2. Współczynnik intensywności obrotu na emeryturze -
stosunek liczby pracowników, którzy odeszli za okres (N pozostało) do ich średniej liczby na liście (N średnia lista):
Na emeryturę \u003d H vyvyshm / H Lista śr
3. Wskaźnik rotacji - stosunek liczby pracowników, którzy odeszli w okresie z ww. powodów związanych z rotacją pracowników (rotacja pracowników) do ich średniej liczby na liście (lista Ch cf):
Do obrotu \u003d H rotacji personelu / H Średnia lista
4. Stopa zastąpienia - stosunek różnicy między liczbą zatrudnionych (H przyjętych) i emerytowanych (H na emeryturze) do ich średniej liczby płac (lista H cf):
Wymiana K = (H zaakceptowane - H na emeryturze) / H średnia lista
Z tabeli wynika, że wskaźnik obrotów maleje w stosunku do roku poprzedniego. Wskaźniki rotacji przy wejściach i wyjściach spadają, co wskazuje na tendencję do retencji pracowników. Spadek stopy zastąpienia oznacza, że liczba zatrudnionych rekompensuje liczbę tych, którzy odeszli, czyli część zatrudnionych rekompensuje liczbę zwolnionych, a część zatrudnionych jest wykorzystywana w nowych miejscach pracy. Spadek tego wskaźnika oznacza, że nowozatrudnieni tylko w niewielkim stopniu przyczyniają się do rozwoju nowych miejsc pracy.
1.1.6 Analiza produktywności personelu przedsiębiorstwa
Wydajność pracy jest zwykle rozumiana jako zdolność do wytworzenia określonej ilości produktów na jednostkę czasu Wydajność pracy można scharakteryzować albo za pomocą wskaźnika bezpośredniego – produkcji na jednostkę czasu pracy, albo za pomocą wskaźnika odwrotnego – pracochłonność – koszt czasu pracy na jednostkę produkcji
Ze względu na to, że koszt czasu pracy można wyrazić liczbą przepracowanych roboczogodzin, osobodni, średnią liczbą płac pracowników lub wszystkich pracowników przedsiębiorstwa, istnieją wskaźniki przeciętnej godzinowej, przeciętnej dobowej produkcji oraz wskaźniki średniej produkcji na jednego wymienionego pracownika lub pracownika personelu bezpośrednio związanego z produkcją tego produktu;
Przedsiębiorstwo dysponuje następującymi wskaźnikami do obliczania średniej wydajności i pracochłonności (tabela 11).
Tabela 11
Obliczanie średniej produkcji i pracochłonności
| Indeks | Przeznaczenie | Poprzedni rok | Raportowanie | Współczynnik dynamiczny | Zmiana absolutna |
| 1 Produkcja produktów rynkowych, tys. rubli. | Q | 158 534 | 160 058 | 100, 96% | 1 524 |
| 2 osobodni przepracowane przez pracowników | T | 184 177 | 202 333 | 109,86% | 18 156 |
| 3 Średnia dzienna produkcja, tysiąc rubli. | W | 0,861 | 0,791 | 91,90% | -0,7 |
| 4 Średnia pracochłonność produktów | t | 1,162 | 1,264 | 108,81% | 0,102 |
Pomiędzy wartościami podanymi w tabeli występują następujące zależności
W=1/t, Q=WxT; T=txQ
Pierwsza z tych zależności służy jedynie kontroli poprawności obliczeń (0,861 x 1,16175 = 1,0; 0,791 x 1,26413 = 1,0), a za pomocą dwóch pozostałych można wykonać obliczenia ekonomiczne
Tak więc zmianę wielkości produkcji w roku sprawozdawczym w porównaniu z poprzednim tłumaczy się wzrostem kosztów czasu pracy przy spadku wydajności pracy.
0,7 x 202 333 = -14 104 tysięcy rubli,
0,861 x 18 156 = 15 627 tysięcy rubli
W wyniku łącznego wpływu tych czynników wielkość produkcji wzrosła o 1 523 tys. rubli
Na zmianę całkowitych kosztów pracy w roku sprawozdawczym w porównaniu z poprzednim miały wpływ dwa czynniki: wzrost wielkości produkcji oraz wzrost pracochłonności produkcji jej jednostki
0,10238 x 160 058 = 16 386 osobodni
1,162 x 1523 = 1770 osobodni
W wyniku łącznego wpływu tych czynników łączne koszty pracy wzrosły o 18 156 osobodni.
1.2. Analiza kondycji finansowej GRES-4 1.2.1 Analiza bilansu
System wskaźników wyników finansowych obejmuje nie tylko bezwzględne, ale także względne wskaźniki efektywności ekonomicznej. Należą do nich: współczynniki stabilności finansowej, płynności, rotacji środków itp.
Zbiorcze informacje do analizy przedstawione są w formularzu nr 1 „Bilans”, w formularzu nr 2 „Sprawozdanie z wyników finansowych”, formularzu nr 5 „Załącznik do bilansu”. Ponadto w analizie wykorzystano dane z konta 46 „Sprzedaż produktów”, konto 47 „Sprzedaż i inne rozdysponowanie środków trwałych”, konto 48 „Sprzedaż innych aktywów”, konto 80 „Zyski i straty”.
