Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов. Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец , чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев. Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.
Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?
В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.
На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.
Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.
Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.
Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более . Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.
Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать . Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при ).
Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.
Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?
Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.
В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.
Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:
Размер налога = Ставка налога х Налоговая база
В нашем случае налоговая база - это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.
Соответственно, если вы продали автомобиль, который находился в собственности менее 3 лет, за 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 тыс. рублей. В итоге для того чтобы рассчитать размер налога с этой суммы, необходимо 500 000 х на 0,13. Получим 65 000 рублей.
Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть , позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.
Например, согласно части 2 статьи 220 НК РФ вы можете воспользоваться вычетом после продажи автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Это максимальный налоговый вычет в год. То есть если вы продали несколько автомобилей, то сумма в размере 250 000 рублей будет общей для всего общего дохода с продажи автомобилей.
Для примера: если вы были владельцем Тойота Короллы менее 3 лет и продали ее за 850 000 рублей, то, воспользовавшись вычетом в размере 250 000 рублей, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу: 850 000 - 250 000 = 600 000 рублей.
В итоге уплачивать налог вы будете с суммы 650 000 рублей: 84 500 руб.
Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?
Нет. Согласно части 2 статьи 220 НК РФ , продавцу имущества (в нашем примере автомобиль) предоставляется имущественный вычет в размере 250 000 рублей в год. Соответственно, если вы продали автомобиль менее чем за 250 000 рублей, вы не должны уплачивать 13-процентный налог, несмотря на то что были собственником транспортного средства менее 3 лет.
Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?
Давайте предположим, что в течение одного года вы продали 2 автомобиля. Например, Тойоту Короллу за 850 000 рублей и ВАЗ-2109 за 100 000 рублей. Допустим, что собственником этих машин вы были менее 3 лет. Соответственно, согласно налоговому законодательству за продажу автомобилей вы должны уплатить 13-процентный подоходный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих имуществом менее 3 лет.
Однако, согласно части 2 статьи 220 НК Р Ф, вы можете также воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить доход, который подлежит налогообложению. В итоге сумму, которую вы выручили при продаже двух автомобилей (950 000 руб.), можно уменьшить на 250 000 рублей. В результате придется заплатить:
(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 рублей.
Но 250 000 рублей не единственный налоговый вычет, которым могут воспользоваться те автовладельцы, которые продали автомобили, находящиеся в собственности менее трех лет.
Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Естественно, что в этом случае налоговым вычетом в 250 000 рублей воспользоваться будет нельзя. То есть если вы владеете машиной менее трех лет, то после ее продажи вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую потратили на ее приобретение. Соответственно, если вы продаете автомобиль дешевле, чем приобрели, то не обязаны уплачивать подоходный налог.
Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.
Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.
Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.
Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):
- - Квитанцию об оплате
- - Чек об оплате
- - Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
- - Акт передачи денежных средств
- - Расписку
- - Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля
К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.
И им ничего больше не остается, как воспользоваться обычным вычетом в размере 250 000 рублей. Есть, конечно, еще более муторный и долгий вариант. Например, обратиться в суд. Но это уже другая история.
Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.
Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?
Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.
Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».
Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.
Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?
В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.
Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.
Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.
Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.
Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.
Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?
Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей!!!
Запланировали продажу транспорта? Обратите внимание на то, что полученные в результате средства будут рассматриваться государством, как обогащение, следовательно, придется выполнить основное обязательство налогоплательщика – уплатить налог при продаже автомобиля в пользу государства. Те автомобилисты, которым необходимо разобраться поподробнее касательно величины налога и случаев, когда можно избежать выплаты, попали по адресу. В этой статье мы рассмотрим каждый из оказавшихся на повестке вопросов подробно и дадим заключение.
Реализация автотранспорта и получение в результате определенного дохода облагается со стороны государства обязательство по выплате части полученных средств согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации. В роли объекта обложения выступает денежная сумма, получаемая бывшим владельцем авто впоследствии заключения сделки.
Размер ставки, согласно тому же Налоговому Кодексу, может быть следующим:
В первом случае налогообложение производится в размере стандартной для физических лиц ставки – 13% от полученной суммы. Такова обстановка дел для резидентов Российской Федерации. Под резидентом подразумевается физическое лицо, проводящее на территории РФ не менее 183 дней в году. Исчисление указанных ранее процентов производится от суммы, оговоренной в официальном документе, подтверждающем сделку – договоре между собственником и покупателем.
Те граждане, которые резидентами Российской Федерации не являются, вынуждены при реализации автотранспортного средства выплатить огромную сумму: целых 30% от полученного.
Видео – Налог с продажи машины
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях
Многих владельцев транспортных средств вопрос о том, кто освобожден от выплаты транспортного налога, волнует больше всего. Действительно, некоторые граждане освобождаются от выплаты при условии наличия следующих обстоятельств.
- Если доход при заключении сделки получен владельцем не был. Получается, владелец реализует товар по цене, меньше ее первоначальной стоимости.
- Владелец долгое время эксплуатировал автомобиль. Проще говоря, он находился у человека в собственности не менее трех лет. Данный срок считается важной вехой для предотвращения мошеннических махинаций. В случае реализации, срок отсчитывается с момента заключения договора купли-продажи, причем три года подразумеваются, как буквальная единица – 36 месяцев, ни днем меньше.
