Данъчно облагане при продажба на превозно средство. Върху каква сума не се плаща данък при продажба на автомобил? Необлагаема сума за физически лица: нов закон

Отношенията между продавача и купувача в Русия носят ползи и за двете страни, но и държавата трябва да има нещо от това. Както можете да предположите, статията ще обсъди кога и колко да плащате данък върху продажбата на автомобил. Ще отговорим и на други въпроси, свързани с темата, и ще предоставим примери за изчисления.

Кога една сделка подлежи на облагане с данък?

Две данъкоплатци се съгласяват да извършат транзакция на частно ниво, без фискален бон. Имотът е превозно средство, чиято цена надхвърля 250 хиляди в национална валута. Ако е така, тогава говорим за необходимостта от съставяне на декларация, както се изисква от спазването на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация и плащането на данък върху доходите от 13%.

Вземам предвид!С данък се облагат не само обектите на покупко-продажба, но и колите, получени като подарък или наследство, както и колите, спечелени от лотария.

Няма значение как колата е попаднала във ваше притежание, важно е да имате на разположение всички документи, потвърждаващи това. Както и резултатът от прогнозната стойност на автомобила, въз основа на която се изчислява данъчната ставка.

Кога можете да продадете кола без плащане на данък?

Преди сделката си струва да проверите дали обектът на продажба попада под данъчни условия. За това трябва да се погрижи продавачът, в чийто интерес е стоката да бъде продадена законно и бързо. Продавачът също трябва да провери необходимостта от изготвяне на декларация 3-NDFL, тъй като получава доходи.

Собствениците на автомобил, който го препродават, след като го притежават по-малко от 3 години, са длъжни да попълнят изцяло формуляра.

Дори колата да е взета на кредит, стойността й се облага с данък.

И така, кога не се плаща данък при продажба на автомобил?

Ето всички условия:

• Ако автомобилът е закупен преди повече от три години (за сделки, извършени през 2019 г. - ако автомобилът е закупен от първия собственик през 2015 г. или по-рано);
• Ако печалбата от сделката е отрицателна, тоест автомобилът се продава на цена, по-ниска от тази, за която е закупен;
• Ако продажната цена на автомобила е по-малка от 250 000 рубли.
• Условията са взаимно компенсирани, тоест достатъчно е да изпълни поне едно от тях, за да може бившият собственик да получи данъчна облага.

Пример за изчисляване на данък върху продажбата на автомобили

Както беше отбелязано, данъкът се плаща, ако цената на автомобила надвишава 250 хиляди рубли. Всички коли, продадени на по-ниска цена, автоматично „дават“ на своя продавач 0% данъчна ставка.

Има два метода за изчисляване на данък върху продажбите на автомобили:

1. Скъп начин- предполага, че собственикът има документи, указващи цената и другите разходи по покупката. Тогава сумата на продажбата се приспада от първоначалната цена. Разликата е основата, която се облага с данък общ доход от 13%.
2. Метод на изваждане.Ако документите от първоначалната покупка са изгубени, тогава за собственика е трудно да докаже каква е била старата цена. По-лесно е да направите това: извадете 250 000 от новата продажна цена и вземете разликата. Ако е отрицателен, сделката не подлежи на данъчно облагане. Положителната база трябва да се умножи по 0,13 и получената сума, закръглена до стотни, трябва да бъде изплатена в хазната.

Пример 1. Скъп метод за изчисление
Колата е закупена през 2017 г. за 500 хиляди рубли. През 2018 г. решават да го продадат за 550 хиляди. Разликата в цената е 50 000 рубли, трябва да се умножи по 0,13, получаваме 6500. Тази сума ще трябва да бъде платена от транзакцията като данък върху дохода.

Пример 2. Метод на изваждане
Новата сума е 550 000 – 250 000 = 300 000. Умножаваме тази сума по 0,13 и получаваме 39 000 данък.

Виждаме, че този метод не е толкова печеливш, колкото първия. Какъв е проблемът, защо не винаги можете да използвате по-печеливш и скъп метод? Факт е, че държавата отделя една възможност за използването му годишно на продавач. Тоест, ако продадете няколко автомобила за печалба, ще трябва да използвате метода на „изваждане“.

Това е статия от сайта vseofinansah dot ru. Ако публикувате тази статия на друг сайт, значи е открадната.

Таблица „Примери за изчисляване на данък върху продажбите на автомобили“

Ситуация	Данъчно изчисляване
Цената на автомобила е по-малко от 250 хиляди рубли. Например 200 хиляди	0,13*(200 000 – 250 000) = Отрицателна сума, няма нужда да плащате
Цената на колата е 300 хиляди, продавате кола, която е собственост от 2 години.	0,13*(300 000 – 250 000) = 6 500 rub.
Цената на колата е 300 хиляди. Ползвали ли сте вече данъчно облекчение тази година за подобна сделка?	0,13 * 300 000 = 39 000 rub.
Цената на колата е 400 хиляди, но първоначалната цена е 350 хиляди, което се потвърждава от документи.	(350 000 – 400 000)*0,13 = Отрицателна сума, няма нужда да плащате

Кога и как се попълва декларация

Физическото лице трябва самостоятелно да докладва всички приходи за годината на Федералната данъчна служба. Това става през следващата отчетна година не по-късно от 30 април. В същото време се дава още повече време за плащане на данъка, до 15 юли.

Така че, ако колата е продадена през 2018 г., имате възможност да подадете декларация 3-NDFL до 30 април 2019 г. и да платите данъка до 15 юли 2019 г.

Ако сте собственик на автомобила повече от 3 години, тогава изобщо не е необходимо да попълвате или подавате декларация.

В случаите, когато се плаща данък върху продажбите, декларацията трябва да бъде попълнена в съответствие с изискванията на Федералната данъчна служба. В допълнение към името на автомобила (модел и марка), той трябва да съдържа информация за вече бившия собственик, държавни знаци, издадени по време на регистрацията, и годината на производство. Правилата за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица са общи:

• 13% за жители на Руската федерация, извършващи сделка на нейна територия;
• 30% за нерезиденти, които продават кола в Русия;
• 0% за тези, които използват данъчни облекчения.