Bilans pozwala na ogólną ocenę zmian w całym majątku przedsiębiorstwa, podkreślenie w jego składzie środków bieżących (mobilnych) i trwałych (nieruchomych), dynamiki struktury majątku.
Analiza dynamiki składu i struktury majątku pozwala ustalić wielkość bezwzględnego i względnego przyrostu lub spadku majątku całego przedsiębiorstwa i poszczególnych jego rodzajów.
Aby przeanalizować aktywa analizowanego przedsiębiorstwa, zestawia się tabelę analityczną 12.
Tabela 12
Analiza salda aktywów
| Fundusze przedsiębiorstw | 2001 | 2002 | Zmiana absolutna wartości, tysiące rubli | Zmiana rytmu wagi, punkty | |||
| Kwota, tysiąc | Kwota, tysiąc | Tempo wzrostu, % | |||||
| ALE | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.ŚRODKI OGÓŁEM | 215570 | 100 | 215506 | 100 | -64 | -0,03 | 0,00 |
| 1.1 Aktywa trwałe (wynik działu I środka trwałego) | 181915 | 84,39 | 176780 | 82,03 | -5135 | -2,82 | -2,36 |
| 1.2 Aktywa obrotowe (wynik działu II aktywa) | 33655 | 15,61 | 38725 | 17,97 | 5070 | 15,07 | 2,36 |
| 1.2.1. rzeczowe aktywa obrotowe (suma wierszy 211-216) | 28859 | 85,75 | 31518 | 81,39 | 2659 | 9,21 | -4,36 |
| 1.2.2.gotówka i krótkoterminowe inwestycje finansowe | 2360 | 7,01 | 1465 | 3,78 | -895 | -37,93 | -3,23 |
| 1.2.3 należności i inne aktywa | 2435 | 7,24 | 5742 | 14,83 | 3307 | 135,79 | 7,59 |
Z danych w tabeli wynika, że łączna kwota funduszy firmy spadła o 64 tys. rubli, czyli 0,03 proc. Największy udział w strukturze majątku mają aktywa trwałe - 84,39 proc. na początek roku i 82,03 proc. na koniec roku. W strukturze majątku obrotowego na początku roku największy udział (85,75 proc.) mają rzeczowe aktywa obrotowe.
Na koniec roku nastąpiły w tych grupach istotne zmiany zarówno w wielkości bezwzględnej, jak iw ich wagach jednostkowych.
Spadek wartości aktywów trwałych wyniósł 5135 tys. rubli, czyli (-2,82 proc.).
Przyrost aktywów obrotowych wyniósł 5070 tys. rubli, czyli 15,07 proc.
W strukturze majątku obrotowego nastąpił wzrost kwoty należności o 3307 tys. rubli, czyli 135,79 proc., przy jednoczesnym wzroście jej udziału w strukturze majątku obrotowego o 7,59 pkt.
Wartość rzeczowych aktywów obrotowych wzrosła o 2659 tys. rubli lub 9,21 proc. Jednak ich udział w strukturze aktywów obrotowych zmniejszył się o 4,36 proc.
Kwota gotówki i krótkoterminowych inwestycji finansowych spadła o 895 tys. rubli, czyli o 37,93 proc.
Udział gotówki w strukturze zmniejszył się o 3,32 pkt.
Wyniki analizy wykazały, że sytuacja finansowa GRES-4 uległa pogorszeniu.
1.2.2 Analiza kapitału obrotowego przedsiębiorstwa
Biorąc pod uwagę znaczenie kapitału obrotowego, przeanalizujemy obrót środkami.
Czas trwania obrotu w dniach (fundusze) oblicza się według wzoru:
Obsredstsv \u003d C x D / RP,
Gdzie C to średnie saldo kapitału obrotowego
D - długość okresu (rok - 360 dni, kwartał - 90 dni)
RP - wielkość sprzedaży produktów.
Wielkość sprzedaży produktów charakteryzuje wielkość kapitału obrotowego. Skorygowany przychód jest traktowany jako wskaźnik wielkości sprzedaży, tj. z wyłączeniem podatku od wartości dodanej i innych podatków oraz odliczeń płaconych od przychodów i odliczanych od niego przy obliczaniu zysku.
Wskaźniki czasu trwania obrotu w dniach można obliczyć dla wszystkich kapitałów obrotowych, grup tych funduszy, ich poszczególnych rodzajów. Na zmianę obrotów w dniach wpływa szereg czynników, których poziom wpływu należy zmierzyć. Analiza czynnikowa obrotów pozwala określić, jakie elementy majątku obrotowego firma może wykorzystać, aby zwiększyć efektywność ich wykorzystania.
Na zmianę czasu trwania obrotu w dniach mają wpływ następujące czynniki: zmiana średnich sald, zmiana wielkości sprzedaży.
Wstępne informacje i obliczenia współczynników w postaci uogólnionej przedstawiono w tabeli analitycznej 13.