- В случае, когда цена выставленного на продажу авто менее 250 000. Продавая машину за две с половиной сотни тысяч рублей или того меньше, вы освобождаетесь от выплаты, так как сумма итак выходит небольшая.
Давайте для наглядности рассмотрим два примера, касающихся освобождения от налога при продаже авто. Итак, вы приобрели пяти дверную машину с полным приводом за полмиллиона. После неожиданно решили сменить железного коня на модель посильнее и реализовали его по цене, меньше предыдущей на 50 тысяч. Как видите, вы не получили не только доход, но еще и потеряли некоторую сумму, следовательно облагаться продажа транспорта не будет.
Перейдем к рассмотрению второго примера. Вы приобрели пятидверный автомобиль за 500 тысяч, проездили на нем 38 месяцев и решили продать, да не просто, а на 150 тысяч дороже. Казалось бы, доход на лицо, значит, выплата неизбежна. В корне неправильный подход. Поскольку владение продолжалось более трех лет, вы имеете полное право на снятие обязательств по выплате отчисления, так как не пытаетесь нажиться на его продаже посредством финансовых махинаций.
Как видите, во втором примере описана пожалуй самая выгодная ситуация для автомобилиста. Плюсов трехлетнего владения масса:
- малая потеря стоимости;
- низкая степень износа;
- возможность реализации дороже;
- избавление от выплаты на полученный в результате доход.
Разумеется, обстоятельства случаются разные и не всегда получается идеальным образом завершить процесс реализации, однако имейте ввиду, обмануть государство не удастся, и вы либо потеряете деньги, либо выполните одно из требуемых условий.
Налог за продажу автомобиля менее трех лет: вычет и уменьшение основной суммы
Если вы владеете машиной менее трех лет и решили ее продать ради покупки новой модели, ввиду срочной необходимости получить деньги для решения серьезных семейных проблем, или для достижения любой другой цели, вы имеете право на получение вычета в результате добросовестного исполнения обязанности налогоплательщика – при оплате налога. Налоговый Кодекс Российской Федерации содержит в себе исчерпывающую информацию, касающуюся налогового вычета и условий для его получения, а также сопровождающих процесс особенностей и нюансов.
Итак, рассмотрим возможные варианты выплат, согласно различным ситуациям, касающимся продажи автомобиля.
- При цене, меньшей или равной 250 тысячам, налог не платится, соответственно вычет также не получается и заявление на него не подается.
- При продаже авто дороже указанного порога стоимости, налог платится с суммы превышения.
Пример 1. Владелец реализует машину на втором годе пользования. Стоимость ее достигает 700000. Получается, часть дохода, получаемая владельцем машины и облагаемая налогом, составляет 700 000-250 000 = 450 000 рублей.
С полученной суммы исчисляется налог. 450 000 умножаем на ставку (13%) и получаем 58,5 тысяч единиц российской валюты.
Пример 2. Вы приобрели машину за 250 000, а на второй год пользования продаете ее за 200 000. Получается, облагаемый доход равен нулю, следовательно, и сам налог составляет ноль рублей.
Обратите внимание. Условие с размером имущественного налогового вычета, составляющего 250 000 рублей, обязательно применяется ко всем автомобилям, проданным одним владельцем в течение года. Получается, что если состоялась реализация не одного, а трех автомобилей, воспользоваться имущественным вычетом можно не в размере 750 000, а все еще только 250 000. Увеличению данная сумма не подлежит.
Пример 3. Вы являетесь зажиточным гражданином и имеете солидный автопарк. Решив продать надоевшие наименования, вы реализуете их одно за другим, за 150, 200 и 250 тысяч единиц российской валюты. Каждую из машин приобрели менее 36 месяцев назад, следовательно, сделки облагаются налогом.
Чтобы рассчитать сумму, облагаемую налогом, необходимо сложить стоимости всех машин и вычесть из полученной цифры 250 тысяч рублей. Получается следующее: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 тысяч рублей – база для исчисления налогового вычета. Его сумма составит 350х13% = 45,5 тысяч.
Если же вы решите подождать и продадите машины поочередно, например, стартуя в 2015 году и заканчивая в 2017, вы не заплатите ни копейки, потому что каждое средство передвижения получит право на отмену налогового вычета по причинам, рассмотренным нами выше.
Пример 4. В 2015 году реализован автомобиль за 260 тысяч. В 2016 году продана машина за 290 000. Обе находились во владении меньше трех лет. Получается, что в 2015 налог заплатите со следующей суммы: 260 000-250 000=10 000, а в 2016: 290 000-250 000=40 000, то есть поочередно 1300 и 5200.
Существует еще один легальный способ понизить сумму, выступающую налоговой базой. Это производится за счет уменьшения полученного дохода с помощью расходов, произведенных ранее и касающихся покупки данного автомобиля. Разумеется, получается данная возможность в ущерб первому способу, то есть вычесть из суммы 250 тысяч и еще немного, за расходы, не получится.
Расходы обязаны иметь документальное подтверждение, чтобы в официальном порядке воздействовать на доход физического лица от продажи имущества, во время процедуры определения налогового вычета. В качестве необходимого подтверждения подойдут:
- договоры;
- квитанции;
- чеки;
- расписки;
- платежные поручения и т.п.
Обратите внимание! Избегайте соблазна обмануть власть, ведь все представленные документы налоговой тщательно проверяются. Особую внимательность следует уделить договору о заключении сделки на продажу и отдельно об оплате покупки. Если один из них не будет предоставлен или содержит сведения, считающиеся незаконными, автовладельца ждут неприятности, в лучшем случае представляющие вежливый отказ от включения расходов в расчет налогового исчисления.