Организациите, както и физическите лица, също плащат данък според този принцип.

ЧЗВ: най-често задавани въпроси

• Необходимо ли е да подадете декларация във Федералната данъчна служба, ако колата е собственост повече от 3 години?

Отново общият ред за годишно отчитане на получените доходи не може да бъде отменен. Независимо дали плащате данък върху транзакцията или не, формуляр 3-NDFL трябва да бъде подаден.

• Кога започват да текат 3 години собственост?

От момента, в който сте подписали договора за покупко-продажба (дарение, откриване на наследство).

• Каква е общата формула за изчисляване на данъка върху продажбите на автомобили?

((Продажна стойност) – (Приспадане, ако има такова))*0,13

• Ами ако подцените продажната цена в DCT?

По-добре е да не влизате в отношения на „черно счетоводство“ с купувача. Никога не знаеш как ще реагира отсрещната страна, а освен това рискуваш да загубиш и колата, и парите при огледа.

• Как мога да подам декларация?

За физически лица има четири начина за подаване на декларация 3-NDFL:

1. Лично, като посетите службата на Федералната данъчна служба на адреса на регистрация или като предадете формуляра на неин представител, ако той посети вашата компания.
2. Изпраща се с препоръчана поща.
3. Като попълните формуляра онлайн на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.
4. Като попълните формуляра онлайн на портала за държавни услуги.

В другата ни статия написахме подробно как да попълните формуляра на уебсайта на Федералната данъчна служба. Напомняме, че освен заглавната страница, той съдържа още 2 раздела и 2 приложения.

• Какви документи, освен декларацията, трябва да подам в данъчната служба?

Съгласно обичайната схема, копие от паспорта ви и копие страница по страница от договора за покупко-продажба (дарение, наследство и т.н.) са прикрепени към телбодните листове на 3-NDFL. Ако не можете да намерите вашето копие на полицата, моля, свържете се с купувача. Няма повече контакт с него? Имате право да поискате копие в КАТ, където е регистрирана колата. В краен случай можете да изпратите декларацията без копие от договора, като приложите разписка за получаване на пари от купувача или копие от Приемо-предавателен акт.

• Като купувач, трябва ли да плащам някакъв данък?

Не. Лицето, закупило автомобила, не подлежи на облагане с данък общ доход.

• Трябва ли да плащам данък за автомобил, продаден чрез пълномощник?

Не, това също ви освобождава от плащане на данък.

• Подаръците винаги ли се облагат с данък?

Не винаги. Щедър жест от преки роднини – от съпруг, родители, деца или братя например, не подлежи на облагане. Но ако колата е дарена от непознати, тогава трябва да се плати данък върху доходите на физическите лица.

• Как юридическите лица плащат данък върху сделките?

В зависимост от данъчната система, по която работят. Индивидуалните предприемачи на опростена основа, да речем, плащат 6% от продажната цена на автомобила. Други компании плащат 15% от условния доход за UTII.

• Какво се случва, ако не подадете декларация и не платите данък?

Продавач на автомобил, който се отклони от плащането, ще бъде преследван от данъчните власти. Той е изправен пред глоба от 20% (при неволно забавяне) до 40% (при умишлено отклонение) от продажната цена на автомобила. Също така ще бъде начислена неустойка за всеки ден закъснение.
Не препоръчваме умишлено да играете подобни „игри“ с държавата. Защото Федералната данъчна служба обича и знае как да защитава правата си в съда. Ако данъчният дълг е натрупан над 3000 рубли, бъдете сигурни, че в рамките на 6 месеца ще получите призовка.

Почти всички собственици на автомобили са се сблъсквали с тази ситуация, когато дойде време да продадат колата си. Не е тайна, че всички сделки, свързани с продажбата на имоти, се облагат с данък. Същото правило важи и за продажбата на автомобил.

Заслужава да се отбележи, че размерът на този данък зависи от няколко фактора и трябва да се проучи предварително. Също така е важно да знаете за онези случаи, когато можете законно да избегнете плащането на данък върху доходите при продажба на автомобил или да намалите размера му.

Кой го плаща?

За да разберете дали трябва да плащате данък към държавата при продажбата на колата си, трябва да определите от колко време притежавате колата - по-малко от 3 години или повече. Периодът на управление се изчислява, както следва:

• Наследство. Владението започва от деня на откриване на наследството, тоест от деня на смъртта на наследодателя.
• Дарение. Вие ставате собственик на автомобила от датата на подписване на договора за дарение.
• Покупка. Автомобилът е ваша собственост от датата на сключване.

Ако притежавате автомобила повече от три години, тогава сте напълно освободени от плащане на данък при продажбата му. По този начин, продавайки такъв автомобил, вие се освобождавате напълно от всякакви задължения към данъчните власти.

Ако продадете кола за по-малко, отколкото сте я купили, тогава вие също сте освободени от плащане на таксата, но все пак сте длъжни да подадете данъчна декларация.

Например: кола е закупена през 2013 г. за 850 хиляди рубли, а през 2015 г. е продадена за 700. Не сте получили приходи от такава транзакция, така че от вас не се начисляват вноски.

Ако притежавате автомобила по-малко от три години, тогава трябва да:

1. Попълнете и го изпратете в данъчната служба. Използва се за изчисляване на вашия доход и данъчна сума.
2. Платете пълния данък при продажбата на автомобила.

Размер на данъка

Всеки собственик на автомобил, който продаде превозно средство, което е притежавано по-малко от 3 години, е длъжен да плати данък на държавата в размер на 13% от получената сума. Трябва да се отбележи, че ако сте продали колата за по-малко от 250 хил, тогава плащането не се плаща, тъй като тази сума не е облагаема. Тези правила важат само за тези хора, които живеят в Русия повече от 6 месеца.

Ако живеете в Руската федерация за по-малко от 183 дни, размерът на данъка се увеличава до 30% от сумата. Това условие не зависи от вашето гражданство. Изключение правят само военнослужещи, служили извън страната.

Изчисляване в различни случаи

Трябва да се отбележи, че ако не вземете никакви удръжки, тогава данъкът се плаща върху пълната сума на продажбата.