Jak pokazują dane zawarte w tabeli, w okresie sprawozdawczym, w porównaniu z poprzednim, nastąpiło spowolnienie rotacji wszystkich aktywów obrotowych, z wyjątkiem należności. Główną przyczyną spowolnienia był wzrost średnich sald dla wszystkich rodzajów kapitału obrotowego, z wyjątkiem należności. Zmiana wysokości obrotu we wszystkich przypadkach skróciła czas trwania obrotu. Spowolnienie obrotów nastąpiło zarówno w sferze produkcji, jak iw sferze konsumpcji, jednak w sferze obiegu poziom spowolnienia obrotów jest znacznie wyższy niż w sferze produkcji.
Wzrost wolumenu sprzedaży ogółem pozytywnie wpłynął na czas trwania obrotów, jednak tempo wzrostu sprzedaży było nieadekwatne do tempa wzrostu sald kapitału obrotowego. Gdyby tempo wzrostu wolumenu sprzedaży było wyższe niż tempo wzrostu średnich sald kapitału obrotowego, wówczas uzyskano by ogólne skrócenie czasu trwania rotacji kapitału obrotowego.
Tabela 13
Analiza kapitału obrotowego
| Rodzaje i grupy kapitału obrotowego | Średnie salda kapitału obrotowego, tys. rubli | Przychody ze sprzedaży, tysiące rubli | Czas trwania obrotu, dni | czas realizacji (dni) |
|||
| Za poprzednie | Za poprzedni rok | Za poprzedni rok | |||||
| ALE | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Zapasy produkcyjne, w tym IBE | 11815 | 18785 | 158534 | 160057 | 26,83 | 42,19 | 15,36 |
| Budowa w toku | 1893 | 2345 | 158534 | 16057 | 4,30 | 5,27 | 0,97 |
| Przyszłe wydatki | 36 | 421 | 158534 | 16057 | 0,08 | 0,95 | 0,87 |
| RAZEM w produkcji | 13746 | 21525 | 158534 | 16057 | 31,21 | 48,42 | 17,20 |
| 13709 | 21103 | 158534 | 16057 | 31,13 | 47,47 | 16,33 | |
| Produkt końcowy | 756 | 5428 | 158534 | 16057 | 1,72 | 12,21 | 10,49 |
| Towar wysłany | 1835 | 3656 | 158534 | 16057 | 4,17 | 8,22 | 4,05 |
| Rozrachunki z odbiorcami | 4094 | 2477 | 158534 | 16057 | 9,30 | 5,57 | -3,73 |
| Środki pieniężne i inne aktywa obrotowe | 2628 | 3102 | 158534 | 16057 | 5,97 | 6,98 | 1,01 |
| RAZEM w obiegu | 23025 | 35768 | 158534 | 16057 | 52,29 | 80,45 | 28,16 |
| RAZEM kapitał obrotowy | 36771 | 57294 | 158534 | 16057 | 83,50 | 128,87 | 15,36 |
| W tym brak przyszłych wydatków | 36735 | 56872 | 158534 | 16057 | 83,42 | 127,92 | 44,50 |
Wzrost rotacji zapasów jest czynnikiem wzrostu rotacji kapitału obrotowego w sektorze produkcyjnym.
1.2.3. Analiza majątku trwałego przedsiębiorstwa
Środki trwałe są jednym z najważniejszych czynników każdej produkcji. Ich stan i efektywne wykorzystanie bezpośrednio wpływa na końcowe wyniki działalności gospodarczej przedsiębiorstw.
Kształtowanie się relacji rynkowych zakłada walkę konkurencyjną pomiędzy różnymi producentami towarów, w której wygrają ci z nich, którzy najefektywniej wykorzystują wszystkie rodzaje dostępnych zasobów.
Stan i wykorzystanie środków trwałych jest jednym z najważniejszych aspektów pracy analitycznej, gdyż są one materialnym ucieleśnieniem postępu naukowego i technologicznego – głównym czynnikiem zwiększającym efektywność każdej produkcji.
Pełniejsze i bardziej racjonalne wykorzystanie środków trwałych i zdolności produkcyjnych przedsiębiorstwa przyczynia się do poprawy wszystkich jego wskaźników techniczno-ekonomicznych, wzrostu wydajności pracy, wzrostu wydajności kapitału, wzrostu produkcji, obniżenia jego kosztów oraz oszczędności w inwestycjach kapitałowych.
