Продажбата на автомобил се облага с данък върху доходите на физическите лица. Кога е необходимо да се плаща данък върху продажбата на автомобил? Необлагаема сума за физически лица: нов закон

Вероятно всеки от нас поне веднъж в живота си се е сблъсквал с покупко-продажба на автомобил. И ако много хора са си купили нова кола, то най-вече употребяваните коли трябва да се продават. Естествено, във връзка с продажбата на превозни средства много собственици често имат въпроси относно данъците. Днес ще разгледаме най-често срещания пример, когато собственик на кола купи нещо, както и редица други най-често срещани случаи. Нека да разберем дали в тези случаи е необходимо да плащате злополучния 13% данък на държавата или дали автомобилните ентусиасти все още имат възможност да не плащат данъци.

Колко време трябва да притежавате кола, за да не плащате данък при продажбата й?

През последните години сред автомобилните ентусиасти се появиха слухове, че за да избегнете плащането на данък след продажбата, трябва да притежавате автомобила повече от 5 години.

Всъщност това не е вярно. В Русия все още се прилага Данъчният кодекс, който гласи, че доходите от продадено имущество, собственост на граждани повече от 3 години, не се облагат с данък. Що се отнася до петгодишния период, това се отнася за недвижими имоти.

Да припомним, че на 1 януари 2016 г. влязоха в сила промени в данъчното законодателство, които удължиха периода на собственост върху недвижими имоти, след продажбата на които доходите не подлежат на данъчно облагане.

И така, сега, според действащото законодателство, за да продадете апартамент, къща или земя без данък, трябва да сте собственик на имота поне 5 години. Оттам тръгнаха слуховете, че подобно правило ще важи и за автомобилите. Това е грешно.

Като начало, нека припомним, че съгласно действащия Данъчен кодекс на Руската федерация (част 17.1 от член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация), доходите от продажба на друго имущество, собственост на данъкоплатеца, не подлежат на облагане данъчно облагане три или повече години. Според закона превозните средства попадат в друго имущество.

Съответно, ако притежавате кола от 3 години или повече, тогава независимо за колко е продадена колата, не трябва да подавате дори нулева декларация в данъчната служба по местоживеене и, разбира се, не сте изисква да плати. Освен това си струва да се отбележи, че периодът на собственост върху автомобил не се изчислява от началото на годината (календарна година), а точно от момента, в който сте станали собственик на автомобила (датата на подписване на покупко-продажбата споразумение, което е включено в базата данни на КАТ на).

Така например, ако сте закупили кола на 1 септември 2015 г., след това на 1 септември 2018 г. можете спокойно да продадете колата си, без впоследствие да плащате 13-процентния данък върху доходите на физическите лица.

Как да намалим размера на данъка при продажба на автомобил, който е собственост по-малко от 3 години?

Сега нека разгледаме по-често срещания вариант, когато собствениците на автомобили продават кола, която притежават по-малко от 3 години.

В този случай, съгласно действащия Данъчен кодекс на Руската федерация, доходите от продажба на автомобил подлежат на данъчно облагане. Ако сте продали кола, която сте купили преди по-малко от три години, ще трябва не само да подадете данъчна декларация 3NDFL в районната си данъчна служба (IFTS на мястото на постоянна регистрация), но също така, ако не прилагате данък приспадане (повече за това по-долу), платете 13 процента данък.

Как се изчислява данъкът след продажба на автомобил? Формулата за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица е проста. Ето как изглежда:

Размер на данъка = Данъчна ставка x Данъчна основа

В нашия случай данъчната основа е продажната сума на автомобила (посочена в договора за продажба), а данъчната ставка е 13 процента.

Съответно, ако сте продали кола, която притежавате по-малко от 3 години, за 500 000 рубли, тогава данъчната основа е равна на 500 000 рубли. В резултат на това, за да изчислите данъка върху тази сума, имате нужда от 500 000 x 0,13. Ще получим 65 000 рубли.

Но, за щастие, Данъчният кодекс на Русия има разпоредби, които ви позволяват да намалите данъчната основа. Тоест имате възможност да намалите размера на дохода, който подлежи на облагане.

Например, съгласно част 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, можете да се възползвате от приспадане след продажбата на автомобил в размер на 250 хиляди рубли. Това е максималното данъчно приспадане на година. Тоест, ако сте продали няколко автомобила, тогава сумата от 250 000 рубли ще бъде обща за целия общ доход от продажбата на автомобили.

Например: ако сте притежавали Toyota Corolla за по-малко от 3 години и сте го продали за 850 000 рубли, тогава, като се възползвате от приспадане от 250 000 рубли, можете да намалите данъчната основа: 850 000 - 250 000 = 600 000 рубли.

В резултат на това ще платите данък върху сумата от 650 000 рубли: 84 500 рубли.

Трябва ли да плащам данък, ако колата е закупена за 100 000 рубли и продадена по-малко от 3 години по-късно за 200 000 рубли?

Не. Съгласно част 2 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, продавачът на имущество (в нашия пример, автомобил) получава приспадане на имущество в размер на 250 000 рубли годишно. Съответно, ако сте продали кола за по-малко от 250 000 рубли, не трябва да плащате 13% данък, въпреки факта, че сте притежавали превозното средство за по-малко от 3 години.

Как да платя данък за няколко продадени автомобила в рамките на една година?

Да приемем, че продавате 2 коли за една година. Например Toyota Corolla за 850 000 рубли и VAZ-2109 за 100 000 рубли. Да приемем, че сте собственик на тези автомобили от по-малко от 3 години. Съответно, според данъчните закони, трябва да платите 13 процента данък върху доходите при продажба на автомобили, който се налага на лица, които притежават имота за по-малко от 3 години.

Въпреки това, съгласно част 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, можете също да използвате данъчно приспадане, за да намалите доходите, които подлежат на данъчно облагане. В резултат на това сумата, която сте получили от продажбата на две коли (950 000 рубли), може да бъде намалена с 250 000 рубли. В резултат на това ще трябва да платите:

(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 рубли.

Но 250 000 рубли не е единственото данъчно приспадане, което могат да използват тези собственици на автомобили, които са продали автомобили, които са били собственост по-малко от три години.

Факт е, че съгласно параграф 2 от част 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, при изчисляване на данъка, данъкоплатецът има право да намали данъчната основа (т.е. сумата, за която е продадена колата) в размер на документално извършените от него действително направени разходи, свързани с придобиването на този имот.

Естествено, в този случай няма да е възможно да се възползвате от данъчното приспадане от 250 000 рубли. Тоест, ако притежавате автомобил за по-малко от три години, след продажбата му можете да намалите данъчната си основа със сумата, която сте похарчили за закупуването му. Съответно, ако продадете кола за по-малко, отколкото сте я купили, не сте длъжни да плащате данък върху дохода.

Но не всичко е толкова просто в нашето кралство. Не бързайте да се радвате и бързо да бягате в данъчната служба след продажбата на автомобила, доказвайки разходите си за закупуване на автомобила с помощта на един договор за продажба.

Знаете ли, че един договор за покупко-продажба може да не е достатъчен? В крайна сметка днес може да се отпечата на всеки принтер, за щастие държавата отдавна е разрешила продажбата на автомобил по договори, съставени в обикновена писмена форма.

Факт е, че данъчната служба ще провери подробно вашите реални разходи за закупуване на автомобил, за да се увери, че предоставената от вас информация е точна.

Така че заедно с договора за покупко-продажба ще трябва да предоставите и други документи, които потвърждават действителното плащане за автомобила при закупуването му. Например трябва предоставете следните документи на Федералната данъчна служба(в присъствието на):

• - Касова бележка
• - Проверете
• - Платежно нареждане с бележка от банката, че сте внесли пари в операционна каса
• - Акт за прехвърляне на средства
• - Касова бележка
• - Всички документи, косвено потвърждаващи покупката на автомобила

За съжаление се случва така, че данъчният инспекторат спи и мечтае да стигне до дъното на документите, потвърждаващи вашите разходи при закупуване на кола. В резултат на това шофьорите, които решат да подценят данъчната основа, като потвърдят действителните разходи за закупуване на превозно средство, просто се отказват от този вид приспадане.