Подтвердив произведенные расходы, вы выплатите налог по автомобилю с разницы, полученной посредством вычета из доходов суммы расходов, когда доходы превышают по сумме расходы. Из оставшейся суммы и производится налоговый вычет.
А если расходы превысят получаемые доходы, то налогоплательщик в этот раз от уплаты налогов освобождается.
Пример 5. Два года назад вами приобретен автомобиль, который сегодня решено продать. Его рыночная цена составила 800 000 рублей. Вы обязаны выплатить государству налог с этой суммы. Однако имеются документы, подтверждающие затраты на искомое транспортное средство, в размере 650 000 рублей, следовательно облагаемый налогом доход равен: 800 000-650 000=150 000 тысяч единиц российского рубля. 13% от 150 000 составят 19, 5 тысяч рублей, которые придется выплатить в пользу государства.
Пример 6. Вы продаете машину по цене 280 000, а расходы на покупку оного изначально составили суммарно 310 000, получается, налог исчислять не из чего, ведь превышения суммы дохода суммы расхода не имеется.
Имейте ввиду, нельзя причислить к расходам на покупку продаваемого автомобиля расходы на покупку следующего авто, такого права у граждан России нет. Вы сможете получить компенсацию за то, что потратились, только при условии продажи новоприобретенной машины.
Еще запрещается складывать расходы с покупки нескольких продаваемых машин, высчитываться показатель будет для каждой отдельно, не распространяя действие на оставшиеся наименования.
Пример 7. Хозяин продает две машины, находящиеся у него в собственности менее 36 месяцев. Один автомобиль реализуется за 400 тысяч, другой за 500. Не используя вычет, владелец решает уменьшить сумму, полученную в результате реализации авто, за счет учета затраченных на нее во время приобретения средств. Для первой машины расходы составили 450 тысяч, для второй 200.
Рассчитаем полученную в результате доходную базу и величину налога. Для первой машины доход составил 400 тысяч – 450 тысяч. Поскольку — 50 тысяч подставить в пример нельзя, считаем результат, как 0 рублей, следовательно, и налог будет равен нулю. Для второго автомобиля расчет такой: 500 тысяч – 200 тысяч = 300 тысяч. Именно эта сумма и облагается доходом за обе машины. Всего придется владельцу выплатить 39 тысяч.
Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля
Для получения вычета после уплаты денег в пользу государства после реализации авто, бывший его владелец должен правильно заполнить бланк для налоговой службы с маркировкой 3-НДФЛ, представляющий собой декларацию. Ее необходимо предоставить в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом, когда реализуется автотранспортное средство, находящееся во владении гражданина меньше указанного в законе срока — 36 месяцев, то есть трех полных лет.
Отчитаться перед налоговиками с помощью данной формы очень просто, однако, необходимо учитывать, что в 2017 году проверку бумаги осуществляют компьютерные системы, следовательно, заполнять бланк нужно по правилам и внимательно. В противном случае существует возможность получения отказа в прошении о вычете.
Заполнять в декларации нужно следующие сведения:
- фамилию, имя, отчество;
- данные основного документа гражданина (серия, номер, кем и когда выдан);
- сумма выручки;
- источник дохода (человек, приобретающий авто).
Заполняя информацию об источнике дохода, являющемся также физическим лицом, вы указываете только его фамилию, имя и отчество, остальные графы можно оставить незаполненными, так как сам покупатель никакими налогами не облагается.
Существуют некоторые требования, касающиеся заполнения сведений о декларанте. Например, буквы необходимо писать печатной формы, кроме того, черной ручкой. Внимательно изучите свод правил на сайте налоговой, а лучше лично проконсультируйтесь у специалиста налоговой службы.
Для заполнения каждой интересующей налоговую службу детали представлены специальные разделы формы. Владелец автомобиля имеет право сделать заявку на получение вычета с помощью данной декларации в онлайн-режиме, не появляясь в налоговой. Однако лучше всего сделать это традиционным способом: посредством личного прихода с бумажными экземплярами нужных документов.
К слову, заполнять форму можно и на компьютере. Однако после заполнения придется распечатать бумагу и на каждом листе подписаться, поставив дату заполнения. Как видите, процедура получается совершенно не сложная. Основная задача – отразить получаемый доход.
В интернете представлены различные бесплатные и платные сервисы, с помощью которых можно произвести заполнение формы для получения налогового вычета, получая подсказки от автоматизированной системы. Прежде чем приступить к работе с ними, нужно обратить внимание на необходимость приготовления таких данных, как:
- паспортные данные;
- информацию о совершенной сделке и т.д.
Обратите внимание! Бланк налоговой декларации от 2017 года будет утвержден к использованию лишь в конце года, поэтому сейчас производится непосредственная подача бланка образца 2016 года.
Заполнив декларацию, подайте ее в налоговый орган по месту регистрации. Лучше всего сделать это двумя следующими способами:
- отправить ценным письмом, имеющим опись вложения;
- принести в отделение налоговой службы лично.
Кроме того, декларацию при подаче следует дополнить официальными бумагами из следующего списка:
- договором купли-продажи автомобиля;
- платежными документами (для подтверждения получения оплаты);
- справку-счет от ГИБДД.