Celem analizy stanu i efektywności wykorzystania środków trwałych produkcyjnych jest ustalenie bezpieczeństwa przedsiębiorstwa i jego podziałów strukturalnych środkami trwałymi - zgodność wielkości, składu i poziomu technicznego środków, ich zapotrzebowanie : doprecyzowanie realizacji planu ich wzrostu, odnowienia i likwidacji, badanie stanu technicznego środków trwałych, a zwłaszcza ich najbardziej aktywnej części - maszyn i urządzeń. Ustalenie stopnia wykorzystania środków trwałych i czynników, które na niego wpłynęły; określenie kompletności wykorzystania floty sprzętowej i jej kompletności, wyjaśnienie efektywności wykorzystania sprzętu w czasie i pod względem mocy; określenie wpływu wykorzystania środków trwałych na wielkość produkcji i inne wskaźniki ekonomiczne przedsiębiorstwa, identyfikacja rezerw na wzrost produktywności kapitału. zwiększenie produkcji i zysków poprzez poprawę wykorzystania środków trwałych
Źródła informacji formularz nr 1 „Bilans przedsiębiorstwa”, formularz nr 3 „Załącznik do bilansu przedsiębiorstwa”: formularz nr 5 „Załącznik do bilansu przedsiębiorstwa”: formularz nr 1- p (roczny, miesięczny) „Sprawozdanie przedsiębiorstwa (stowarzyszenia) o produktach”,
Analizując zaopatrzenie przedsiębiorstwa w środki trwałe, należy zbadać, czy przedsiębiorstwo posiada wystarczającą ilość środków trwałych, jaka jest ich dostępność, dynamika, skład, struktura, stan techniczny, poziom produkcji i jej organizacja.
Środki trwałe są heterogeniczne, ich pełnienie różnych funkcji i różne przeznaczenie doprowadziły do podziału środków trwałych na różne grupy. W zależności od przeznaczenia w działalności produkcyjnej i gospodarczej dzieli się je na produkcyjne i nieprodukcyjne. Spośród tych grup przemysłowy majątek produkcyjny jest bezpośrednio związany z wytwarzaniem produktów i dlatego ma największy udział.
Obecność środków trwałych w analizowanym przedsiębiorstwie podana jest w tabelach analitycznych 14 i 15.
Tabela 14
Dostępność, ruch i dynamika środków trwałych
| środki trwałe | Na początku roku | Otrzymywane rocznie | Wypadł za rok | Pod koniec roku | Tempo wzrostu | |
| Środki trwałe przemysłowe i produkcyjne | 166 398 | 1 545 | 228 | 167 716 | 1 317 | 100,79 |
| włącznie z | ||||||
| aktywni uczestnicy | 52 540 | 1239 | 31 | 53 747 | 1 208 | 102,3 |
Tabela 15
Dostępność, skład i struktura środków trwałych
| Grupy systemów operacyjnych i ich nazwy | Na początek roku | Pod koniec roku | Zmiana na rok | |||
| Kwota, tysiąc rubli | Oud. waga, % | Kwota, tysiąc rubli | Oud. waga, % | Kwota, tysiąc rubli | Oud. waga, % | |
| 1. Budynki | 93562 | 56,23 | 93562 | 55,79 | 0 | -0,44 |
| 2. Struktury | 9391 | 5,64 | 9 391 | 5,6 | 0 | 0,04 |
| 3. Maszyny i sprzęt | 52540 | 31,57 | 53747 | 32,05 | 1209 | 0,47 |
| 4. Pojazdy | 10592 | 6,37 | 10720 | 6,39 | 128 | 0,03 |
| 5. Produkcja i inwentaryzacja gospodarstwa domowego | 296 | 0,18 | 267 | 0,16 | -29 | -0,02 |
| 6. Inne typy systemów operacyjnych | 19 | 0,01 | 28 | 0,82 | 9 | 0,01 |
| RAZEM środki trwałe | 166 398 | 100,00 | 167716 | 100,00 | 1317 | 0,00 |
Z danych w tabelach wynika, że środki trwałe przemysłu i produkcji wzrosły w ciągu roku o 1317 tys. rubli, czyli 0,79%. W tym samym czasie aktywna część wzrosła znacznie - o 1 209 tysięcy rubli, czyli o 102,30%. Ciężar właściwy części aktywnej wzrósł o 0,47%.
Główny wzrost kosztów środków trwałych nastąpił pod wpływem wzrostu kosztów maszyn i urządzeń (1 207 873 tys. rubli), pojazdów (128 547 tys. rubli) oraz innych rodzajów środków trwałych (9 768 tys. rubli). Spadek kosztu środków trwałych nastąpił pod wpływem spadku kosztów sprzętu produkcyjnego (29 070 tys. rubli).
Nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze majątku trwałego. Największe odchylenia procentowe nie przekraczają 0,44 – 0,47% dla budynków oraz maszyn i urządzeń. Dane dotyczące stopnia odnowienia, zbycia, wzrostu, amortyzacji i przydatności środków trwałych przedsiębiorstwa jako całości oraz ich aktywnej części podano w tabeli analitycznej 16.