И те нямат друг избор, освен да се възползват от обичайното приспадане в размер на 250 000 рубли. Има, разбира се, още по-уморителен и отнемащ време вариант. Например, отидете на съд. Но това е друга история.

Така че, за да не доказвате в бъдеще на данъчните власти за колко сте закупили колата си, никога не изхвърляйте никакви документи, свързани с покупката на превозното средство. Дори ако вашата някога нова кола е с изтекла фабрична гаранция. В противен случай ще ви бъде много трудно да докажете пред данъчната служба действителните разходи, които сте направили преди това за закупуването на автомобила.

С какви документи може да се потвърди покупката на автомобил от физическо лице?

Много собственици на автомобили често не знаят как да потвърдят действителните разходи, направени при закупуване на автомобил от физическо лице. Ако при закупуване на автомобил в автокъща обикновено не възникват въпроси, тъй като търговецът издава всички необходими разписки, платежни нареждания и актове за прехвърляне на имущество, които обикновено са доста задоволителни за данъчния орган, когато взема решение за прилагане на приспадане на имущество, тогава по отношение на разходите при закупуване на автомобил от физически лица обикновено има много такива въпроси. В крайна сметка физическите лица не трябва при взаимни плащания да си дават разписки за сключване на сделка за покупко-продажба на автомобил. В резултат на това данъчната служба често отказва удръжки на собствениците на автомобили.

Въпросът е, че трябва да докажете, че продавачът е приел пари от вас при закупуването на колата. Например, това може да бъде изрично посочено в договора за покупко-продажба. За да направите това, просто напишете: „Всички взаимни разплащания по споразумението са извършени изцяло.“

Но, разбира се, би било по-добре при закупуване на автомобил страните да обменят разписки за извършени взаимни разплащания. Можете също така да съставите акт за прехвърляне на средства и превозни средства. В резултат на това колкото повече листчета предоставите на данъчните власти, толкова по-добре. По този начин ще имате по-голям шанс да не ви бъде отказано приспадане съгласно закона. В противен случай ще можете да се възползвате само от стандартното приспадане в размер на 250 хиляди рубли.

Как да потвърдите разходите за кола, закупена от индивидуален предприемач?

През последните години все повече се сключват сделки за покупко-продажба между физически лица и индивидуални предприемачи. Включително сделки, свързани с покупко-продажба на автомобили. В резултат на това много ентусиасти на автомобили не знаят какви документи да представят на данъчните власти след продажба на автомобили, закупени от индивидуални предприемачи, за да получат данъчно приспадане от сумата, изразходвана преди това за закупуване на автомобила.

Първо трябва да разберете от кого всъщност сте закупили колата. Например, ако автомобилът първоначално е регистриран на индивидуален предприемач и в договора за покупко-продажба вместо лични данни. Ако са посочени данни за индивидуален предприемач, тогава взаимните разплащания съгласно закона между индивидуален предприемач и физическо лице трябва да бъдат потвърдени с касова бележка или платежно нареждане за банков превод.

Естествено, в този случай, ако предоставите на данъчните власти един договор за покупко-продажба, най-вероятно ще ви бъде отказано приспадане.

Ако договорът за покупко-продажба не включва физическо лице като индивидуален предприемач и колата преди това е била регистрирана на физическо лице (а не на индивидуален предприемач), тогава за приспадане на данъчния орган е достатъчно да предоставите покупката и продажбата споразумение. Но, уви, ако не съдържа фразата „всички взаимни разплащания са направени“ или други подобни, тогава данъчният орган, в резултат на проверка на договора за покупко-продажба, предоставен от вас, има право да откаже данъчно приспадане .

Ето защо, независимо от кого купувате автомобил, е толкова важно да имате под ръка не само договора за покупко-продажба, но и други документи, потвърждаващи действителните разходи за закупуване на автомобила.

Необходимо ли е представяне на декларация 3NDFL при продажба на автомобил, който е собственост по-малко от три години?

Да, независимо от размера на данъка (дори ако данъкът след продажбата на автомобил е 0 рубли), при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от три години, трябва да подадете данъчна декларация 3NDFL в данъка орган по местоживеене в края на данъчния период, като посочите в Съдържа цялата информация за продажбата на превозното средство. В противен случай може да бъдете изправени пред глоба от 1000 рубли!!!

Планирате ли да продадете автомобила си? Моля, имайте предвид, че получените в резултат на това средства ще се считат от държавата за обогатяване, следователно данъкоплатецът ще трябва да изпълни основното задължение на данъкоплатеца - да плати данък при продажба на автомобила в полза на държавата. Онези шофьори, които трябва да разберат по-подробно размера на данъка и случаите, когато плащането може да бъде избегнато, са попаднали на правилното място. В тази статия ще разгледаме подробно всеки от въпросите в дневния ред и ще дадем заключение.

Продажбата на превозни средства и получаването на определен доход в резултат на това е предмет на задължение от страна на държавата да плати част от получените средства в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация. Обект на данъчно облагане е паричната сума, получена от бившия собственик на автомобила след сключването на сделката.

Ставката, съгласно същия Данъчен кодекс, може да бъде както следва:

В първия случай данъчното облагане се извършва по стандартната ставка за физически лица - 13% от получената сума. Това е положението за жителите на Руската федерация. Жител е физическо лице, което прекарва най-малко 183 дни в годината в Руската федерация. Изчисляването на горепосочената лихва се основава на сумата, посочена в официалния документ, потвърждаващ сделката - споразумението между собственика и купувача.

Тези граждани, които не са жители на Руската федерация, са принудени да платят огромна сума при продажба на превозно средство: до 30% от това, което са получили.

Видео – Данък върху продажбата на автомобили

Трябва ли да плащам данък при продажба на автомобил във всички случаи?

Много собственици на превозни средства са най-загрижени за въпроса кой е освободен от плащане на данък върху превозните средства. Наистина, някои граждани са освободени от плащане при следните обстоятелства.

1. Ако собственикът не е получил доход при сключването на сделката.Оказва се, че собственикът продава продукта на цена, по-ниска от първоначалната му цена.
2. Собственикът ползва колата от дълго време.Най-просто казано, тя е била собственост на човек поне три години. Този период се счита за важен крайъгълен камък в предотвратяването на измамни дейности. При продажба периодът се брои от момента на сключване на договора за покупко-продажба, като три години се разбират като буквална единица - 36 месеца, нито ден по-малко.
3. В случай, че цената на продавания автомобил е под 250 хил.Продавайки кола за две и половина хиляди рубли или дори по-малко, вие сте освободени от плащане, тъй като сумата вече е малка.

За по-голяма яснота нека разгледаме два примера относно освобождаването от данък при продажба на автомобил. И така, купихте кола с пет врати и задвижване на всички колела за половин милион. Тогава те неочаквано решиха да заменят железния кон с по-здрав модел и го продадоха на цена, която беше с 50 хиляди по-ниска от предишната. Както можете да видите, вие не само не сте получили доход, но и сте загубили определена сума, следователно продажбата на транспорт няма да се облага с данък.

Нека да преминем към разглеждане на втория пример. Купихте кола с пет врати за 500 хиляди, карахте я 38 месеца и решихте да я продадете, и не просто, но за 150 хиляди повече. Изглежда, че доходът е очевиден, което означава, че плащането е неизбежно. Фундаментално грешен подход. Тъй като собствеността е продължила повече от три години, имате пълното право да премахнете задължението да плащате възнаграждения, тъй като не се опитвате да спечелите от продажбата му чрез финансови измами.

Както можете да видите, вторият пример описва може би най-изгодната ситуация за автомобилиста. Има много предимства на тригодишната собственост:

• ниска загуба на стойност;
• ниско износване;
• възможност за изпълнение на по-висока цена;
• освобождаване от плащания върху получения доход.

Разбира се, обстоятелствата са различни и не винаги е възможно да завършите процеса на изпълнение по идеален начин, но имайте предвид, че няма да можете да излъжете държавата и или ще загубите пари, или ще изпълните някое от задължителните условия.