Если какие-либо документы, касающиеся сделки, были потеряны, вы всегда можете получить в ГИБДД справку, содержащую нужные вам сведения. Полученное подтверждение от данной службы также будет равносильным утерянным документам.
Если доход, подвергающийся налогообложению, в справке вы указали меньший, в результате вычета из полученных денег расходов на улучшение состояния автомобиля, нужно в обязательном порядке приложить к заявлению подтверждающие документы. Например:
- кассовые чеки;
- квитанции;
- расписки и т.д.
Сроки для подачи декларации
Если сделка совершена в текущий год, например, 2017, то подать декларацию необходимо в начале следующего года, то есть еще не наступившего 2018. При этом не имеет значения, в какой части 2017 года была осуществлена сделка. Даже если она состоялась 29 декабря, затягивать с подачей декларации строго не рекомендуется. Согласно законодательным актам, крайним сроком для подачи документа в обработку налоговой службой – 30 апреля следующего года за годом совершения сделки. То есть, если машина продана в 2017 году, не позже 30.04.2018 необходимо предоставить документ в отделение налоговой.
Интересная подсказка: благоприятные для подачи декларации месяцы – последний зимний – февраль, и первый весенний – март. Дело в том, что в это время очередей в налоговой службе почти нет, так как в современном ритме жизни люди постоянно откладывают дела на потом и выстраиваются в километровые потоки под конец апреля.
Негативные последствия непредставления декларационного заявления
Если декларация не будет предоставлена до 30 апреля последующего за годом сделки года, бывший владелец машины попадет под юридические санкции, оговоренные Налоговым Кодексом Российской Федерации. Согласно описанным в нем установкам, продавец транспортного средства облагается штрафом.
Величина штрафа зависит от величины не выплаченного налога и исчисляется 5% от его «тела».
Обратите внимание! Начисление штрафа производится по схеме пени, то есть каждый месяц к основной невыплаченной сумме причисляется еще по 5%, однако, дойдя до отметки в 30% начисление пени останавливается, и продавца машины начинают донимать работники налоговой инспекции и другие представители государства. Согласно статистике, зарегистрированная минимальная сумма пени составила тысячу рублей.
Какие документы нужны для оформления декларации
Чтобы заполнить графы внутри формы декларации, необходимо иметь при себе следующие документы.
- Взятую из бухгалтерского отдела с работы справку, содержащую информацию о доходах физического лица. В ней указаны сведения о полученных гражданином финансовых доходах за год, предшествующий моменту получения документа. Если отчисление в пользу государства удержано работодателем, то отражать это не нужно.
- Договор, заключенный с покупателем машины, содержащий информацию о совершаемой сделке и ее подробности.
- Договор, заключенный ранее с продавцом автомобиля, у которого машина приобреталась. Он как правило является:
- физическим лицом;
- автосалоном и т.д.
- Основной документ гражданина Российской Федерации.
Заполнение формы
Лучше всего произвести заполнение формы при помощи программы-помощника, размещаемой на сайте налоговой службы. Ее нужно скачать на рабочий стол компьютера и установить. При завершении установки и появлении ярлыка на рабочем столе, откройте программу двумя кликами мыши и увидите перед собой электронный бланк со свободными графами.
Заполнение формы 3-НДФЛ — важнейший этап процедуры
В соответствующих разделах нужно будет указать информацию следующего рода.
- К какому типу относится бланк. В нашем случае он маркируется как 3-НДФЛ.
- Номер наземного пункта налоговой службы Российской Федерации, с которым владелец авто взаимодействует касательно процедуры списывания налога. Если номер не помните или не знаете, воспользуйтесь специальным сервисом, который поможет инспекцию идентифицировать благодаря введению данных о местоположении отделения, то есть точного адреса.
- Отношение налогоплательщика к категории физлиц.
- Фамилию, имя, отчество налогоплательщика.
- День, месяц, год его рождения.
- Индивидуальный номер налогоплательщика.
- Место рождения;
- Место проживания в России или другой стране, если продавец не является резидентом страны.
- Гражданскую принадлежность;
- Серию, номер, дату и место выдачи паспорта.
- Номер сотового или домашнего телефона, а также электронную почту.
- Сведения о совершенной сделке по продаже машины, то есть сумму полученного дохода.
Заполненный экземпляр распечатывается и относится в налоговую инспекцию лично бывшим автовладельцем, по почте ценным письмом, с доверенным лицом (подтвержденным официально, у нотариуса) или же через Единый портал государственных услуг. Чтобы воспользоваться им, во многих случаях необходимо иметь подтвержденную электронную подпись.
Если процедура предоставления данной бумаги будет нарушена со стороны налогоплательщика, он получит штраф 1000 рублей, согласно налоговому Кодексу Российской Федерации.
Как воспользоваться Единым порталом государственных услуг
Портал государственных услуг предоставляет возможность в режиме онлайн подать декларацию, содержащую информацию о совершенной сделке по продажи автомобиля. Эта услуга является бесплатной. Чтобы воспользоваться ей, необходимо заявить о подаче документа в налоговую и дополнить заявку заполненной с помощью программы-помощника декларацией.
Внутри декларации обязательно указать код, идентифицирующий налоговый орган, с которым работает владелец автомобиля. Это нужно, чтобы правильно указать отделение, получающее декларацию и обрабатывающее ее. Определение реквизитов доступно на сайте службы.