Tabela 16
Analiza stopnia odnowienia, zbycia i wzrostu środków trwałych
| Szanse | Formuła | Poziom współczynnika |
| 1 Aktualizacje środków trwałych | Fpost/Fkg | 00092 |
| 2 Aktualizacje aktywnej części środków trwałych | F Post / F A c.g. | 00231 |
| 3 Zbycia rzeczowych aktywów trwałych | Fvy/Fn.r. | 0,0014 |
| 4 Zbycia części czynnej rzeczowych aktywów trwałych | F A sel./Fn.y. | 0.0006 |
| 5 Wzrost środków trwałych | fwzrost/F n.g. | 0,0079 |
| 6 Zwiększenie aktywnej części środków trwałych | Wzrost F/Fn.r. | 0,0230 |
| 7 Amortyzacja środków trwałych (na początku roku) | Fitness/Fperv | 0,1048 |
| 9 Amortyzacja środków trwałych (na koniec roku) | Σ zużycie/fperv | 0,1516 |
| 8 Amortyzacja czynnej części środków trwałych (na początku roku) | Σ najpierw nosić/F | 0,2537 |
| 10 Amortyzacja czynnej części środków trwałych (na koniec roku) | Σ A zużycie / F A pierwotny | 0,3666 |
| 11 Okres ważności środków trwałych (na początku roku) | Fostat/Fperv | 0,8952 |
| 12 Okres ważności środków trwałych (na koniec roku) | Fostat/Fperv | 0,8484 |
| 13 Okres ważności części czynnej środków trwałych (na początek roku) | F Odpoczynek / F pierwszy | 0,7463 |
| 14 Okres ważności części czynnej środków trwałych (na koniec roku) | F reszta / F pierwszy | 0,6334 |
| 15 Tempo wzrostu wartości środków trwałych | (Fpr-Fvyb)/UFng | 0,0065 |
| 16 Tempo wzrostu wartości części czynnej środków trwałych | (F A pr-F A vyb) / F A ng | 0,0224 |
Zgodnie z tabelą widać, że najwyższy wskaźnik odnawialności ma część aktywna środków trwałych – maszyny i urządzenia, co wiąże się z koniecznością stałego utrzymywania stabilnej pracy złożonych sprzętowych procesów technologicznych. Amortyzacja aktywnej części środków trwałych jest również znacznie wyższa niż amortyzacja środków trwałych jako całości. W związku z tym jego ważność jest niższa zarówno na początku, jak i pod koniec roku.
Tempo wzrostu wartości środków trwałych pokazuje, jaka część wartości otrzymanych środków trwałych przeznaczona jest na pokrycie ich emerytury. Można więc stwierdzić, że tylko 0,65% wszystkich otrzymanych środków trwałych idzie na emeryturę, podczas gdy na część aktywną jest to 2,24%.
2.2.4 Analiza rentowności
Zwrot z kapitału pozwala określić efektywność wykorzystania inwestycji przez właścicieli środków w przedsiębiorstwie i porównać ją z możliwymi dochodami z inwestowania środków na inne cele.
Zwrot z kapitału własnego, obliczony na podstawie zysku netto, pokazuje, ile kopiejek zysku netto zarobił każdy rubel kapitału własnego.
Dane do analizy opłacalności inwestycji podane są w formularzach nr 1, nr 2 i nr 5 sprawozdań finansowych. Przedstawiono je w tabeli analitycznej 17.
Z danych w tabeli wynika, że wskaźniki rentowności wszystkich funduszy i funduszy operacyjnych, liczone na podstawie łącznej kwoty zysku i zysku ze sprzedaży produktów, spadły odpowiednio o 24,76 proc. i 25,16 proc. w porównaniu z rokiem poprzednim. Wynika to z faktu, że tempo wzrostu wszystkich aktywów przedsiębiorstwa (157,83 proc.), w tym działających (77,19 proc.), jest wyższe niż tempo spadku łącznej kwoty zysku (-40,06 proc.) i zysku z sprzedaż produktów (-34,84 proc.).
Ponadto tempo wzrostu wszystkich środków przedsiębiorstwa jest niższe o 18,14 proc. od przyrostu funduszy własnych, co wskazuje na spadek udziału środków pożyczonych.
Rentowność funduszy własnych za okres sprawozdawczy uległa znacznemu obniżeniu, co związane jest ze zmniejszeniem wielkości przyrostu zysku ze sprzedaży produktów, bilansu i netto.
Tabela 17 Wskaźniki zwrotu z inwestycji
| Wskaźniki | 2001 | 2002 r. | Zmiany wartości bezwzględnej | Tempo wzrostu |
| ALE | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Zysk bilansowy, tys. rubli | 26963 | 16161 | -10161 | -40,06 |
| 2. Zysk netto, tysiąc rubli. | 14047 | 10018 | -4029 | -28,68 |
| 3. Zysk ze sprzedaży, tysiące rubli. | 28139 | 18335 | -9804 | -34,84 |
| 4. Dochód z papierów wartościowych i inwestycji, tys. rubli. | 4154 | 3480 | -674 | -16,22 |
| 5. Średni roczny koszt wszystkich funduszy, tysiąc rubli. | 83595 | 215538 | 131942 | 157,83 |
| 6. Średni roczny koszt środków własnych, tys. rubli. | 74109 | 204522 | 130413 | 175,97 |
| 7. Średni roczny koszt inwestycji finansowych, tys. rubli. | 0 | 0 | 0 | X |
| 8. Średni roczny koszt budowy w toku, tys. rubli. | 0 | 67414 | 67414 | X |
| 9. Średnia roczna kwota aktywnej części środków własnych (wiersz 5 - wiersz 7 - wiersz 8), tys. rubli. | 83595 | 148124 | 64528 | X |
| 10. Rentowność wszystkich funduszy, w% | ||||
| 10.1. Cr1 (str1/str5) | 32,25 | 7,50 | -24,76 | |
| 10.2. Cr2 (str2/str5) | 16,80 | 4,65 | -12,16 | |
| 10.3. Cr3 (str3/str5) | 33,66 | 8,51 | -25,16 | |
| 11. Zwrot z kapitału własnego, % | ||||
| 11.1. Cr4 (str1/str6) | 36,38 | 7,90 | -28,48 | |
| 11.2. Cr5 (str2/str6) | 18,96 | 4,90 | -14,06 | |
| 11.3. Kr6 (str3/str6) | 37,97 | 8,97 | -29,01 | |
| 12. Rentowność aktywnej części środków własnych,% (Кр7= str3/str9) | 33,66 | 12,38 | -21,28 |
Należy zauważyć, że w roku sprawozdawczym najwyższą rentowność miały fundusze operacyjne (12,38 proc.), co wskazuje na efektywność wykorzystania środków znajdujących się w obiegu.