Например: купихте кола за 400 хиляди и шест месеца по-късно решихте да я продадете за 600. Данъкът в този случай ще бъде:

• 600 000 * 13% = 78 000 рубли.

Ако няма документи, потвърждаващи покупката, тогава данъкът се изчислява върху сума над 250 хиляди.

Например: кола е закупена за 900 хиляди и продадена за 750. Собственикът на колата не е получил никакви приходи от продажбата, но няма документи, които да потвърдят това. В този случай данъкът се изчислява, както следва:

• (750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рубли.

Какво да направите, ако документите за покупка и продажба са изгубени:

• Ако си спомняте сумата на транзакцията, подайте декларация без оправдателни документи и изчакайте проверка. В случай, че местната Федерална данъчна служба има въпроси и данните се различават, ще получите известие с искане за документи.
• Свържете се предварително с Федералната данъчна служба и изяснете дали ще приемат декларация без документи, но само със съпроводително писмо с искане да потвърдите данните от декларацията до КАТ.

Не се разстройвайте, ако сте загубили документите, потвърждаващи разходите ви за покупка. Лесно се възстановяват от КАТ.

Всички нюанси на този данък и процедурата за неговото плащане са разгледани подробно в следния видеоклип:

Данъчно приспадане

Можете да приспаднете разходите за продажба на превозно средство от постъпленията и да платите данък само върху разликата между сделките. Това може да стане само ако сами сте закупили автомобила, а не сте го получили като подарък и сте запазили всички необходими документи.

Например: купихте кола за 800 хиляди, а година по-късно я продадохте за 1 100 000 рубли. В този случай можете да платите данък само върху разликата в цената:

• (1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рубли.

Законодателството на Руската федерация предвижда някои данъчни облекчения при продажба на вашия автомобил. Ако колата е получена като подарък или сте я продали за повече от 250 хиляди рубли, можете да се възползвате от стандартното приспадане в размер на 250 хиляди.

Например: получихте кола като подарък и решихте да я продадете след няколко месеца за 600 хиляди рубли. В този случай данъкът се изчислява, както следва:

• (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рубли.

Важно е да се обърне внимание на някои нюанси, свързани със стандартното приспадане:

• При продажба можете да вземете само едно приспадане. Съгласно законодателството на Руската федерация не можете да използвате две удръжки едновременно. Например: купихте кола за 180 хиляди, а две години по-късно я продадохте за 200. По-добре е да изберете стандартно приспадане и да бъдете напълно освободени от данъци, така че напълно да покрие цялата сума (250 хиляди повече от 200). Ако използвате приспадане, за да намалите облагаемия доход, тогава ще платите 2600 рубли - (200 000 - 180 000) * 13%.
• Стандартното приспадане от 250 000 рубли е общото приспадане за всички обекти, продадени за една година. Тоест не можете да го използвате, когато продавате всяка кола за една календарна година. Например: наследихте три коли и веднага решихте да ги продадете за 400 000 рубли. В този случай данъкът ще бъде изчислен, както следва - (400 000 * 3 - 250 000) * 13% = 123 500 рубли.

Някои граждани също прибягват до някои незаконни начини за намаляване на размера на данъка или за пълно избягване на плащането му. Например, според документите, цената на автомобила е намалена до 250 хиляди рубли. Не трябва обаче да използвате подобни трикове, тъй като това може да доведе до сериозни проблеми.

Кога трябва да се плати?

Законодателството на Руската федерация установява точни срокове за плащане на данък върху продажбата на автомобил. За текущата година трябва да го платите не по-късно от 15 юли. Декларацията трябва да се подаде до 30 април. Най-добре е да направите това през февруари или март, тъй като през тези месеци няма да срещнете огромни опашки в данъчната служба.

Ако не подадете декларацията в посочения срок, ще трябва да заплатите глоба. Размерът му е равен на 5% от неплатената сума. Струва си да се има предвид, че тези 5% се начисляват всеки календарен месец на вашето забавяне. В този случай размерът на глобата не може да надвишава 30% от данъка.

Попълване и подаване на декларацията

При подаване на информация в данъчната служба се прилагат следните документи:

• Граждански паспорт.
• Договор за покупко-продажба, който потвърждава факта на закупуване на автомобила.
• Договор за покупко-продажба, който потвърждава факта на продажбата му.
• Удостоверение за доходите на гражданин в . Можете да го получите от счетоводния отдел по месторабота.

За да бъде приета данъчната декларация, тя трябва да е коректно попълнена. За да направите това, най-лесният начин е да изтеглите специална програма от официалния уебсайт на данъчната служба и да я инсталирате на вашия компютър.

Декларацията по образец 3-NDFL се попълва електронно в отворените полета, които трябва да запишете:

• Вид на документа – 3-NDFL.
• Код на данъчната служба, в която ще се подават документи.
• Статусът на данъкоплатец е физическо лице.
• Точна информация за данъкоплатеца:
  • Дата и място на раждане;
  • адрес на пребиваване в Русия и чужбина;
  • гражданство;
  • паспортни данни;
  • Контакти;
  • доходи на територията на Руската федерация;
  • удръжки.

Можете да разпечатате това удостоверение и да го занесете лично в данъчната служба. Това може да стане и чрез официалния портал на държавните служби. Ако сте в друг град и нямате достъп до сайта, документите се подават чрез представител (той трябва да има пълномощно) или се изпращат по пощата. Ако нарушите процедурата за подаване на документи, ще бъдете таксувани с глоба от 200 рубли.

След като декларацията и всички придружаващи документи бъдат приети, ще получите разписка, посочваща размера на необходимите данъчни плащания. Плащането се извършва по банков път.

За да не срещнете никакви затруднения и напълно да се защитите при плащането на данъци, трябва да имате предвид няколко важни точки:

• Съхранявайте всички документи, потвърждаващи покупката и продажбата на превозни средства. Трябва да имате не само оригиналния договор, но и всички придружаващи документи, които потвърждават факта на продажбата, както и размера на разходите и приходите по време на сделката. Копията нямат юридическа сила.
• Ако колата не се нуждае от спешна продажба, тогава трябва да изчакате три години от датата на закупуване или получаване като подарък. Това ще ви помогне да избегнете цялата документация, както и плащането на данъци.