Что приятно, электронный портал позволяет заявку отследить в онлайн-режиме. При подаче ей присваивают индивидуальный номер, который поступает заявителю в личном сообщении через личный кабинет на портале.
После того, как проверка бумаги завершится, человека пригласят подойти в конкретное отделение инспекции Федеральной налоговой службы, для получения документа в бумажном виде. Отдать его необходимо инспектору, также предъявив номер заявки, пришедший в личном сообщении через кабинет налогоплательщика на Едином портале государственных услуг, подтверждающий предварительную подачу документа в обработку в электронном виде.
Выплата налогового отчисления
Согласно установленным законодательно временным срокам, оплатить налоговое отчисление в государственную казну, продавец транспортного средства должен не позднее середины июля следующего за годом заключения сделки года.
Чтобы оплатить рассчитанную сумму, следует при себе иметь:
- основной документ гражданина;
- заполненную согласно нормативам декларацию по бланку ;
- индивидуальный номер налогоплательщика;
- паспорт транспортного средства;
- договор о совершении сделки по продаже авто;
- платежный документ с подтверждением получения денег.
Предоставив перечисленные выше бумаги, вы получите квитанцию с внесенной суммой налога, которую необходимо принести в банк и оплатить. Имейте ввиду, данную услугу оказывают не все банки, поэтому заранее уточняйте в наземных пунктах кредитных организаций наличие возможности внесения оплаты по налогу.
Подведем итоги
Как видите, продавая машину, необходимо вести подготовку не только транспортного средства, очищая салон и кузов, а также устраняя мелкие недостатки, но и документов, касающихся совершения сделки по продаже машины. Чтобы не попасть впросак, необходимо четко соблюдать некоторые правила.
Таблица 1. Советы при продаже
| Совет | Пояснение |
|---|---|
| Сохраняйте с момента приобретения автомобиля оригиналы всех связанных с ним документов. | Имеется ввиду: договор о покупке транспортного средства, заключенный с предыдущим владельцем, а также сопутствующие ему документы, фиксирующие полученные доходы и совершенные расходы, касающиеся сделки. |
| Если отсутствует цель реализовать машину как можно быстрее, лучше всего подождать истечения трехлетнего срока пользования ей. | Необходимо помнить, что три года исчисляются буквально, как 36 месяцев. Неделей или даже днем меньше и вы не избавитесь от обязанности уплаты налога, а также от необходимости предоставления декларации, что само по себе отнимает много времени и сил, не говоря уже об упущенной выгоде. |
Продажа машины – не такой легкий процесс, как кажется на первый взгляд. Доходы, полученные в результате, облагаются по сложной схеме и чтобы разобраться в ней и попробовать избежать денежных отчислений в пользу государства, необходимо изучить все описанные в статье нюансы.
Если же избежать выплат не получится, сосредоточенно займитесь вопросом заполнения декларации и подготовки нужных документов, чтобы вовремя предоставить ее в налоговую службу и оплатить начисленный налог. В противном случае придется отдать государству еще и пеню, по 5% за каждый месяц просрочки.
Мы желаем каждому автовладельцу удачи в начинаниях и надеемся, что статья оказалась полезной.
Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а при его начислении можно существенно сократить величину платежа.
Общие положения
Порядок расчета и правила назначения льгот определяются положениями налогового законодательства.
В частности, статьей 208 НК устанавливается величина налоговых отчислений с продажи транспорта в размере 13% от полученного российским гражданином дохода. Если автомобиль был продан нерезидентом РФ, размер ставки возрастает до 30%. Расчетной базой для определения сумы уплаты признается полученный от реализации доход.
В некоторых случаях платить налог не придется:
- Если машиной владели дольше 3 лет с момента подписания купчей.
- Если налогоплательщик может подтвердить, что дохода при продаже авто он не получил.
При продаже автомобиля в первые три года владения необходимо подать декларацию о доходах. Следует учесть, что трехлетний период отсчитывается не от дня постановки на учет, а с момента заключения договора о покупке авто, если автомобиль был куплен с пробегом, либо с момента оформления справки-счета (при покупке машины в автосалоне). При продаже по истечении 36 месяцев в подаче декларации о доходах нет необходимости.
Освобождение от налога
Чтобы избежать неприятностей с налоговой службой, необходимо знать, в каких случаях платеж в счет государственного бюджета не производится:
- При продаже машины бывший собственник не получил никакого дохода, т.е. цена продажи была меньше цены покупки.
- Если средство было имуществом продавца дольше, чем три года.
- Цена сделки не превысила 250000 руб.
В НК (ст. 217) находят отражение условия, при которых налогоплательщик освобождается от обязанности уплатить налог. Согласно пункту 17.1 рассматриваемой статьи доход, полученный при реализации имущества (кроме недвижимости), которым владели дольше более 3 лет, налогом не облагается. Собственник даже не декларирует данные доходы. Это единственный вариант, когда продажа ТС возможна без подачи декларации.
Владение автомобилем более короткий промежуток времени потребует декларирования доходов, однако уплаты можно избежать, если сделка не принесла никакого дохода автовладельцу. Например, купив машину за 600000 рублей и продав его же спустя 2 года за 500000 рублей, собственник не получил прибыли, следовательно, налог уплачивать нет необходимости. Для того, чтобы воспользоваться освобождением от платежа, необходимо в обязательном порядке подать соответствующую отчетность, подтверждающую убыточность сделки. Автомобилист предоставляет в налоговую документы, фиксирующие сумму покупки и продажи автомобиля, т.е. подтверждающие отсутствие прибыли у гражданина.