Данък върху продажбата на автомобил на възраст под три години: приспадане и намаляване на главницата

Ако притежавате колата си по-малко от три години и решите да я продадете, за да закупите нов модел, поради спешна нужда да получите пари за решаване на сериозни семейни проблеми или за постигане на друга цел, имате право да получите приспадане в резултат на добросъвестно изпълнение на задължението на данъкоплатеца - при плащане на данъци . Данъчният кодекс на Руската федерация съдържа изчерпателна информация относно данъчното приспадане и условията за получаването му, както и характеристиките и нюансите, съпътстващи процеса.

Така че, нека разгледаме възможните опции за плащане, според различни ситуации по отношение на продажбата на автомобил.

1. Ако цената е по-малка или равна на 250 хиляди, не се плаща данък, съответно не се получава приспадане и не се подава заявление за него.
2. При продажба на автомобил над посочения праг на стойност се заплаща данък върху горницата.

Пример 1.Собственикът продава колата на втората година от употреба. Цената му достига 700 000. Оказва се, че частта от дохода, получена от собственика на автомобила и подлежаща на облагане, е 700 000-250 000 = 450 000 рубли.

Данъкът се изчислява върху получената сума. Умножаваме 450 000 по курса (13%) и получаваме 58,5 хиляди единици руска валута.

Пример 2.Купихте кола за 250 000, а през втората година на използване я продавате за 200 000. Оказва се, че облагаемият доход е нула, следователно самият данък е нула рубли.

Забележка. Условието с приспадане на данък върху имуществото в размер на 250 000 рубли трябва да се прилага за всички автомобили, продадени от един собственик през годината. Оказва се, че ако са продадени не една, а три коли, можете да се възползвате от приспадането на имуществото не в размер на 750 000, но все пак само 250 000. Тази сума не може да бъде увеличена.

Пример 3.Вие сте богат гражданин и имате значителен автомобилен парк. След като решите да продадете скучни предмети, вие ги продавате един след друг за 150, 200 и 250 хиляди единици руска валута. Всяка от колите е закупена преди по-малко от 36 месеца, следователно сделките се облагат с данък.

За да изчислите облагаемата сума, трябва да съберете разходите за всички автомобили и да извадите 250 хиляди рубли от получената цифра. Получава се следното: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 хиляди рубли - основата за изчисляване на данъчното приспадане. Сумата му ще бъде 350x13% = 45,5 хиляди.

Ако решите да изчакате и да продадете колите една по една, например, започвайки през 2015 г. и завършвайки през 2017 г., няма да платите нито стотинка, защото всяко превозно средство ще отговаря на условията за освобождаване от данъчно приспадане поради причините, които обсъдихме по-горе.

Пример 4.През 2015 г. кола е продадена за 260 хиляди. През 2016 г. колата е продадена за 290 000. И двете са били собственост по-малко от три години. Оказва се, че през 2015 г. ще платите данък върху следната сума: 260 000-250 000 = 10 000, а през 2016 г.: 290 000-250 000 = 40 000, тоест последователно 1300 и 5200.

Има и друг законен начин за намаляване на сумата, служеща за данъчна основа. Това става чрез намаляване на доходите, получени с помощта на разходи, направени по-рано и свързани с покупката на този автомобил. Разбира се, тази възможност идва за сметка на първия метод, тоест приспадането на 250 хиляди от сумата и малко повече за разходи няма да работи.

Разходите трябва да имат документално доказателство, за да могат официално да засегнат доходите на физическо лице от продажба на имущество по време на процедурата за определяне на данъчно приспадане. Следните са подходящи потвърждения:

• договори;
• постъпления;
• чекове;
• постъпления;
• платежни нареждания и др.

Забележка! Избягвайте изкушението да излъжете властите, защото всички представени данъчни документи се проверяват внимателно. Особено внимание трябва да се обърне на споразумението за сключване на сделка за продажба и отделно за плащане на покупката. Ако някой от тях не бъде предоставен или съдържа информация, считана за незаконна, собственикът на автомобила ще се сблъска с проблеми, които в най-добрия случай представляват учтив отказ да се включат разходите в изчисляването на данъка.

След като потвърдите направените разходи, ще платите данък върху автомобила от разликата, получена чрез приспадане на сумата на разходите от приходите, когато приходите надвишават разходите. От останалата сума се прави данъчно приспадане.

И ако разходите надвишават получения доход, тогава данъкоплатецът този път е освободен от плащане на данъци.

Пример 5.Преди две години сте закупили кола, която сте решили да продадете днес. Пазарната му цена беше 800 000 рубли. От вас се изисква да платите данък на държавата върху тази сума. Въпреки това има документи, потвърждаващи разходите за желаното превозно средство в размер на 650 000 рубли, следователно облагаемият доход е равен на: 800 000-650 000 = 150 000 хиляди единици руска рубла. 13% от 150 000 ще възлизат на 19,5 хиляди рубли, които ще трябва да бъдат платени на държавата.

Пример 6.Продавате кола на цена 280 000, а разходите за закупуването й първоначално възлизат на общо 310 000, оказва се, че няма от какво да се изчислява данъкът, тъй като сумата на приходите не надвишава сумата на разходите .

Имайте предвид, че не можете да броите разходите за закупуване на следващия автомобил сред разходите за закупуване на автомобил, който се продава; руските граждани нямат такова право. Ще можете да получите компенсация за похарченото само ако продадете новозакупената си кола.

Също така е забранено сумирането на разходите от покупката на няколко продадени автомобила, показателят ще се изчислява за всеки поотделно, без да се разширява ефектът върху останалите позиции.

Пример 7.Собственикът продава два автомобила, които притежава от по-малко от 36 месеца. Едната кола се продава за 400 хиляди, другата за 500. Без да използва приспадане, собственикът решава да намали сумата, получена в резултат на продажбата на колата, като вземе предвид средствата, изразходвани за нея по време на покупката. За първата кола разходите бяха 450 хиляди, за втората 200.

Нека изчислим получената основа на дохода и размера на данъка. За първата кола приходите бяха 400 хиляди - 450 хиляди. Тъй като е невъзможно да заменим 50 хиляди като пример, ние считаме резултата за 0 рубли, следователно данъкът ще бъде нула. За втората кола изчислението е следното: 500 хиляди – 200 хиляди = 300 хиляди. Именно тази сума се облага като доход и за двата автомобила. Общо собственикът ще трябва да плати 39 хиляди.

Трябва ли да подавам декларация при продажба на автомобил?

За да получите приспадане след плащане на пари на държавата след продажба на автомобил, бившият му собственик трябва правилно да попълни формуляр за данъчната служба, отбелязан с 3-NDFL, който е декларация. Тя трябва да бъде представена в инспекцията от 1 януари до 30 април на годината, следваща годината, в която е продадено превозно средство, собственост на гражданин, за по-малко от определения в закона срок - 36 месеца, тоест три пълни години.

Отчитането на данъчните власти с помощта на този формуляр е много просто, но трябва да се има предвид, че през 2017 г. хартията се проверява от компютърни системи, следователно формулярът трябва да бъде попълнен според правилата и внимателно. В противен случай има вероятност искането ви за приспадане да бъде отказано.

В декларацията трябва да се попълни следната информация:

• фамилия, собствено име, бащино име;
• данни за основния документ на гражданина (серия, номер, от кого и кога е издаден);
• размер на приходите;
• източник на доход (лице, закупуващо автомобил).

Когато попълвате информация за източника на доходи, който също е физическо лице, посочвате само неговото фамилно име и бащино име, останалите колони могат да бъдат оставени празни, тъй като самият купувач не подлежи на никакви данъци.

Има някои изисквания относно попълването на информация за декларатора. Например, писмата трябва да бъдат написани в печатна форма, а също и с черен химикал. Внимателно проучете набора от правила на данъчния уебсайт или още по-добре се консултирайте лично с данъчен специалист.

