деятельность без работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают	Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, сразу после создания ООО (т.к. в организации всегда есть как минимум один сотрудник – генеральный директор). В остальном обязанности ООО и ИП как работодателей совпадают
Престиж и репутация	В большинстве случаев с индивидуальными предпринимателями сотрудничают также как и с юридическими лицами	Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества (например, при участии в некоторых государственных тендерах)
Привлечение инвестиций	Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится брать кредит, займ или лизинг	Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО
Отчетность	Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения	Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность (малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме). Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения
Кассовая дисциплина	Не нужно соблюдать большинство правил кассовой дисциплины	Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе)
Ответственность и штрафы	Видов ответственности и штрафов гораздо меньше, чем у юридических лиц	Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц
Филиалы и представительства	Можно работать на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства	Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС
Продажа бизнеса	ИП нельзя продать или переоформить на другого человека	ООО можно продать или сменить учредителей
Закрытие и ликвидация	Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО	Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев

(что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины - всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, - обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме , уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО - что лучше?» - другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже , а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно - в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.	При регистрации ООО создается новая структура - юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.	Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц - и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.	Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.	Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё - фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.	Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица - плюсы и минусы ИП


Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение - имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица - плюсы и минусы ООО

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.