Многие автовладельцы предпочитают покупать недорогие автомобили с рук, обходясь без привлечения кредитных средств. Для таких случаев также предусмотрено налоговое послабление: если цена сделки не достигла 250 тысяч рублей, налог также не уплачивается в связи с особенностью исчисления и возможностей по снижению суммы налога. Следует быть внимательным, т.к. даже продажа по невысокой цене должна быть документально подтверждена в налоговой, куда подаются декларация и документы по сделке. Освобождение от налога связано с наличием у каждого автовладельца права на имущественный вычет.
Снижение величины налога
Если избежать продажи автомобиля, купленного совсем недавно, невозможно, граждане могут воспользоваться правом снизить налоговое бремя при помощи налогового вычета или снижения налогооблагаемой базы при учете расходов.
Налоговый вычет
Когда налога на продажу не избежать, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, получив вычет, согласно ст. 220 НК РФ, размером 250000 руб.
При реализации автомобиля, от цены сделки необходимо вычесть величину вычета, чтобы получить расчетную величину для применения 13-процентной ставки. Если продавец авто получил от реализации сумму в размере 600000 рублей, база налогообложения уменьшается на 250000 рублей вычета, в результате чего налог будет определен из оставшейся сумы в 350000 рублей. Экономия от применения налогового вычета довольно существенна, однако подходит такой вариант для тех, кто продает недорогое транспортное средство.
При продаже дорогих машин, экономически более выгодно применить иную схему уменьшения налогооблагаемой базы.
Уменьшение дохода на сумму расходов
Статьей 220 НК РФ зафиксировано право граждан на снижение величины налогового платежа путем вычета из дохода с продажи расходы на покупку данного транспортного средства.
Следует быть внимательным – данная мера применима только в качестве альтернативы налоговому вычету, т.е. использовать оба способа снижения налога нельзя.
Так как при продаже дорогостоящих авто размер вычета выглядит незначительным по сравнению с суммой, вырученной продавцом, более интересен вариант снижения налогооблагаемой базы на сумму расходов на приобретение. В качестве примера, можно рассмотреть покупку нового автомобиля в салоне по цене 1 млн рублей и продажу его спустя год как автомобиль с пробегом по цене 900 тысяч рублей. Общеизвестен факт, что как только автомобиль выезжает за ворота автосалона, его стоимость снижается в среднем на 10%.
Учет расходов на покупку позволит избежать уплаты налога, если будут соблюдены два важных условия:
- владелец может документально подтвердить понесенные на покупку авто расходы;
- должна быть подана декларация о доходах в строго отведенное по закону время.
При выборе одного из вариантов снижения налога, необходимо произвести предварительные расчеты с целью выявления наиболее выгодного пути расчета налога.
Порядок расчета и уплаты
Определить сумму к уплате довольно просто. Исчисление налога в стандартном варианте представляет собой умножение полученного дохода на 13-процентную ставку. Однако полностью данная сумма не уплачивается ввиду возможности применения одного из методов снижения расчетной базы: по расходам или имущественному вычету. Следует учесть, что при продаже более 1 единицы транспортного средства, снижение налога возможно лишь по одной из сделок.
Для уменьшения налогооблагаемой базы гражданин обязан своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием данных налогоплательщика, его доходов, рассчитанной суммы налога.
Сроки подачи деклараций для уменьшения налога
Подача отчетности по доходам проводится ежегодно до 30 апреля года, следующего за рассматриваемым налоговым периодом. Кроме того, существует крайний срок уплаты данного налога – 15 июля каждого года. При несоблюдении сроков уплаты налогоплательщик штрафуется в размере 20% от величины неуплаченного налога.
Карается законом и несданная вовремя отчетность – штраф начисляется по 5% за каждый месяц. Размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей или больше 30% от суммы дохода.
Особых проблем с расчетом и уплатой налога не возникнет, если соблюдать некоторые советы:
- После каждой сделки (купли или продажи) необходимо сохранять чеки, квитанции, документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы и доходы.
- При продаже автомобиля с рук обязательно оформляют и хранят расписку о передаче денежных средств.
- Своевременная подача отчетности и тесный контакт с налоговой позволят избежать штрафных санкций и других неприятностей с фискальным органом.
На видео об уплате налога
Применяя более выгодный вариант, налогоплательщик сможет избежать уплаты налоговых сборов или сделать их минимальными. Если владелец собирается продать машину спустя два с лишним года после покупки, имеет смысл немного подождать с продажей, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой структуры.
Добрый день, уважаемый читатель.
Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.
Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.
Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.
Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.
Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:
- Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.
В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.
Размер налога с продажи машины
Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов .
Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.
Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.
Налог с продажи автомобиля
Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
1. Отсутствие дохода
Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.
2. Длительное владение автомобилем
Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет . НК РФ, статья 217:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17 1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .
Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.
Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.
3. Налоговый вычет
Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.
К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял .
Статья 220 Налогового кодекса:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей ;
Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей ? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.
Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.
Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год .
Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:
(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.
4. Уменьшение дохода на сумму расходов
Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.
Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).
В этом случае величина налога составит:
Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.
Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:
Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.
Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.
Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:
- Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
- Владение автомобилем 3 года или более;
- Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.
Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, .
Какой вариант уменьшения налога выбрать?
В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:
Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать . Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля . Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.
Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля ).
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.
Особенности уплаты налога не резидентами:
- 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
- 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
- 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года .
Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.
Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.
Итак, подведем итоги этой статьи :
- После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
- Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
- Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.
Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.
Удачи на дорогах!
Удачи на дорогах!
Мы купили машину в 2019году. Сумма в договоре указана 100 тыс. Если мы ее продаём за 500 000, мы должны заплатить налог? Автомобиль продаётся нами один раз в этом году.
Какая саму должна быть в договоре, чтоб налог не уплачивать? Заранее благодарю за ответ
Алексей-532
доброго дня! я ИП на енвд грузоперевозки и усн с января 2018 года у меня имелись в наличии два грузовика которые я приобрёл в 2014 году и продал их в сентябре 2018! так как УСН не использовалась была поданна нулевая декларация на что налоговая очень плохо отреагировала и требует уплаты усн в размере 15% от суммы сделки но они не использовались в моей коммерческой деятельности на что налоговая говорит что мне этого не доказать! мои действия?
Лена , в данном случае нужно будет заплатить налог:
(500 000 - 250 000) * 0.13 = 32 500 рублей.
Если машина будет продана за 250 000 или дешевле, то налога не будет.
Удачи на дорогах!
Алексей , здравствуйте.
Подготовьте какие-то доказательства того, что автомобили не использовались в предпринимательской деятельности и предоставьте их в налоговую. Если с налоговой договориться не удастся, то решайте спор через суд.
Удачи на дорогах!
Татьяна86
Добрый день. Подскажите пжл если автомобиль куплен в феврале 2016 за 707 тыс, а продан в октябре 2018 за 1 млн то какую сумму налога нужно будет уплатить? И можно ли в данном случае воспользоваться вычетом 250 тыс?!
Татьяна , здравствуйте.
1. Размер налога: (1 000 000 - 707 000) * 0.13 = 38 090 рублей.
2. Можно воспользоваться вычетом, но налог будет больше:
(1 000 000 - 250 000) * 0.13 = 97 500 рублей.
Так что смысла нет.
Удачи на дорогах!
Евгений-315
Автомобиль был приобретен в июле 2017 г. в автосалоне за 579 тыс. руб. продан в мае 2018 г. за 440 тыс. руб. в налоговую предоставлена декларация с договорами купли-продажи. Договор на приобретение авто налоговая инспекция не принимает, требует подтверждение чеками, а чек есть только на 225 тыс.руб. Остальная сумма была перечислена банком в автосалон на основании кредита. Правомерен ли отказ налоговой инспекции? Почему договор купли-продажи не является подтверждением?
Налогообложение покупателя транспортного средства за сам факт приобретения собственности не производится . Зато потом придется заплатить за владение и пользование автомобилем. Региональный фискальный сбор, взимаемый с автовладельцев – транспортный налог, который рассчитывается с учетом параметров самой машины и места нахождения, ведь ставки и порядок уплаты ТН устанавливается непосредственно субъектом РФ. В главе 28 НК РФ содержатся все аспекты, регламентирующие уплату данного налога.
Обязанность уплачивать транспортный налог возникает с начала того месяца, в котором был приобретен автомобиль . Отсчетом является тот момент, когда была заключена сделка и оформлен договор купли – продажи. Налоговой службе не важно, когда именно новый собственник обратился в ГИБДД и поставил на учет ТС, важен сам факт смены владельца и дата договора, но при расчете налога учитывается полный месяц.
Данные о смене собственника транспортного средства фискальные органы получают исключительно от МРЭО ГИБДД, поэтому все же важно, чтобы покупатель переоформил машину на себя.
Других налогов при покупке автомобиля нет . Не удастся приобретателю ТС получить и налоговый вычет, только при последующей продаже данной машины, для чего потребуется сохранить документы о сделке по покупке авто. Налоговая нагрузка лежит именно на продавце автомобиля.
Какие налоги надо платить при продаже ТС
Продажа транспортных средств облагается налогом
. Для физических лиц (а также для предпринимателей при продаже личного автотранспорта) – это налог на доходы (НДФЛ в размере 13%), для ИП, реализующих коммерческий транспорт, используемый в предпринимательской деятельности и работающих по общей системе налогообложения – и НДФЛ (13%), и НДС (18%).
Если ИП работает по «упрощенке», то не уплачивает эти налоги, а доход от сделки включает в налоговую базу для расчета налога в размере 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы».
Прибыль, получаемая от сдачи или продажи транспортного средства, облагается налогом на доходы физлиц — пресловутые тринадцать процентов (глава 23 Налогового кодекса РФ и письмо Минфина № 03-05-06-04/66762 от 24 декабря 2014 года). Это касается всех граждан, кто проживает на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трех дней в году.
Если этот период меньше, это влияет на налоговую ставку — она будет уже тридцать процентов. Любой, кто продает свое ТС, обязан самостоятельно вычислить сумму «дани» и подать декларацию в органы Федеральной налоговой службы на следующий год после того, как сбыл свою машину.
Государству можно не платить и не уведомлять его о сделке, если :
- у вас есть документы, что вы продаете авто дешевле, чем приобретали (или вы продали его дешевле двухсот пятидесяти тысяч рублей);
- вы являетесь владельцем машины больше трех лет ().