За да попълните всеки детайл, който представлява интерес за данъчната служба, са предвидени специални раздели на формуляра. Собственикът на автомобила има право да кандидатства за приспадане чрез тази декларация онлайн, без да се явява в данъчната служба. Най-добре е обаче да направите това по традиционния начин: като посетите лично с хартиени копия на необходимите документи.

Между другото, можете да попълните формуляра на компютър. След попълване обаче ще трябва да разпечатате хартията и да се подпишете на всеки лист, като поставите датата на попълване. Както можете да видите, процедурата не е никак сложна. Основната задача е отразяването на получените доходи.

В интернет има различни безплатни и платени услуги, с които можете да попълните формуляр за получаване на данъчно приспадане, като получавате подкани от автоматизирана система. Преди да започнете да работите с тях, трябва да обърнете внимание на необходимостта от подготовка на такива данни като:

• паспортни данни;
• информация за извършена сделка и др.

Забележка! Формулярът за данъчна декларация за 2017 г. ще бъде одобрен за използване едва в края на годината, така че образецът за 2016 г. вече се подава директно.

След като попълните декларацията, я подайте в данъчния орган по мястото на регистрация. Най-добрият начин да направите това е по следните два начина:

• изпращане с ценно писмо с описание на прикачения файл;
• занесете го лично в данъчната служба.

Освен това, при подаване на декларацията, тя трябва да бъде допълнена с официални документи от следния списък:

• договор за покупко-продажба на автомобил;
• платежни документи (за потвърждение на плащането);
• удостоверение-фактура от КАТ.

При загуба на документи, свързани със сделката, винаги можете да получите удостоверение от КАТ, съдържащо необходимата ви информация. Потвърждението, получено от тази услуга, също ще бъде еквивалентно на изгубените документи.

Ако в удостоверението сте посочили по-малък доход, подлежащ на данъчно облагане, в резултат на приспадане на разходите за подобряване на състоянието на автомобила от получените пари, трябва да приложите подкрепящи документи към заявлението си. Например:

• касови бележки;
• постъпления;
• разписки и др.

Срокове за подаване на декларация

Ако сделката е извършена през текущата година, например 2017 г., тогава декларацията трябва да бъде подадена в началото на следващата година, тоест 2018 г. все още не е започнала. Няма значение в коя част на 2017 г. е сделката извършено. Дори и да се е случило на 29 декември, категорично не се препоръчва забавяне на подаването на декларацията. Съгласно законодателните актове крайният срок за подаване на документ за обработка от данъчната служба е 30 април на следващата година след годината на сделката. Тоест, ако колата е продадена през 2017 г., не по-късно от 30 април 2018 г. трябва да подадете документа в данъчната служба.

Интересен съвет: благоприятни месеци за подаване на декларация са последният зимен месец - февруари, и първият пролетен месец - март. Факт е, че по това време почти няма опашки в данъчната служба, тъй като в съвременния ритъм на живот хората постоянно отлагат нещата за по-късно и се нареждат в километрични потоци в края на април.

Отрицателни последици от неподаване на справка-декларация

Ако декларацията не бъде подадена до 30 април на годината, следваща годината на сделката, бившият собственик на автомобила подлежи на правни санкции, предвидени от Данъчния кодекс на Руската федерация. Съгласно разпоредбите, описани в него, продавачът на превозното средство подлежи на глоба.

Размерът на глобата зависи от размера на неплатения данък и се изчислява на 5% от неговото „тяло“.

Забележка! Глобата се изчислява в съответствие със схемата за наказания, тоест всеки месец се добавят още 5% към основната неплатена сума, но след достигане на границата от 30%, начисляването на санкции спира и данъчният инспектор и други държавни представители започват да досажда на продавача на кола. Според статистиката регистрираният минимален размер на санкциите е хиляда рубли.

Какви документи са необходими за попълване на декларацията?

За да попълните полетата във формуляра за декларация, трябва да имате следните документи със себе си.

1. Сертификат, взет от счетоводния отдел на работа, съдържащ информация за доходите на физическо лице. Той съдържа информация за финансовите приходи, получени от гражданина за годината, предхождаща момента на получаване на документа. Ако вноските към държавата се удържат от работодателя, тогава това не е необходимо да се отразява.
2. Договор, сключен с купувача на автомобил, съдържащ информация за сделката и нейните подробности.
3. Предварително сключено споразумение с продавача на автомобила, от който е закупен автомобилът. Обикновено е:
   1. индивидуален;
   2. автокъща и др.
4. Основният документ на гражданин на Руската федерация.

Попълване на формуляра

Най-добре е да попълните формуляра с помощната програма, намираща се на уебсайта на данъчната служба. Трябва да го изтеглите на работния плот на вашия компютър и да го инсталирате. Когато инсталацията приключи и на работния плот се появи пряк път, отворете програмата с два клика на мишката и пред вас ще видите електронен формуляр със свободни полета.

Попълването на формуляр 3-NDFL е най-важният етап от процедурата

В съответните раздели ще трябва да предоставите следната информация.

1. Какъв тип формуляр е? В нашия случай той е маркиран като 3-NDFL.
2. Номерът на наземната точка на данъчната служба на Руската федерация, с която собственикът на автомобила взаимодейства по отношение на процедурата за отписване на данъци. Ако не си спомняте или не знаете номера, използвайте специална услуга, която ще ви помогне да идентифицирате проверката, като въведете данни за местоположението на отдела, тоест точния адрес.
3. Отношението на данъкоплатеца към категорията физически лица.
4. Фамилия, собствено име, бащино име на данъкоплатеца.
5. Ден, месец, година на неговото раждане.
6. Индивидуален номер на данъкоплатеца.
7. Място на раждане;
8. Място на пребиваване в Русия или друга държава, ако продавачът не е резидент на страната.
9. Гражданство;
10. Серия, номер, дата и място на издаване на паспорта.
11. Номер на мобилен или домашен телефон, както и имейл.
12. Информация за извършената сделка за продажба на автомобила, тоест размера на получения доход.

Попълненото копие се отпечатва и предава на данъчната служба лично от бившия собственик на автомобила, по пощата с ценно писмо, с упълномощен представител (официално потвърдено от нотариус) или чрез Единния портал на държавните услуги. За да го използвате, в много случаи трябва да имате проверен електронен подпис.

Ако процедурата за предоставяне на този документ бъде нарушена от данъкоплатеца, той ще получи глоба от 1000 рубли, съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация.

Как да използвате Единния портал на държавните услуги

Порталът за държавни услуги предоставя възможност за подаване на онлайн декларация, съдържаща информация за извършената сделка за продажба на автомобил. Тази услуга е безплатна. За да го използвате, трябва да декларирате документа в данъчната служба и да допълните заявлението с декларация, попълнена с помощната програма.

Вътре в декларацията не забравяйте да посочите код, идентифициращ данъчния орган, с който работи собственикът на автомобила. Това е необходимо за правилното посочване на отдела, който приема декларацията и я обработва. Дефиницията на детайлите е достъпна на уебсайта на услугата.

Хубавото е, че електронният портал ви позволява да проследявате кандидатурата си онлайн. При подаване му се присвоява индивидуален номер, който се изпраща на заявителя в лично съобщение през личния му акаунт в портала.

След като проверката на хартиен носител приключи, лицето ще бъде поканено да отиде в определен отдел на инспекцията на Федералната данъчна служба, за да получи документа на хартиен носител. Той трябва да бъде даден на инспектора, като също така представи номера на заявлението, получен в лично съобщение чрез акаунта на данъкоплатеца в Единния портал за обществени услуги, потвърждавайки предварителното подаване на документа за обработка в електронен вид.

Плащане на данъчни облекчения

Съгласно сроковете, установени от закона, продавачът на превозното средство трябва да плати приспадането на данъка в държавната хазна не по-късно от средата на юли на годината, следваща годината на сключване на сделката.

За да заплатите изчислената сума, трябва да имате със себе си:

• основен документ на гражданина;
• декларация, попълнена съгласно стандартите;
• индивидуален номер на данъкоплатеца;
• паспорт на МПС;
• споразумение за сделка за продажба на автомобил;
• платежен документ, потвърждаващ получаването на парите.