Както можете да видите, процесът на продажба на автомобил е придружен от доста дълга и трудна процедура за данъчно облагане. Ето защо си струва предварително да се уверите, че всички документи и самата декларация са подготвени и подадени в данъчната служба навреме.

Вероятно всеки от нас поне веднъж в живота си се е сблъсквал с покупко-продажба на автомобил. И ако много хора са си купили нова кола, то най-вече употребяваните коли трябва да се продават. Естествено, във връзка с продажбата на превозни средства много собственици често имат въпроси относно данъците. Днес ще разгледаме най-често срещания пример, когато собственик на кола купи нещо, както и редица други най-често срещани случаи. Нека да разберем дали в тези случаи е необходимо да плащате злополучния 13% данък на държавата или дали автомобилните ентусиасти все още имат възможност да не плащат данъци.

Колко време трябва да притежавате кола, за да не плащате данък при продажбата й?

През последните години сред автомобилните ентусиасти се появиха слухове, че за да избегнете плащането на данък след продажбата, трябва да притежавате автомобила повече от 5 години.

Всъщност това не е вярно. В Русия все още се прилага Данъчният кодекс, който гласи, че доходите от продадено имущество, собственост на граждани повече от 3 години, не се облагат с данък. Що се отнася до петгодишния период, това се отнася за недвижими имоти.

Да припомним, че на 1 януари 2016 г. влязоха в сила промени в данъчното законодателство, които удължиха периода на собственост върху недвижими имоти, след продажбата на които доходите не подлежат на данъчно облагане.

И така, сега, според действащото законодателство, за да продадете апартамент, къща или земя без данък, трябва да сте собственик на имота поне 5 години. Оттам тръгнаха слуховете, че подобно правило ще важи и за автомобилите. Това е грешно.

Като начало, нека припомним, че съгласно действащия Данъчен кодекс на Руската федерация (част 17.1 от член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация), доходите от продажба на друго имущество, собственост на данъкоплатеца, не подлежат на облагане данъчно облагане три години или повече. Според закона превозните средства попадат в друго имущество.

Съответно, ако притежавате кола от 3 години или повече, тогава независимо за колко е продадена колата, не трябва да подавате дори нулева декларация в данъчната служба по местоживеене и, разбира се, не сте изисква да плати. Освен това си струва да се отбележи, че периодът на собственост върху автомобил не се изчислява от началото на годината (календарна година), а точно от момента, в който сте станали собственик на автомобила (датата на подписване на покупко-продажбата споразумение, което е включено в базата данни на КАТ на).

Така например, ако сте закупили кола на 1 септември 2015 г., след това на 1 септември 2018 г. можете спокойно да продадете колата си, без впоследствие да плащате 13-процентния данък върху доходите на физическите лица.

Как да намалим размера на данъка при продажба на автомобил, който е собственост по-малко от 3 години?

Сега нека да разгледаме по-често срещания вариант, когато собствениците на автомобили продават кола, която притежават по-малко от 3 години.

В този случай, съгласно действащия Данъчен кодекс на Руската федерация, доходите от продажба на автомобил подлежат на данъчно облагане. Ако сте продали кола, която сте купили преди по-малко от три години, ще трябва не само да подадете данъчна декларация 3NDFL в районната си данъчна служба (IFTS на мястото на постоянна регистрация), но също така, ако не прилагате данък приспадане (повече за това по-долу), платете 13 процента данък.

Как се изчислява данъкът след продажба на автомобил? Формулата за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица е проста. Ето как изглежда:

Размер на данъка = Данъчна ставка x Данъчна основа

В нашия случай данъчната основа е продажната сума на автомобила (посочена в договора за продажба), а данъчната ставка е 13 процента.

Съответно, ако сте продали кола, която притежавате по-малко от 3 години, за 500 000 рубли, тогава данъчната основа е равна на 500 000 рубли. В резултат на това, за да изчислите данъка върху тази сума, имате нужда от 500 000 x 0,13. Ще получим 65 000 рубли.

Но, за щастие, Данъчният кодекс на Русия има разпоредби, които ви позволяват да намалите данъчната основа. Тоест имате възможност да намалите размера на дохода, който подлежи на облагане.

Например, съгласно част 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, можете да се възползвате от приспадане след продажбата на автомобил в размер на 250 хиляди рубли. Това е максималното данъчно приспадане на година. Тоест, ако сте продали няколко автомобила, тогава сумата от 250 000 рубли ще бъде обща за целия общ доход от продажбата на автомобили.

Например: ако сте притежавали Toyota Corolla за по-малко от 3 години и сте го продали за 850 000 рубли, тогава, като се възползвате от приспадане от 250 000 рубли, можете да намалите данъчната основа: 850 000 - 250 000 = 600 000 рубли.

В резултат на това ще платите данък върху сумата от 650 000 рубли: 84 500 рубли.

Трябва ли да плащам данък, ако колата е закупена за 100 000 рубли и продадена по-малко от 3 години по-късно за 200 000 рубли?

Не. Съгласно част 2 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, продавачът на имущество (в нашия пример, автомобил) получава приспадане на имущество в размер на 250 000 рубли годишно. Съответно, ако сте продали кола за по-малко от 250 000 рубли, не трябва да плащате 13% данък, въпреки факта, че сте притежавали превозното средство за по-малко от 3 години.

Как да платя данък за няколко продадени автомобила в рамките на една година?

Да приемем, че продавате 2 коли за една година. Например Toyota Corolla за 850 000 рубли и VAZ-2109 за 100 000 рубли. Да приемем, че сте собственик на тези автомобили от по-малко от 3 години. Съответно, според данъчните закони, трябва да платите 13 процента данък върху доходите при продажба на автомобили, който се налага на лица, които притежават имота за по-малко от 3 години.

Въпреки това, съгласно част 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, можете също да използвате данъчно приспадане, за да намалите доходите, които подлежат на данъчно облагане. В резултат на това сумата, която сте получили от продажбата на две коли (950 000 рубли), може да бъде намалена с 250 000 рубли. В резултат на това ще трябва да платите:

(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 рубли.

Но 250 000 рубли не е единственото данъчно приспадане, което могат да използват тези собственици на автомобили, които са продали автомобили, които са били собственост по-малко от три години.