Przeprowadźmy analizę czynnikową opłacalności wszystkich inwestycji – wskaźnik Kr2.
Na zmianę poziomu rentowności inwestycji mogą mieć wpływ zmiany rentowności sprzedaży i obrotu aktywami. Wzajemność opłacalności inwestycji z rentownością produktów i obrotem majątku wyraża się wzorem:
Kp2 \u003d P (r) / B \u003d P (r) / Q / B,
gdzie Р(r) – zysk netto,
B - średnia roczna wartość majątku przedsiębiorstwa,
Q jest znane.
Stosuje się metodę substytucji łańcuchowych lub metodę różnic bezwzględnych, można określić stopień wpływu czynników na rentowność inwestycji: rentowność sprzedaży i rotacji aktywów.
Dane do obliczeń podano w tabeli 18.
Tabela 18
Dane do obliczania wskaźników i czynników
zwrot z inwestycji
| Wskaźniki | wyznaczyć | rok 2001 | 2002 | Zmiany |
| ALE | B | 1 | 2 | 3 |
| 1. Zysk netto, tysiące rubli. | P(r) | 14047 | 10018 | -4029 |
| 2. Ilość sprzedanych produktów, tysiące rubli. | Q | 158534 | 160057 | 1523 |
| 3. Średnia roczna kwota wszystkich funduszy, tysiąc rubli. | W | 83595 | 215538 | 131942 |
| 4. Rentowność ze sprzedanych produktów,% | K(Q) | 8,86 | 6,26 | -2,60 |
| 5. Obrót wszystkich środków przedsiębiorstwa, dni | O | 1,8 | 0,7 | -1,1 |
| 6. Zwrot z inwestycji,% | Cr2 | 16,80 | 4,65 | -12,16 |
Według tabeli zwrot z inwestycji spadł o 12,16 proc. Stało się to w wyniku następujących czynników:
1. Zmniejszenie kwoty zysku netto o 1 rubel sprzedanych produktów.
Кр2 = (К1(Q) – К0(Q)) x О0.
ΔKr2 = -2,60% x 1,8 = -4,93%.
2. Spowolnienie obrotu wszystkich funduszy przedsiębiorstwa.
ΔKr2 = (O1 - O0) x K1(Q).
ΔKr2 = -1,1 x 6,26 = -7,23%.
Otrzymane wyniki podsumowano w tabeli 19.
Tabela 19
Tabela podsumowująca wyniki analizy czynnikowej
zwrot z inwestycji
2.2.5. Analiza stabilności finansowej i wypłacalności GRES-4Jednostkę uznaje się za wypłacalną, jeśli jej suma aktywów jest większa niż jej zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Spółka jest płynna, jeśli jej aktywa obrotowe są większe niż jej bieżące zobowiązania.
Analiza wypłacalności i płynności przedsiębiorstwa jest przeprowadzana poprzez porównanie funduszy na składnik aktywów, pogrupowanych według stopnia ich płynności i uporządkowanych malejąco według płynności, z zobowiązaniami za zobowiązania pogrupowanymi według terminu zapadalności i uporządkowanymi rosnąco warunków. Zasadniczo płynność przedsiębiorstwa oznacza płynność jego bilansu.
W zależności od stopnia płynności, czyli tempa rotacji na gotówkę, majątek przedsiębiorstwa dzieli się na następujące grupy:
1. Najbardziej płynne aktywa. Obejmują one wszystkie pozycje środków pieniężnych i krótkoterminowych inwestycji finansowych spółki (papiery wartościowe) z sekcji II bilansu aktywów „Aktywa obrotowe”.