След като предоставите горните документи, ще получите разписка със сумата на платения данък, която трябва да занесете в банката и да я платите. Имайте предвид, че не всички банки предоставят тази услуга, така че проверете предварително в наземните офиси на кредитните институции дали е възможно да извършвате данъчни плащания.

Нека обобщим

Както можете да видите, при продажба на автомобил е необходимо да се подготви не само превозното средство, почистване на интериора и купето, както и отстраняване на дребни дефекти, но и документи, свързани със сделката за продажба на автомобила. За да избегнете неприятности, трябва стриктно да спазвате някои правила.

Таблица 1. Съвети за продажба

съвет	Обяснение
От момента на закупуването на автомобила пазете оригиналите на всички документи, свързани с него.	Това означава: договор за покупка на превозно средство, сключен с предишния собственик, както и придружаващи документи, които отразяват получените приходи и направените разходи, свързани със сделката.
Ако няма цел да продадете автомобила възможно най-бързо, най-добре е да изчакате да изтече тригодишният период за използването му.	Трябва да се помни, че три години се изчисляват буквално като 36 месеца. Седмица или дори ден по-малко и няма да се отървете от задължението за плащане на данък, както и от необходимостта да подадете декларация, което само по себе си отнема много време и усилия, да не говорим за пропуснати ползи.

Продажбата на автомобил не е толкова лесен процес, колкото изглежда на пръв поглед. Полученият в резултат на това доход се облага с данък по сложна схема и за да го разберете и да се опитате да избегнете парични вноски към държавата, е необходимо да проучите всички нюанси, описани в статията.

Ако не можете да избегнете плащания, съсредоточете се върху попълването на декларацията и подготовката на необходимите документи, за да я подадете навреме в данъчната служба и да платите начисления данък. В противен случай ще трябва да платите и глоба на държавата, 5% за всеки месец забавяне.

Пожелаваме на всеки собственик на автомобил успех в начинанията и се надяваме, че статията е била полезна.

Едно от задълженията, които възникват при подписване на договор за продажба на автомобил, е плащането на данък върху доходите на продавача. Данъкът върху продажбата на автомобил, притежаван за по-малко от 3 години, не се плаща от собственика във всички случаи, а когато се изчисли, размерът на плащането може да бъде значително намален.

Общи положения

Процедурата за изчисляване и правилата за назначаване на обезщетения се определят от разпоредбите на данъчното законодателство.

По-специално, член 208 от Данъчния кодекс установява размера на данъчните облекчения от продажбата на транспорт в размер на 13% от дохода, получен от руски гражданин. Ако автомобилът е продаден от нерезидент на Руската федерация, ставката се увеличава до 30%. Изчислителната база за определяне на размера на плащането е доходът, получен от продажбата.

В някои случаи няма да се налага да плащате данък:

1. Ако автомобилът е притежаван повече от 3 години от датата на подписване на договора за продажба.
2. Ако данъкоплатецът може да потвърди, че не е получил доход от продажбата на автомобила.

При продажба на автомобил през първите три години от притежанието трябва да подадете данъчна декларация за доходите. Трябва да се отбележи, че тригодишният период се брои не от деня на регистрацията, а от момента на сключване на договор за покупка на автомобил, ако автомобилът е закупен с пробег, или от момента на издаване на сертификат фактура (при закупуване на автомобил от автокъща). Ако се продава след 36 месеца, няма нужда да подавате данъчна декларация за доходите.

Освобождаване от данъци

За да избегнете проблеми с данъчната служба, трябва да знаете в кои случаи не се извършват плащания към държавния бюджет:

1. При продажбата на автомобила бившият собственик не е получил никакви доходи, т.е. продажната цена е по-ниска от покупната цена.
2. Ако имотът е бил собственост на продавача повече от три години.
3. Цената на сделката не надвишава 250 000 рубли.

Данъчният кодекс (член 217) отразява условията, при които данъкоплатецът се освобождава от задължението за плащане на данък. Съгласно параграф 17.1 от въпросния член доходите, получени от продажба на имущество (с изключение на недвижими имоти), което е било собственост повече от 3 години, не се облагат с данък. Собственикът дори не декларира тези доходи. Това е единствената възможност, когато продажбата на автомобил е възможна без подаване на декларация.

Притежаването на автомобил за по-кратък период от време ще изисква деклариране на доходи, но плащането може да бъде избегнато, ако сделката не е донесла доход на собственика на автомобила. Например, след като е купил кола за 600 000 рубли и я е продал 2 години по-късно за 500 000 рубли, собственикът не е реализирал печалба, следователно не е необходимо да плаща данък. За да се възползвате от освобождаването от плащане, е необходимо да представите подходящи отчети, потвърждаващи нерентабилността на сделката. Автомобилистът предоставя на данъчните власти документи, в които се записва сумата на покупко-продажбата на автомобила, т.е. потвърждаване на липсата на печалба на гражданина.

Много собственици на автомобили предпочитат да купуват евтини автомобили втора употреба, без да използват кредит. За такива случаи се предоставя и данъчно облекчение: ако цената на сделката не достигне 250 хиляди рубли, данъкът също не се плаща поради особеностите на изчислението и възможността за намаляване на размера на данъка. Трябва да внимавате, защото... дори продажбата на ниска цена трябва да бъде документирана от данъчната служба, където се подават декларацията и документите по сделката. Освобождаването от данък се дължи на факта, че всеки собственик на автомобил има право на приспадане на имущество.

Намаляване на размера на данъка

Ако е невъзможно да се избегне продажбата на наскоро закупена кола, гражданите могат да упражнят правото си да намалят данъчната тежест чрез използване на данъчно приспадане или намаляване на данъчната основа при отчитане на разходите.

Данъчно приспадане

Когато данъкът върху продажбите не може да бъде избегнат, е възможно да се намали размерът на данъка чрез получаване на приспадане в съответствие с чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация в размер на 250 000 рубли.

При продажба на автомобил сумата на приспадането трябва да се извади от цената на сделката, за да се получи изчислената сума за прилагане на ставка от 13 процента. Ако продавачът на автомобила получи от продажбата сума от 600 000 рубли, данъчната основа се намалява с 250 000 рубли приспадане, в резултат на което данъкът ще бъде определен от останалата сума от 350 000 рубли. Спестяванията от използването на данъчно облекчение са доста значителни, но тази опция е подходяща за тези, които продават евтин автомобил.

При продажба на скъпи автомобили е икономически по-изгодно да се използва различна схема за намаляване на данъчната основа.

Намаляване на приходите от разходите

Член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява правото на гражданите да намалят размера на плащането на данък чрез приспадане на разходите за закупуване на дадено превозно средство от приходите от продажби.

Трябва да внимавате - тази мярка е приложима само като алтернатива на данъчно приспадане, т.е. Не можете да използвате и двата метода за намаляване на данъка.

Тъй като при продажба на скъпи автомобили размерът на приспадането изглежда незначителен в сравнение със сумата, получена от продавача, по-интересният вариант е да се намали данъчната основа с размера на разходите за придобиване. Като пример можете да помислите за закупуване на нова кола в представителство на цена от 1 милион рубли и продажбата й година по-късно като употребявана кола на цена от 900 хиляди рубли. Всеизвестен факт е, че щом една кола напусне портите на автокъща, стойността й намалява средно с 10%.

Отчитането на разходите за покупка ще ви позволи да избегнете плащането на данък, ако са изпълнени две важни условия:

• собственикът може да документира направените разходи за закупуване на автомобил;
• декларация за доходите трябва да бъде подадена в строго определения от закона срок.

При избора на една от възможностите за намаляване на данъка е необходимо да се направят предварителни изчисления, за да се определи най-изгодният начин за изчисляване на данъка.