Факт е, че съгласно параграф 2 от част 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, при изчисляване на данъка, данъкоплатецът има право да намали данъчната основа (т.е. сумата, за която е продадена колата) в размер на документално извършените от него действително направени разходи, свързани с придобиването на този имот.

Естествено, в този случай няма да е възможно да се възползвате от данъчното приспадане от 250 000 рубли. Тоест, ако притежавате автомобил за по-малко от три години, след продажбата му можете да намалите данъчната си основа със сумата, която сте похарчили за закупуването му. Съответно, ако продадете кола за по-малко, отколкото сте я купили, не сте длъжни да плащате данък върху дохода.

Но не всичко е толкова просто в нашето кралство. Не бързайте да се радвате и бързо да бягате в данъчната служба след продажбата на автомобила, доказвайки разходите си за закупуване на автомобила с помощта на един договор за продажба.

Знаете ли, че един договор за покупко-продажба може да не е достатъчен? В крайна сметка днес може да се отпечата на всеки принтер, за щастие държавата отдавна е разрешила продажбата на автомобил по договори, съставени в обикновена писмена форма.

Факт е, че данъчната служба ще провери подробно вашите реални разходи за закупуване на автомобил, за да се увери, че предоставената от вас информация е точна.

Така че заедно с договора за покупко-продажба ще трябва да предоставите и други документи, които потвърждават действителното плащане за автомобила при закупуването му. Например трябва предоставете следните документи на Федералната данъчна служба(в присъствието на):

• - Касова бележка
• - Проверете
• - Платежно нареждане с бележка от банката, че сте внесли пари в операционна каса
• - Акт за прехвърляне на средства
• - Касова бележка
• - Всички документи, косвено потвърждаващи покупката на автомобила

За съжаление се случва така, че данъчният инспекторат спи и мечтае да стигне до дъното на документите, потвърждаващи вашите разходи при закупуване на кола. В резултат на това шофьорите, които решат да подценят данъчната основа, като потвърдят действителните разходи за закупуване на превозно средство, просто се отказват от този вид приспадане.

И те нямат друг избор, освен да се възползват от обичайното приспадане в размер на 250 000 рубли. Има, разбира се, още по-уморителен и отнемащ време вариант. Например, отидете на съд. Но това е друга история.

Така че, за да не доказвате в бъдеще на данъчните власти за колко сте закупили колата си, никога не изхвърляйте никакви документи, свързани с покупката на превозното средство. Дори ако вашата някога нова кола е с изтекла фабрична гаранция. В противен случай ще ви бъде много трудно да докажете пред данъчната служба действителните разходи, които сте направили преди това за закупуване на автомобила.

С какви документи може да се потвърди покупката на автомобил от физическо лице?

Много собственици на автомобили често не знаят как да потвърдят действителните разходи, направени при закупуване на автомобил от физическо лице. Ако при закупуване на автомобил в автокъща обикновено не възникват въпроси, тъй като търговецът издава всички необходими разписки, платежни нареждания и актове за прехвърляне на имущество, които обикновено са доста задоволителни за данъчния орган, когато взема решение за прилагането на приспадане на имущество, тогава по отношение на разходите при закупуване на автомобил от физически лица обикновено има много такива въпроси. В крайна сметка физическите лица не трябва при взаимни плащания да си дават разписки за сключване на сделка за покупко-продажба на автомобил. В резултат на това данъчната служба често отказва удръжки на собствениците на автомобили.

Въпросът е, че трябва да докажете, че продавачът е приел пари от вас при закупуването на колата. Например, това може да бъде изрично посочено в договора за покупко-продажба. За да направите това, просто напишете: „Всички взаимни разплащания по споразумението са извършени изцяло.“

Но, разбира се, би било по-добре при закупуване на автомобил страните да обменят разписки за извършени взаимни разплащания. Можете също така да съставите акт за прехвърляне на средства и превозни средства. В резултат на това колкото повече листчета предоставите на данъчните власти, толкова по-добре. По този начин ще имате по-голям шанс да не ви бъде отказано приспадане съгласно закона. В противен случай ще можете да се възползвате само от стандартното приспадане в размер на 250 хиляди рубли.

Как да потвърдите разходите за кола, закупена от индивидуален предприемач?

През последните години все повече се сключват сделки за покупко-продажба между физически лица и индивидуални предприемачи. Включително сделки, свързани с покупко-продажба на автомобили. В резултат на това много ентусиасти на автомобили не знаят какви документи да представят на данъчните власти след продажба на автомобили, закупени от индивидуални предприемачи, за да получат данъчно приспадане от сумата, изразходвана преди това за закупуване на автомобила.

Първо трябва да разберете от кого всъщност сте закупили колата. Например, ако автомобилът първоначално е регистриран на индивидуален предприемач и в договора за покупко-продажба вместо лични данни. Ако са посочени данни за индивидуален предприемач, тогава взаимните разплащания съгласно закона между индивидуален предприемач и физическо лице трябва да бъдат потвърдени с касова бележка или платежно нареждане за банков превод.

Естествено, в този случай, ако предоставите на данъчните власти един договор за покупко-продажба, най-вероятно ще ви бъде отказано приспадане.

Ако договорът за покупко-продажба не включва физическо лице като индивидуален предприемач и колата преди това е била регистрирана на физическо лице (а не на индивидуален предприемач), тогава за приспадане на данъчния орган е достатъчно да предоставите покупката и продажбата споразумение. Но, уви, ако не съдържа фразата „всички взаимни разплащания са направени“ или други подобни, тогава данъчният орган, в резултат на проверка на договора за покупко-продажба, предоставен от вас, има право да откаже данъчно приспадане .

Ето защо, независимо от кого купувате автомобил, е толкова важно да имате под ръка не само договора за покупко-продажба, но и други документи, потвърждаващи действителните разходи за закупуване на автомобила.

Необходимо ли е представяне на декларация 3NDFL при продажба на автомобил, който е собственост по-малко от три години?