2. Aktywa rynkowe - należności i inne aktywa są pobierane z działu II aktywa bilansu. Jeżeli podczas analizy wewnętrznej wykryte zostanie unieruchomienie przez pozycje dłużników i inne składniki majątku, suma aktywów szybkorotujących pomniejsza się o jego kwotę:
3. Wolno realizowalne aktywa. Są to artykuły z działu II aktywa bilansu: „Zapasy surowców, materiałów, IBE, wyrobów gotowych, towarów i kosztów w toku produkcji”, a także zadłużenie uczestników z tytułu wpłat na kapitał zakładowy oraz artykuł „Długoterminowe inwestycje finansowe” z działu I aktywa „Środki trwałe”:
A3 = Z + F(T) + R(T),
Gdzie F(T) - długoterminowe inwestycje finansowe,
R(T) - zadłużenie uczestników z tytułu wkładów i kapitału docelowego.
4. Aktywa trudne do sprzedania - artykuły I działu aktywów "Aktywa trwałe", z wyjątkiem artykułu tego działu, ujętego w poprzedniej grupie:
A4 \u003d F - F (T).
Zobowiązania salda pogrupowane są według stopnia pilności ich spłaty.
1. Najpilniejsze zobowiązania. Należą do nich zobowiązania, rozliczenia z tytułu dywidend i inne zobowiązania krótkoterminowe z działu V pasywnej strony bilansu „Zobowiązania krótkoterminowe”:
2. Zobowiązania krótkoterminowe - krótkoterminowe kredyty i pożyczki z sekcji V pasywów bilansu:
3. Zobowiązania długoterminowe - kredyty i pożyczki długoterminowe z Działu IV „Zobowiązania długoterminowe”.
4. Zobowiązania stałe - Artykuł IV sekcji pasywów bilansu "Kapitał i rezerwy".
W celu utrzymania salda aktywów i pasywów sumę tej grupy pomniejsza się o kwotę z pozycji „Rozliczenia przyszłych okresów”. Do wyniku tej grupy dodawane są następujące artykuły: „Dochody przyszłych okresów (D)”, „Fundusze konsumpcyjne” (F), „Rezerwy na przyszłe wydatki i płatności” (P).
P4 \u003d I (s) - S (f) + D + F + P (P).
Waga jest uważana za całkowicie płynną, jeśli mają miejsce następujące stosunki:
A1 ≥ P1, A2 ≥ P2, A3 ≥ P3, P4 ≥ A4.
Aby przeanalizować płynność bilansu przedsiębiorstwa za rok sprawozdawczy, zestawiono tabelę analityczną 20.
Tabela 20
Analiza płynności bilansu GRES-4 za 2002 rok
| MAJĄTEK | Na początku okresu | Pod koniec okresu | OBCIĄŻENIE | Na początku okresu | Pod koniec okresu | Zapłata Wada |
|
| Na początku okresu | Koniec okresu |
||||||
| ALE | 1 | 2 | B | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Najbardziej płynne aktywa A1, tys. rubli. | 2360 | 1465 | 1. Najpilniejsze zobowiązania P1, tysiąc rubli. | 11931 | 7770 | -9571 | -6305 |
| 2. Aktywa szybko zbywalne A2, tys. rubli. | 2369 | 4963 | 2. Zobowiązania krótkoterminowe P2, tys. rubli. | 0 | 1336 | 2369 | 3597 |
| 3. Wolno realizowalne aktywa A3 tys. rubli. | 28859 | 31518 | 3.Zobowiązania długo i średnioterminowe P3 tys. rubli. | 440 | 240 | 28419 | 31278 |
| 4. Aktywa trudne do sprzedania A4, tys. rubli. | 181915 | 176780 | 4.Zobowiązania stałe P4, tys. rubli. | 203133 | 205350 | - 21218 | - 28570 |
Z danych w tabeli wynika, że w okresie sprawozdawczym występuje deficyt płatniczy najbardziej płynnych aktywów (A1) środków pieniężnych i krótkoterminowych inwestycji finansowych w wysokości 9571 tys. rubli na początku roku i 6305 tys. koniec roku. Nadwyżka grup aktywów A2 i A3 znacznie przewyższa deficyt grupy A4. Bilans firmy nie jest jednak całkowicie płynny i w celu analizy stopnia jej płynności należy przeprowadzić analizę wskaźników płynności.
Przy obliczaniu pierwszego wskaźnika - bezwzględnego wskaźnika płynności - jako środki płynne (licznik ułamka) brane są tylko środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych, a także papiery wartościowe, które można sprzedać na giełdzie. Mianownikiem są zobowiązania krótkoterminowe.
KAL \u003d d / (K (t) + r (p)).
Jego wartość uznaje się za teoretycznie wystarczającą, jeśli osiąga 0,2 - 0,25.
Drugi wskaźnik - współczynnik oceny lub pilności - różni się od pierwszego tym, że w liczniku do wcześniej podanej kwoty doliczane są kwoty należności krótkoterminowych, które są faktycznie należnościami. Wzór obliczeniowy:
K2 = (d + r(A)) / (K(t) + r(p)).
Teoretycznie uzasadnione szacunki tego współczynnika mieszczą się w przedziale 0,7-0,8.