Процедура за изчисляване и плащане

Определянето на сумата за плащане е доста просто. Изчисляването на данъка в стандартната версия е умножаването на получения доход по 13 процента ставка. Тази сума обаче не се изплаща изцяло поради възможността да се използва един от методите за намаляване на базата за изчисление: чрез разходи или приспадане на имущество. Трябва да се отбележи, че при продажба на повече от 1 единица превозно средство намаление на данъка е възможно само за една от сделките.

За да намали данъчната основа, гражданинът е длъжен своевременно да подаде декларация във формуляр 3-NDFL, като посочи данните на данъкоплатеца, неговия доход и изчисления размер на данъка.

Срокове за подаване на декларации за намаляване на данъка

Отчет за доходите се подава ежегодно до 30 април на годината, следваща съответния данъчен период. Освен това има краен срок за плащане на този данък - 15 юли всяка година. При неспазване на сроковете за плащане на данъкоплатеца се налага глоба в размер на 20% от размера на неплатения данък.

Непредаването на отчети в срок също е наказуемо от закона – начислява се глоба от 5% за всеки месец. Глобата не може да бъде по-малка от 1000 рубли или повече от 30% от размера на дохода.

Няма да има особени проблеми с изчисляването и плащането на данъци, ако следвате някои съвети:

1. След всяка транзакция (покупка или продажба) е необходимо да се запазят чекове, разписки, документи, потвърждаващи разходите и доходите, направени от данъкоплатеца.
2. При продажба на автомобил втора употреба е задължително да се състави и запази разписка за превод на средства.
3. Навременното подаване на отчети и тесният контакт с данъчната служба ще ви позволи да избегнете глоби и други проблеми с фискалните власти.

Видео за плащане на данъци

Използвайки по-изгодна опция, данъкоплатецът ще може да избегне плащането на данъци или да ги направи минимални. Ако собственикът ще продаде колата повече от две години след покупката, има смисъл да изчакате малко преди продажбата, за да избегнете ненужни въпроси от данъчната структура.

Добър ден, скъпи читателю.

Всеки собственик на автомобил рано или късно трябва да се сблъска с необходимостта да продаде собствения си автомобил. Причините за продажбата могат да бъдат напълно различни, но днес няма да говорим за тях.

Мисля, че за вас не е тайна, че в момента всички сделки за продажба на имоти се облагат с данък общ доход. Това важи и за сделки, насочени към продажба на автомобил.

Размерът на данъка върху продажбата на автомобил зависи от няколко фактора, които ще бъдат разгледани в тази статия. Освен това ще говорим за ситуации, в които данък върху доходите от продажба на автомобилиНе можете да платите по напълно законни причини.

Дори и да не планирате да продавате колата си в близко бъдеще, препоръчвам ви да прочетете текста на тази статия. Получената информация ще ви помогне да избегнете ненужни проблеми в бъдеще.

За по-голяма яснота предлагам да разгледаме в тази статия няколко примера за продажба на автомобили:

1. Автомобилът Yenisei 1 е закупен през януари 2018 г. за 500 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
2. Автомобилът Yenisei 2 е закупен през януари 2014 г. за 300 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
3. Автомобилът Yenisei 3 е закупен през януари 2018 г. за 200 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
4. Автомобилът Yenisei 4 е закупен през януари 2018 г. за 350 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
5. Колата на Енисейчик е закупена през януари 2018 г. за 200 000 рубли и е продадена през септември 2018 г. за 250 000 рубли.

В процеса на изучаване на тази статия ще научите как да определите размера на данъка върху продажбата на всяка кола и ще можете лесно да изчислите размера на вноските към държавата за автомобили Yenisei.

Размер на данъка върху продажбата на автомобили

Размерът на данъка върху доходите на физическите лица в момента възлиза на 13 процента.

По отношение на автомобилите с марка Yenisei размерът на данъка върху дохода е:
450 000 * 0,13 = 58 500 рубли.

Съгласете се, сумата е доста впечатляваща. Никой от продавачите обаче няма да трябва да плати цялата тази сума.

Данък върху продажбата на автомобили

Нека разгледаме основните ситуации, при които размерът на данъка може да бъде намален:

1. Липса на доходи

Нека разгледаме по-подробно ситуацията с колата Yenisei 1. Тази кола е закупена за 500 000 рубли и продадена за 450 000 рубли. Очевидно в този случай продавачът изобщо не е получил никакви доходи, т.е. сумата на данъка върху дохода е 0.

В този случай обаче трябва да обърнете внимание, че за да бъдете освободени от плащане на данък върху продажбата на автомобил, трябва да подадете декларация в данъчната служба с приложени договори за продажба (или копия от тях). Повече за сроковете за подаване на декларация ще говорим малко по-късно.

В този случай трябва да има 2 договора, които са сключени при покупка на кола (през януари), а другата при продажба (през септември). Ако договорът за покупко-продажба на автомобил не е запазен, тогава трябва да се обърнете към други начини за намаляване на данъка.

2. Дългосрочно притежание на автомобил

Помислете за колата Yenisei 2, която беше продадена за 150 000 рубли повече от закупената. Този автомобил също няма да се облага с данък общ доход, тъй като... той е бил собственост повече от 3 години. Данъчен кодекс на Руската федерация, член 217:

Следните видове доходи на физически лица не подлежат на облагане (освободени от облагане):
...
17 1) доходи, получени от физически лица за съответния данъчен период:

• от продажбата на недвижими имоти, както и на дялове от това имущество, като се вземат предвид особеностите, установени в член 217, 1 от този кодекс;
• от продажбата на други имоти, притежавани от данъкоплатеца от три или повече години.

Така дългосрочното притежаване на автомобила може напълно да освободи продавача от плащане на данък.

Ако между покупката и продажбата на автомобила са минали 3 години или повече, тогава продавачът не трябва да плащате данъки подайте декларация.

3. Приспадане на данъци

Собственикът на автомобил може да разчита на получаване на данъчно приспадане, ако не е успял напълно да избегне плащането на данъци по един от горните методи.

Тази позиция включва автомобили Енисей 3 и Енисейчик, които са продадени за повече от закупените и са били собственост по-малко от 3 години. Освен това собственикът на автомобила Yenisei 1 също се отнася до този момент, ако е загубил.

Член 220 от Данъчния кодекс:

Член 220. Приспадания на данък върху имуществото
...
2. Приспадането на данъка върху имуществото, предвидено в параграф 1, параграф 1 от този член, се предоставя, като се вземат предвид следните характеристики:

1) предоставя се приспадане на данък върху имуществото:
...
в размер на доходите, получени от данъкоплатеца през данъчния период от продажбата на друг имот(с изключение на ценни книжа), притежавани от данъкоплатеца за по-малко от три години, не повече от общо 250 000 рубли;

И така, какво означава данък? приспадане на 250 000 рубли? В този случай 250 000 рубли ще бъдат приспаднати от цената на автомобила при продажба, а данъкът върху продажбата на автомобила ще трябва да бъде платен от останалата сума.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0,13 = 0 рубли.

Моля, имайте предвид, че автомобил, продаден за 250 000 рубли или по-малко, не подлежи на данък върху продажбите. Имайте предвид обаче, че се предоставя само данъчно приспадане в размер на 250 000 рубли 1 път годишно.

Например, при едновременна продажба на автомобили Yenisei 3 и Yeniseichik, размерът на данъка ще бъде:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0,13 = 58 500 рубли.

4. Намаляване на приходите с размера на разходите

Има и друга възможност за намаляване на размера на данъка - намаляване на приходите с размера на разходите. Член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, част 2:

2) вместо да получи приспадане на данък върху имуществото в съответствие с алинея 1 от този параграф, данъкоплатецът има право да намали размера на облагаемия си доход с размера на действително направените и документално доказани от него разходи, свързани с придобиването на това имущество.

Тази опция има смисъл да се използва, ако колата се продава за повече, отколкото е закупена.

Методът е много подходящ за продажба на автомобила Yenisei 4 (купен е за 350 000 рубли и е продаден за 450 000 рубли).

В този случай размерът на данъка ще бъде:

Енисей 4: (450 000 - 350 000) * 0,13 = 13 000 рубли.