Да, независимо от размера на данъка (дори ако данъкът след продажбата на автомобил е 0 рубли), при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от три години, трябва да подадете данъчна декларация 3NDFL в данъка орган по местоживеене в края на данъчния период, като посочите в Съдържа цялата информация за продажбата на превозното средство. В противен случай може да бъдете изправени пред глоба от 1000 рубли!!!

Ако продавате кола, трябва да платите данък върху продажбите. Размерът на данъка е стандартен - 13% от парите, които сте получили от купувача. Има обаче законни начини да намалите данъка или изобщо да не го плащате.

Днес ще ви кажем в какви случаи възниква задължението за плащане на данък, кой данък върху продажбите не изисква плащане, как се изчислява размерът на данъка и как да се намали неговият размер.

Кои продажби не се облагат с данък?

Има концепция за минимален период на собственост върху имота. Ако сте притежавали имота по-дълго от минималния период, не трябва да плащате данък, когато го продавате. Причина: клауза 17.1 на чл. 217 Данъчен кодекс на Руската федерация, параграф 4 на чл. 229 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Минималният срок за продажба на автомобил без данък е 3 години. Ако притежавате автомобил повече от три години, не сте длъжни да уведомявате данъчната служба за сделката, да подавате декларация 3-NDFL и да плащате данък.

Ако си купил кола, срокът на владеене започва да тече от датата на подписване на договора за покупко-продажба.

Ако сте наследили кола, вие се считате за собственик от датата на откриване на наследството, тоест от датата на смъртта на завещателя.

Ако ви дадат кола, срокът на владение започва да тече от датата на подписване на договора за дарение.

Пример:

През май 2015 г. сте закупили кола и сте я продали през август 2018 г. Не е необходимо да се свързвате с данъчната служба и да плащате данък, тъй като сте продали кола, която притежавате повече от 3 години.

Регистрирайте се в личния си акаунт на онлайн услугата NDFLka.ru! Ще дадем индивидуални препоръки и ще изчислим какъв данък върху продажбите трябва да платите.

Как да избегнете плащането или да намалите данъка при продажба на автомобил

Ако продадете автомобил, който притежавате повече от 3 години, не е необходимо да уведомявате данъчните власти и да плащате данък. Но какво ще стане, ако притежавате колата от по-малко от три години? Възможно ли е да се намали размера на данъка или дори да се намали до нула?

Законодателството на Руската федерация предвижда данъчни облекчения, които намаляват данъчната основа - сумата, която сте платили за автомобила. След като приложите облекчението, можете значително, а понякога дори до нула, да намалите данъка върху продажбата на автомобил.

!!! Важно:

Ако след прилагане на облекчението данъкът стане нула, все пак трябва да подадете декларация 3-NDFL в данъчната служба по местоживеене. В декларацията се отразява доходът от продажбата и изчисляването на данъка. Само този документ ще потвърди, че не сте платили законно данък, когато сте продали колата. В противен случай данъчният орган ще има въпроси към вас и ще ви бъде наложена глоба.

Приспадане на разходите за намаляване на данъка (разлика между покупка и продажба)

Един от начините за намаляване на данъка върху личните доходи върху продажбите е приспадането на разходите. Какво означава? Законодателството определя, че данъкът може да се плаща не върху цялата сума, получена при продажбата, а минус сумата на покупката. Тоест взема се разликата между парите, които сте получили за колата и парите, които някога сте платили за същата кола. Върху тази сума се плаща 13% данък. Основа: pp. 2 стр. 2 чл. 220 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Пример:

През 2017 г. сте купили кола за 700 хиляди рубли, а през 2018 г. сте я продали за 900 хиляди През 2019 г. трябва да подадете декларация 3-NDFL във Федералната данъчна служба. Колко данък върху продажбите ще платите? По-изгодно е да използвате приспадането на разходите и да платите 26 000 рубли = 13% x 200 хиляди.

Пример:

През 2018 г. сте купили кола за 1,2 милиона, а през 2019 г. сте я продали за 1 милион, тъй като продажната цена е по-ниска от покупната, вие сте освободени от плащане на данък. Не забравяйте да подадете своята декларация! Въпреки нулевия доход, вие сте длъжни да уведомите данъчните власти за сделката.

Когато купувате и продавате кола, не забравяйте да запазите документи: договори, сметки, касови бележки. Копия от тези документи трябва да бъдат представени в данъчната служба заедно с декларацията 3-NDFL.

Поверете попълването на 3-NDFL декларация на личен данъчен експерт от онлайн услугата NDFLka.ru. Ще Ви съставим компетентни документи и ще Ви кажем кои продажби са необлагаеми

Приспадане на собственост от 250 хиляди рубли

Има ситуации, при които не е възможно да се приложи приспадане на разходите. Например, когато колата не е закупена, а е наследена или подарена. Тъй като не е имало разходи за придобиването му, няма от какво да се вземе разликата. В тази ситуация имате право да приложите приспадане на имущество при продажба, чийто максимален размер е 250 хиляди рубли. Тоест можете да намалите данъчната основа с тази сума. Напомняме: данъчната основа е парите, които сте получили от продажбата на автомобила и върху които трябва да платите данък. Основа: pp. 1 т. 2 чл. 220 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Ако цената на автомобила е по-малка от 250 хиляди рубли, е полезно да се използва приспадането на имуществото.

Пример:

Продадохте наследената си кола за 1 милион рубли. Тъй като не сте имали разходи за закупуването му, не можете да направите приспадане на разходите. Какъв е окончателният данък върху продажбите? Прилагайки приспадането на имуществото, ще трябва да платите 97,5 хиляди рубли = 13% x (1 милион – 250 хиляди).

Можете да намалите данъка си с друго приспадане

Данъчните облекчения за други елементи може да компенсират част или целия ви данък. Ако през същата година сте продали кола и например сте платили за лечение, тогава приспадането за лечение ще бъде взето предвид при изчисляване на данъка върху продажбата на автомобила. Данъчните облекчения са описани подробно в статии за,.