Как быть, если речь идет не об автомобиле, а, скажем, велосипеде, мотоцикле или же квадроцикле? Здесь зависит от того, за сколько его продали.
Если транспортное средство продается дешевле , чем было куплено (или эта сумма менее 250 000 рублей), то никаких налогов платить не нужно. Если же больше — налог платится именно с этого превышения.
Сумма налога, если машина продана дороже, чем была куплена
Какие налоги на проданные машины по доверенности и сколько платить, если автомобиль продан дороже, чем куплен? Как уже упоминалось, в казну государства следует отчислить тринадцать процентов от прибыли с продажи машины (). Также подается декларация о доходах
в местное отделение ФНС. Причем, она подается в любом случае, даже если вы доказали, что профита у вас от продажи никакого не было. рассчитывается самостоятельно.
К примеру, некий человек продал авто за полмиллиона российских рублей. В этом случае государству придется выплатить 65 тысяч рублей. Всю ли эту сумму нужно отдавать? На это влияют следующие факторы :
- насколько велика выгода продавца;
- как долго авто находилось в собственности до момента продажи;
- налоговый вычет.
Например , машина, купленная за пятьсот тысяч рублей, была продана через четыре года уже за 600 000. Казалось бы, налицо выгода.
Однако, так как срок владения автомобилем составляет более трех лет, платить государству не нужно.
Влияет ли возраст машины на налогообложение при продаже и покупке?
Год выпуска автомобиля оказывает влияние не только на его рыночную стоимость и ликвидность
. Также возраст транспортного средства учитывается при налогообложении. Причем значим он и для покупателя, и для продавца.
Для того, кто приобретает ТС, его возраст скажется на размере транспортного налога за владение автомобилем.
Согласно п. 3 ст. 361 НК РФ региональным властям на откуп отдается право дифференцировать ставки по транспортному налогу в соответствии с возрастом авто.
Возраст отсчитывается в количестве полных календарных лет с 1 января года, который следует за годом выпуска транспортного средства.
Таким правом пользуются субъекты РФ, например, в ряде регионов установлены в среднем следующие коэффициенты к налоговой ставке по ТН в зависимости от срока полезного использования авто:
- 1 – для авто в возрасте до 5 лет;
- 1,75 – 5-10 лет;
- 2 – 10-15 лет;
- 3 – более 15 лет.
Однако есть и другая сторона: льготы по транспортному налогу обычно предоставляются различным категориям автовладельцев, которым принадлежат машины солидного возраста – от 15 лет.
Так указано, в частности, в законе о ТН в Санкт-Петербурге.
По этой причине нужно внимательно изучать именно местные законодательные акты , чтобы точно знать – выгодно ли в вашем населенном пункте или регионе приобретать новые, либо подержанные автомобили, и содержать их, уплачивая транспортный налог.
Возраст автомобиля при продаже напрямую не повлияет на размер НДФЛ, а лишь косвенно:
- от года выпуска и состояния зависит цена ТС, следовательно, и размер полученного дохода от сделки;
- возраст автомобиля в определенной степени влияет на срок владения машиной, если она только недавно сошла с конвейера, то не может находиться в собственности продавца более 3 лет, поэтому налог нужно будет уплачивать, в противном случае, когда подержанное авто принадлежит много лет одному хозяину, можно избежать фискального бремени .
Если имущество (в данном случае — автомобиль) находилось в собственности продавца более трех лет, то предусмотрены льготы по налогообложению полученного от его продажи дохода (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Декларация при продаже авто
Если вы сдавали, либо продали автомобиль, нужно уведомить об этом государство в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить от руки соответствующий бланк, а можно подать и в электронном виде. Документ должен быть подан продавцом в представительство ФНС
по месту жительства не позднее тридцатого апреля следующего года. Это, однако, не относится к заявлению на налоговый вычет — его можно подать в любое время года.
Как гласит статья 11 НК, местом жительства признан тот адрес, по которому зарегистрировано физическое лицо. Если же человек не является гражданином РФ, место пребывания определяется в соответствии с его просьбой.
Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе
Место жительства физического лица — адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации для целей настоящего Кодекса место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. При этом местом пребывания физического лица признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номер дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
(в ред. Федеральных законов от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
Вычет при продаже авто
Налоговый имущественный вычет предоставляется только частным лицам в отношении подоходного налога. От обязанности уплачивать НДФЛ будет освобожден продавец транспортного средства при соблюдении следующих условий:
- автомобиль находился в собственности у владельца, продающего его, более 3 лет;
- стоимость движимого имущества (транспортного средства) не превышает 250 тыс. рублей, хоть и владел им продавец менее 3 лет (п. 1.1 ст. 220 НК РФ).
При этом транспортное средство должно быть использовано исключительно в личных целях – если оно применялось для ведения предпринимательской деятельности, то продавец не имеет права на вычет
.
Иными словами, если вы решили продать свое транспортное средство , лучше все же соблюдать законодательство и не стараться «упростить» процедуру, допустим, оформляя доверенность.
Вполне может оказаться так, что человек, которому вы вверили свою машину, оказался не достойным вашего доверия .
При подаче налоговой декларации, если вы не уверены в своей грамотности, лучше обратиться за услугами специалиста — он быстро и грамотно оформит ваши документы и все, что от вас потребуется — это предоставить их в налоговую инспекцию и спокойно ожидать налогового вычета.