Ако в същата ситуация използвате приспадане от 250 000, тогава сумата на данъка ще бъде значително по-висока:

Енисей 4: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Има обаче моменти, когато трябва да използвате втората опция. Например, ако договорът за покупка на автомобил е изгубен и не може да бъде предоставен на данъчната служба.

Забележка, не може да се използва едновременно(за същата кола) с приспадане от 250 000 и намалете приходите с цената на разходите. Имате право да изберете само една от опциите.

И така, отново ще дам списък със ситуации, при които данъкът върху продажбата на автомобил може да не бъде платен:

• Цената на автомобила при продажба е по-малка от цената при покупка;
• Притежаване на автомобил от 3 или повече години;
• Продажната цена на колата е 250 000 или по-малко.

Във всички останали случаи ще трябва да платите данък при продажба на автомобил. Между другото, от 2011 г. продажбата на автомобил може да се извърши по опростена схема.

Коя опция за намаляване на данъка да избера?

Следващата таблица показва най-добрите опции за най-често срещаните ситуации:

Не във всяка ситуация данъкът може да бъде намален до 0, но с помощта на таблицата по-горе можете да постигнете минималната сума за плащане.

Процедура за плащане на данък при продажба на автомобил

Моля, имайте предвид, че дори ако според вашите изчисления не дължите нищо на данъчните власти след продажбата на автомобила, все пак трябва да подадете декларация. Единственото условие, при което не е необходимо да подавате декларация през 2019 г., е да притежавате автомобила повече от 3 години.

Данъчната декларация за текущата година (2019) трябва да бъде подадена в началото на следващата година (2020). Срокът, в който данъчната служба може да приеме вашата декларация без санкции е 30 април. Препоръчвам да подадете декларацията си в края на февруари или началото на март, т.к. До края на март започва сезонът на опашките в данъчната служба.

При продажба на автомобил данъчната декларация се попълва с помощта на специална програма, която може да бъде изтеглена от уебсайта на данъчната служба. Нека подчертая, че програмата за 2019 г. ще се появи едва в началото на 2020 г. Няма смисъл да се използват миналогодишните програми, защото... Данъчните закони могат да се променят значително в течение на една година.

Освен да подаде данъчна декларация, продавачът на автомобил трябва да плати и данък върху доходите. Това може да стане както веднага след продажбата на автомобила, така и след подаване на данъчна декларация (но преди това 15 юли).

Данък върху продажбата на автомобили за нерезиденти на Руската федерация

Плащането на данък върху продажбата на автомобил от чуждестранни лица заслужава специално внимание. Първо, нека да разберем кой е признат за данъчен резидент на Руската федерация (член 207 от Данъчния кодекс):

2. Данъчни резиденти са лица, които действително са в Руската федерация най-малко 183 календарни дни през следващите 12 последователни месеца. Периодът на престой на физическо лице в Руската федерация не се прекъсва от периоди на заминаването му извън територията на Руската федерация за краткосрочно (по-малко от шест месеца) лечение или обучение, както и за изпълнение на трудова или друга задължения, свързани с извършването на работа (предоставяне на услуги) в офшорни въглеводородни находища суровини.

Всички останали продавачи на автомобили в Руската федерация не са данъчни лица.

Характеристики на плащането на данъци от нерезиденти:

• 1. Размерът на данъка е 30 процентаот цената на автомобила.
• 2. Нерезидентите на Руската федерация не могат да се възползват от данъчното приспадане, т.е. трябва да плати данък върху цялата сума на продажбата.
• 3. Ако чуждестранно лице притежава кола от 3 години или повече, тогава той е освободен от плащане на данък. Този параграф се прилага за сделки, сключени след 1 януари 2019 г.

внимание!До 1 януари 2019 г. нерезидентите на Руската федерация трябваше да плащат данък върху продажбата на автомобил, дори ако притежават автомобила повече от 3 години.

Ако сте продали кола през 2018 г. или по-рано и не сте данъчен резидент на Руската федерация, имайте предвид, че във всеки случай ще трябва да платите данък върху продажбата на колата. А стойността му е 30 процента от продажната цена.

Така, нека обобщим тази статия:

1. След продажбата на автомобила трябва да изберете метод, който ще намали размера на данъка.
2. Подайте данъчната си декларация до 30 април на годината след продажбата.
3. Платете данъка до 15 юли на годината след продажбата.

Сигурен съм, че след като прочетете тази статия, изчисляването на данък върху продажбата на всяка кола няма да бъде трудно.

Успех по пътищата!

Успех по пътищата!

Купихме кола през 2019 г. Сумата в договора е 100 хиляди, ако го продадем за 500 000, трябва ли да плащаме данък? Тази година продаваме кола веднъж.

Каква информация трябва да има в договора, за да не плащате данък? Благодаря ви предварително за отговора

Алексей-532

добър ден! От януари 2018 г. съм индивидуален предприемач в системата за превоз на товари и данъци UTII. Имах два камиона на склад, които закупих през 2014 г. и ги продадох през септември 2018 г.! тъй като опростената данъчна система не беше използвана, беше подадена нулева декларация, на която данъчната служба реагира много слабо и изисква плащане на опростената данъчна система в размер на 15% от сумата на транзакцията, но те не бяха използвани в моята реклама дейности, на които данъчната служба казва, че не мога да докажа това! Моите действия?

Лена, в този случай ще трябва да платите данък:

(500 000 - 250 000) * 0,13 = 32 500 рубли.

Ако колата се продава за 250 000 или по-малко, тогава няма да има данък.

Успех по пътищата!

Алексей, Здравейте.

Подгответе доказателства, че колите не са били използвани в стопанска дейност и ги предоставете на данъчната служба. Ако не можете да постигнете споразумение с данъчните власти, решете спора чрез съда.

Успех по пътищата!

Татяна86

Добър ден. Моля, кажете ми, ако кола е закупена през февруари 2016 г. за 707 хиляди и е продадена през октомври 2018 г. за 1 милион, тогава колко данък ще трябва да платите? И възможно ли е да се възползвате от удръжката от 250 хиляди в този случай?!

Татяна, Здравейте.

1. Сума на данъка: (1 000 000 - 707 000) * 0,13 = 38 090 рубли.

2. Можете да използвате приспадането, но данъкът ще бъде по-висок:

(1 000 000 - 250 000) * 0,13 = 97 500 рубли.

Така че няма смисъл.

Успех по пътищата!

Евгений-315

Колата е закупена през юли 2017 г. в автокъща за 579 хиляди рубли. продаден през май 2018 г. за 440 хиляди рубли. В данъчната е подадена декларация с договори за покупко-продажба. Данъчната служба не приема споразумение за закупуване на автомобил, изисква потвърждение с чекове, а има чек само за 225 хиляди рубли. Останалата сума е преведена от банката на автокъщата на базата на кредит. Законен ли е отказът на данъчния инспектор? Защо договорът за покупко-продажба не е потвърждение?

Данъчно облагане на купувача на превозно средство за самия факт на придобиване на собственост не се произвежда. Но тогава ще трябва да платите за притежаването и използването на колата. Регионалният фискален данък, наложен от собствениците на автомобили, е транспортен данък, който се изчислява, като се вземат предвид параметрите на самия автомобил и местоположението, тъй като ставките и процедурата за плащане на TN се установяват директно от съставния субект на Руската федерация. Глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация съдържа всички аспекти, регулиращи плащането на този данък.

Възниква задължението за плащане на транспортен данък от началото на месеца, през който е закупен автомобила. Началната точка е моментът, в който е сключена сделката и е съставен договорът за покупко-продажба. Данъчната служба не се интересува кога точно новият собственик се е свързал с КАТ и е регистрирал автомобила, важен е самият факт на смяна на собственикаи датата на договора, но при изчисляване на данъка се взема предвид пълният месец.

Фискалните власти получават данни за промяната на собствеността на превозно средство изключително от MREO на КАТ, така че все още е важно купувачът да пререгистрира колата на свое име.

Няма други данъци при покупка на автомобил. Купувачът на автомобила няма да може да получи данъчно приспадане само при последваща продажба на този автомобил, за което ще трябва да запази документи за сделката за закупуване на автомобила. Данъчната тежест се носи от продавача на автомобила.