Пример:

През 2016 г. сте купили кола за 800 хиляди, а през 2018 г. сте я продали за 1 милион рубли. Периодът на собственост на автомобила е по-малък от 3 години, така че трябва да попълните декларация 3-NDFL и да я подадете в данъчната служба. Също така през 2018 г. сте платили 100 хиляди рубли за лечението на майка си. Какъв данък ще трябва да платите в крайна сметка при продажбата на вашия автомобил? Изчислението ще изглежда така:
- Извадете разходите (1 милион – 800 хиляди).
- Прилагаме приспадане за лечението на майката (100 хиляди).
Крайната сума на данъка при продажба на автомобил: 13% x (1 милион – 800 хиляди – 100 хиляди) = 13 хиляди рубли.

Данъчен експерт от онлайн услугата NDFLka.ru ще отговори на всички ваши въпроси, ще ви помогне да попълните сами декларацията 3-NDFL или ще свърши цялата работа вместо вас

Правила за прилагане на удръжки при продажба на автомобил

И двете удръжки не могат да се прилагат за една кола.. Трябва да изберете дали да намалите данъчната си основа чрез приспадане на имущество или чрез приспадане на разходите за придобиване. Причина: Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 12 февруари 2013 г. № ED-4-3/2254@.

Пример:

През 2017 г. сте купили кола за 500 хиляди рубли, през 2018 г. сте я продали за 600 хиляди През 2019 г. трябва да подадете декларация 3-NDFL. Нека изчислим коя схема е по-изгодна за вас:
- Приспадане на разходи за закупуване на автомобил. Данъкът се взема от разликата между продажната и покупната цена: 13% х (600 – 500) = 13 хиляди рубли.
- Приспадане на имущество. Данъкът се взема предвид, че доходът намалява с 250 хиляди рубли: 13% x (600 – 250) = 45,5 хиляди рубли.
Очевидно във вашия случай е по-изгодно да приспаднете разходите за придобиване.

Пример:

През 2016 г. сте купили кола за 200 хиляди рубли, през 2018 г. сте я продали за 250 хиляди През 2019 г. трябва да подадете декларация 3-NDFL. Нека изчислим коя схема е по-изгодна за вас:
- Приспадане на разходи за закупуване на автомобил. Данъкът се взема от разликата между продажната и покупната цена: 13% х (250 – 200) = 6,5 хиляди рубли.
- Приспадане на имущество. Данъкът се взема предвид, че доходът е намален с 250 хиляди: 13% x (250 – 250) = 0 рубли.
Очевидно в този случай е по-изгодно да приложите приспадане на имущество, тъй като след прилагането му няма да се налага да плащате данък. Не забравяйте да подадете своята декларация! Въпреки продажбата на автомобила без данък, вие сте длъжни да уведомите данъчните власти за сделката.

За една календарна година можете да използвате не повече от 250 хиляди рубли данъчно приспадане за всички продадени имоти. Изключение е. Това означава, че без значение колко коли продавате през годината, размерът на приспадането няма да надвишава 250 хиляди рубли.

Пример:

Наследихте две коли и решихте да ги продадете за 300 хиляди рубли всяка. Можете да приложите приспадането на имуществото само веднъж, така че изчислението на данъка за продажба ще изглежда така: 13% x (300 + 300 – 250) = 45,5 хиляди рубли.

Срокове за подаване на декларация 3-NDFL и плащане на данък

След като продадете колата, трябва да подадете сигнал до данъчните власти. За да направите това, преди 30 април на следващата година трябва да подготвите и подадете в данъчната служба по местоживеене декларацията 3-NDFL и пакет от свързани документи. Основания: клауза 3 на чл. 228, ал. 1, чл. 229 Данъчен кодекс на Руската федерация

В декларацията се отразяват получените от сделката доходи и приложените данъчни облекчения. Ако декларацията е нула, не се изисква нищо повече от вас. Ако все още има останал данък след прилагане на удръжките, той трябва да бъде платен до 15 юли същата година.

Пример:

През 2018 г. сте продали автомобил, който сте притежавали от по-малко от 3 години. До 30 април 2019 г. трябва да попълните декларацията 3-NDFL и да я подадете в данъчната служба. Тъй като в резултат на изчислението все още дължите, имате срок до 15 юли 2019 г. да платите данъка при продажбата на автомобила.

Всеки собственик на автомобил е изправен пред ситуацията да продаде стара кола и да закупи нова. Има много причини, поради които един собственик на автомобил е решил да се раздели със старата си кола, но няма да се спираме подробно на тях. Не всеки знае, че някои продажби на имоти се облагат с данък, това важи и за продажбата на автомобил.

Размерът на данъка върху продажбите на автомобили зависи от различни фактори, които ще бъдат разгледани в тази статия. Ще разгледаме и ситуацията, когато не трябва да плащате данък върху доходите при продажба на автомобил.

В какви случаи ще бъде възможно да се избегне данъчната тежест при продажба на автомобил?

Данъкът върху доходите, известен още като данък върху доходите на физическите лица, в момента е 13%. Нека да разгледаме няколко ситуации, при които няма да се налага да плащате данък върху доходите на физическите лица след продажбата на автомобил.

1. Дългосрочна собственост на автомобил.Изкуство. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация посочва доходи, които не подлежат на данъчно облагане. Нека се обърнем към клауза 17.1 на чл. 217, който гласи, че доходи, получени от лица, които са местни лица на Руската федерация, от продажба на имущество, собственост на данъкоплатеца повече от три години(с изключение на недвижими имоти - има някои нюанси във времето), не подлежат на данъчно облагане.От това заключаваме, чеАко притежавате автомобила повече от три години и решите да се разделите с него, няма да се плаща данък върху дохода върху сделката. Освен това това е единственият случай, в който няма задължение за подаване на данъчна декларация.

2. Липса на доходи.Ако гражданин е закупил кола за 500 хиляди рубли и я продаде за 450 хиляди рубли, в този случай също няма нужда да плащате данък върху продажбата на колата. Това правило произтича от факта, че собственикът на автомобила не е получил печалба от тази сделка. В този случай обаче ще трябва да подадете данъчна декларация и документи, потвърждаващи покупката/продажбата на автомобила.