Какви данъци трябва да се платят при продажба на автомобил?

Продажбите на превозни средства се облагат с данък. За физически лица (както и за предприемачи при продажба на лични превозни средства) - това е данък върху доходите (данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%), за индивидуални предприемачи, продаващи търговски превозни средства, използвани в стопанска дейност и работещи по общата данъчна система - и лични данък общ доход (13%) и ДДС (18%).

Ако индивидуален предприемач работи по „опростената“ система, тогава той не плаща тези данъци, но доходите от сделката се включват в данъчната основа за изчисляване на данъкав размер на 6% от приходите или 15% от „приходите минус разходите“.

Печалбата, получена от доставката или продажбата на превозно средство, се облага с данък върху доходите на физическите лица - прословутите тринадесет процента (глава 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация и писмо на Министерството на финансите № 03-05-06-04/66762 от 24 декември 2014 г.). Това се отнася за всички граждани, които живеят на територията на Руската федерация повече от сто осемдесет и три дни в годината.

Ако този период е по-кратък, това се отразява на данъчната ставка - тя вече ще бъде тридесет процента. Всеки, който продава превозното си средство, е длъжен самостоятелно да изчисли размера на „данъка“ и подайте декларация до Федералната данъчна службаследващата година след като продадох колата си.

Няма нужда да плащате на държавата и да не я уведомявате за сделката, ако:

• имате документи, че продавате колата за по-малко от закупената (или сте я продали за по-малко от двеста и петдесет хиляди рубли);
• притежавате колата повече от три години ().

Какво да правим, ако не говорим за кола, а да речем велосипед, мотоциклет или ATV? Зависи за колко е продадено.

Ако превозното средство се продава по-евтино, отколкото е закупено (или тази сума е по-малко от 250 000 рубли), тогава не е необходимо да се плащат данъци. Ако е повече, данъкът се плаща върху това превишение.

Размер на данъка, ако колата е продадена за повече, отколкото е закупена

Какви са данъците върху колите, продадени чрез пълномощник, и колко трябва да платя, ако колата се продаде за повече, отколкото е закупена? Както вече споменахме, тринадесет процента от печалбата от продажбата на автомобила трябва да бъдат преведени в държавната хазна (). Трябва да се подаде и данъчна декларация за доходите.до местния клон на Федералната данъчна служба. Още повече, че се подава във всеки случай, дори ако сте доказал, че не сте реализирали печалба от продажбата. се изчислява независимо.

Например, определено лице продаде кола за половин милион руски рубли. В този случай държавата ще трябва да плати 65 хиляди рубли. Цялата тази сума трябва ли да бъде раздадена? Следните фактори влияят върху това:

• Колко голяма е ползата за продавача?
• колко време е бил притежаван автомобилът преди продажбата;
• данъчно облекчение.

Например, кола, закупена за петстотин хиляди рубли, беше продадена четири години по-късно за 600 000 Изглежда, че има полза.

Но тъй като периодът на собственост върху колата е повече от три години, няма нужда да плащате на държавата.

Влияе ли възрастта на автомобила върху данъчното облагане при продажба и покупка?

Годината на производство на автомобила оказва влияние не само върху неговата пазарна стойност и ликвидност. Възрастта на превозното средство също се взема предвид за данъчни цели. Освен това той е важен както за купувача, така и за продавача.

За някой, който закупува превозно средство, неговата възраст ще повлияе на размера на транспортния данък за притежаване на автомобил.

Съгласно параграф 3 на чл. 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация, регионалните власти имат право да диференцират ставките на транспортния данък в съответствие с възрастта на автомобила.

Възрастта се брои в количество пълни календарни годиниот 1 януари на годината, следваща годината на производство на автомобила.

Субектите на Руската федерация се ползват с това право; например в редица региони се установяват средно следните коефициенти за данъчната ставка за TN в зависимост от полезния живот на автомобила:

• 1 – за автомобили до 5 години;
• 1,75 – 5-10 години;
• 2 – 10-15 години;
• 3 – повече от 15 години.

Има обаче друга страна: облекченията за транспортен данък обикновено се предоставят на различни категории собственици на автомобили, които притежават автомобили на значителна възраст - от 15 години.

Това е посочено по-специално в закона за TN в Санкт Петербург.

Поради тази причина е необходимо внимателно проучете местното законодателствоза да знаете със сигурност дали е изгодно във вашето населено място или регион да купувате нови или употребявани автомобили и да ги поддържате, като плащате транспортен данък.

Възрастта на автомобила при продажба няма да повлияе пряко върху размера на данъка върху доходите на физическите лица, а само косвено:

• цената на автомобила зависи от годината на производство и състоянието, следователно, размер на получения доходот сделката;
• възрастта на автомобила до известна степен влияе върху периода на собственост върху автомобила, ако току-що е напуснало поточната линия, то не може да бъде собственост на продавача повече от 3 години, така че ще трябва да се плати данъкът, в противен случай, когато употребявана кола е била собственост на един собственик в продължение на много години, фискалната тежест може да бъде избегната.

Ако имотът (в този случай кола) е бил собственост на продавача повече от три години, тогава предоставят се данъчни облекчениядоходи, получени от продажбата му (клауза 17.1 от член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Декларация при продажба на автомобил

Ако сте дали под наем или продали кола, трябва да уведомите държавата за това във вашата данъчна декларация във формуляр 3-NDFL. Можете да попълните съответния формуляр на ръка или можете да го изпратите по електронен път. Документът трябва да бъде представен от продавача на Федералната данъчна службапо местоживеене не по-късно от тридесети април на следващата година. Това обаче не важи за заявление за данъчно приспадане - то може да бъде подадено по всяко време на годината.

Както гласи член 11 от Данъчния кодекс, мястото на пребиваване е адресът, на който е регистрирано физическото лице. Ако лицето не е гражданин на Руската федерация, мястото на престой се определя в съответствие с неговото искане.

Член 11. Институции, понятия и термини, използвани в този кодекс

Място на пребиваване на физическо лице - адрес (име на субект на Руската федерация, област, град, друго населено място, улица, номер на къща, апартамент), на който лицето е регистрирано по местоживеене по начина, установен от законодателството на Руската федерация. Ако дадено лице няма място на пребиваване на територията на Руската федерация, за целите на този кодекс мястото на пребиваване може да бъде определено по искане на това лице на мястото на неговото пребиваване. В този случай мястото на пребиваване на физическо лице се признава за мястото, където лицето пребивава временно на адрес (име на субект на Руската федерация, област, град, друго населено място, улица, номер на къща, апартамент) на когато лицето е регистрирано по местоживеене по начина, установен от законодателството на Руската федерация;
(изменен с федерални закони от 23 декември 2003 г. N 185-FZ, от 27 юли 2010 г. N 229-FZ)

Приспадане при продажба на автомобил

Предоставя се приспадане на данък върху имуществото само на частни лицавъв връзка с данък върху дохода. Продавачът на превозното средство ще бъде освободен от задължението за плащане на данък върху доходите на физическите лица, ако са изпълнени следните условия:

• автомобилът е собственост на собственика, който го продава повече от 3 години;
• цената на движимото имущество (превозно средство) не надвишава 250 хиляди рубли, въпреки че продавачът го притежава за по-малко от 3 години (клауза 1.1 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

В този случай превозното средство трябва да се използва изключително за лични цели - ако е използвано за стопанска дейност, тогава продавачът нямат право на приспадане.

С други думи, ако решите да продадете автомобила си, по-добре е да спазвате закона и да не се опитвате да „опростите“ процедурата, например чрез изготвяне на пълномощно.

Може да се окаже, че човекът, на когото сте поверили колата си се оказа недостоен за вашето доверие.

Когато подавате данъчна декларация, ако не сте уверени в грамотността си, по-добре потърсете услугите на специалист – той бързо и компетентно ще подготви документите ви, а от вас се иска само да ги подадете в данъчната служба и спокойно очаквайте данъчно облекчение.