Декларация по образец 3-NDFL се подава до данъчния орган по местоживеене. Това може да стане по три начина: елате лично в данъчната служба; изпращане по интернет; изпращам по пощата. Данъчна декларация след продажба на автомобил трябва да се подаде до данъчния орган не по-късно от 30 април на следващата година, независимо дали възниква задължението за плащане на данък върху доходите или не. Ако данъчна декларация не е подадена до данъчния орган поради непознаване на закона или поради избягване на спазването на тази разпоредба на закона, тогава на това лице може да бъде приложена санкция под формата на глоба, както се вижда от чл. . 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Неподаването на данъчна декларация в данъчната служба в определения срок води до налагане на глоба на гражданина в размер на 5% от дължимата сума за даден данъчен период за всеки пълен и непълен месец, но не по-малко от един сто рубли. Ако декларацията не бъде подадена повече от 180 дни, лицето е длъжно да плати глоба в размер на 30% от дължимата сума за съответния данъчен период. Освен подаване на декларацията, продавачът трябва да плати самия данък върху доходите, това може да стане или веднага след продажбата на автомобила, или след подаване на данъчна декларация, но не по-късно от 15 юли на текущата година.

Какво да направите, ако необходимите документи са изгубени или колата е продадена за повече от закупената?

Приспадане на данъци - изход от ситуацията

Гражданин има право да получи данъчно приспадане, ако не е успял да избегне данъчно облагане по една от горните опции. Изкуство. 220 от Данъчния кодекс показва, че има възможност за приспадане на данък от продажбата на имущество. Ако продадете кола, която притежавате по-малко от три години, тогава имате право да получите данъчно облекчение в размер на 250 хиляди рубли. Например, гражданин продаде кола, която притежаваше по-малко от три години, за 600 хиляди рубли. В този случай данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде 600 * 0,13 = 78 хиляди рубли. Ако приложим данъчно облекчение, ще получим (600-250)*0,13=45,5 тр. Можем да заключим, че като продадете кола с данъчно облекчение, можете да спестите значителна сума пари. Но трябва да се помни, че гражданинът трябва самостоятелно да кандидатства пред данъчния орган за предоставяне на данъчно облекчение, тъй като данъчната служба не е длъжна сама да предоставя данъчни облекчения. Посоченото данъчно приспадане се предоставя за обща сума от 250 тр. за календарна година, дори ако продадете няколко автомобила.

Възниква легитимен въпрос: „ами ако в договора е посочена сума не повече от 250 хиляди рубли, дори ако превозното средство действително се продава на по-висока цена?“

1. Ако по време на регистрацията на автомобила в КАТ се окаже, че е откраднат или например номерата на блоковете в паспорта не отговарят на тези, щамповани на самите блокове (бившият собственик го направи не документира подмяната на двигателя), регистрацията ще бъде отказана. В този случай купувачът има право да предяви претенции към продавача само за сумата, посочена в договора.
2. Например, цената на кола е 1 милион рубли, но продавачът все пак ни убеди да напишем 250 рубли в договора. След известно време новият собственик решава да продаде колата, но купувачът настоява да посочи реалната цена от 800 рубли. Размерът на данъка за продавача ще бъде 71,5 тр.

Нека да разгледаме няколко примера за изчисляване на данък върху продажбите на автомобили:

• Купихте кола през 2018 г. за 300 хиляди рубли и ще я продадете през 2019 г. за 350 хиляди рубли. Данъчната основа в този случай е равна на 50 хиляди рубли (350-300). Данъкът върху доходите в разглеждания пример ще бъде 50 * 0,13 = 6,5 хиляди рубли.
• Купихте кола през 2018 г. за 230 хиляди рубли и ще я продадете за 240 хиляди рубли. Данъчната основа в този случай ще бъде нула (240-250). Този пример показва, че ако размерът на дохода от продажбата на автомобил е по-малък от 250 хиляди рубли, тогава няма нужда да плащате данък върху продажбата на автомобила.
• Купихте кола за 600 хиляди рубли, а година по-късно я продадохте за 500 хиляди рубли. В този случай са възможни няколко варианта:

1) Няма да плащате данък върху доходите на физическите лица при продажба на автомобил, ако предоставите на данъчната служба документи, потвърждаващи размера на разходите. За да направите това, трябва да подадете заявление заедно с декларацията и да предоставите документи, потвърждаващи разходите за закупуване на автомобила. Тези документи включват: граждански договори - покупко-продажба и други (трябва да присъства договор за покупко-продажба, тъй като ви позволява да установите правата и задълженията на страните, принадлежността на платежните документи към сделката, нейната сума и др. ); платежни документи (касови и продажбени бележки, приходни касови ордери, разписки, платежни нареждания, банкови извлечения и др.).

2) Ще платите данък, ако не можете да предоставите документално доказателство за направените разходи за покупка. Ако приложим данъчно приспадане към разглежданата ситуация, тогава данъчната основа ще бъде 250 хиляди рубли. Размерът на данъка върху продажбата на автомобил в този случай ще бъде 250 * 0,13 = 32,5 хиляди рубли.

• Купихте кола през януари 2016 г. за 600 хиляди рубли и я продадохте през април 2019 г. за 650 хиляди рубли. В тази ситуация не е необходимо да плащате данък върху доходите на данъчната служба, тъй като притежавате колата повече от три години и сте освободени от данъчно облагане.

Въз основа на разгледаните примери вече можете самостоятелно да изчислите размера на данъка върху продажбата на автомобил, ако срещнете такава ситуация.

Не забравяйте да запазите документите за закупуване на колата си, тъй като може да ви потрябват в бъдеще, ако решите да продадете колата и да избегнете данъци.

Ако вашите мисли са чисти и сте сигурни, че купувачът няма да има проблеми с регистрацията на автомобила, опитайте се да преговаряте с него, за да посочите намалена сума на сделката, в рамките на размера на данъчното приспадане. Това ще ви помогне напълно да избегнете данък върху продажбите на автомобили. Ако сте на страната на купувача в тази ситуация, би било полезно да играете на сигурно - вземете разписка от продавача, потвърждаваща, че е получил парите. Разписката трябва да посочва фамилията, собственото име, бащиното име на страните, паспортните данни, сумата, получена от продавача и предмета на самата сделка - техническите данни на автомобила.

Ако ще продавате кола и я притежавате от около три години, изчакайте да я притежавате от три години. Това ще ви помогне да избегнете много проблеми, като плащане на данъци и подаване на данъчна декларация в данъчната служба.