Trzeci wskaźnik płynności – wskaźnik pokrycia czyli płynność bieżąca – w liczniku zawiera się również koszt zapasów, które w razie potrzeby można zamienić na gotówkę poprzez sprzedaż. Jest to jednak już mniej płynny „artykuł w porównaniu z poprzednimi, ponieważ sprzedaż rezerw zajmie trochę czasu. Wzór na obliczenie wskaźnika pokrycia (CR):
KP \u003d (d + r (A) + Z) / (K (t) + r (p)) \u003d R (A) / (K (t) + r (P)).
W światowej praktyce stosunków rynkowych uznaje się, że w celu zapewnienia minimalnej gwarancji inwestycyjnej na każdy rubel długów krótkoterminowych przypada dwa ruble kapitału obrotowego. Dlatego optymalny stosunek to 1:2.
Analiza wskaźników płynności podana jest w tabeli analitycznej 21.
Tabela 21
Analiza wskaźników płynności GRES-4
| Pozycje bilansowe i wskaźniki płynności | Normalne wartości | 2001 | 2002 | Zmiany |
| ALE | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Kasjer, tysiąc rubli | 45 | 62 | 17 | |
| 2. Rachunki rozliczeniowe, tysiące rubli. | 2141 | 1086 | -1055 | |
| 3. Konta walutowe, tys. rubli. | 173 | 316 | 142 | |
| 4.Inna gotówka, tys. rubli. | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Krótkoterminowe inwestycje finansowe, tysiące rubli. | 0 | 0 | 0 | |
| 2360 | 1465 | -895 | ||
| 7. Należności, tysiące rubli. | 1353 | 3601 | 2248 | |
| 8.Inne długi do negocjacji, tys. rubli. | 1016 | 1362 | 345 | |
| 4730 | 6428 | 1698 | ||
| 10. Rezerwy i koszty (bez kosztów przyszłych okresów), tys. rubli. | 28859 | 31518 | 2658 | |
| 33589 | 37947 | 4357 | ||
| 12. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, tys. rubli. | 0 | 1366 | 1366 | |
| 13. Rachunki do zapłaty, tysiące rubli. | 11931 | 7770 | -4160 | |
| 14. Obliczenia dywidendy | 0 | 0 | 0 | |
| 15.Inne zobowiązania krótkoterminowe, tys. rubli. | 0 | 0 | 0 | |
| 11931 | 9137 | -2794 | ||
| 17. Wskaźnik płynności bezwzględnej (wiersz 6/wiersz 16) | 0,2-0,25 | 0,1978 | 0,1603 | -0,0375 |
| 18. Wskaźnik płynności (wiersz 9/wiersz 16) | 0,7-0,8 | 0,3965 | 0,7036 | 0,3071 |
| 19. Bieżący wskaźnik płynności (pokrycia) (wiersz 11/wiersz 16). | 2 | 2,8152 | 4,1531 | 1,3379 |
Wskaźnik płynności bezwzględnej w 2001 r. nie przekroczył dolnej granicy wskaźnika progowego o 0,0022 pkt, aw 2002 r. nie tylko nie wzrósł, ale spadł o 0,0375 pkt. Wynika to z faktu, że tempo spadku kwoty zobowiązań krótkoterminowych (wiersz 16) (-2794/11931 = -23,42%) było niższe niż tempo spadku wartości środków pieniężnych i papierów wartościowych (wiersz 6 ) (-895/2360 = 37,93%), co zapewniło spadek wskaźnika.
Z danych w tabeli wynika, że firma znajduje się w niestabilnej kondycji finansowej. Aby określić charakter stabilności finansowej przedsiębiorstwa, rozważ tabelę 22.
Tabela 22.
Wskaźniki określające charakter stabilności finansowej na rok 2002
| Wskaźniki | Kod linii salda | Wartość, tysiąc rubli | |
| Na początku okresu | Pod koniec okresu | ||
| 1. Źródła funduszy własnych (kapitał i rezerwy) | 490 | 203199 | 205845 |
| 2. Aktywa trwałe | 190 | 181915 | 176781 |
| 3. Dostępność własnego kapitału obrotowego (p.1-p.2) | 21284 | 29064 | |
| 4.Pożyczki długoterminowe | 510 | 440 | 420 |
| 5. Dostępność własnego i długoterminowego pożyczonego kapitału obrotowego (s. 3 + s. 4) | 21724 | 29304 | |
| 6.Pożyczki krótkoterminowe | 610 | - | 1366 |
| 7. Łączna wartość źródeł tworzenia rezerw (por. 5 + s. 6) | 21724 | 30670 | |
| 8.Zapasy i VAT | 28925 | 32297 | |
| 9. Nadwyżka (+) lub niedobór (-) własnego kapitału obrotowego (s. 3-p. 8) | -7641 | -3233 | |
| 10. Nadwyżka (+) lub niedobór (-) własnego i długoterminowego pożyczonego kapitału obrotowego (s. 5 - s. 8) | -7201 | -2993 | |
| 11. Nadwyżka (+) lub niedobór (-) łącznej wartości źródeł tworzenia rezerw (źródła własne, długoterminowe i krótkoterminowe pożyczone) (s. 7 - s. 8) | -7201 | -1627 | |
| Rodzaj sytuacji finansowej | kryzys | kryzys | |
Rentowność majątku jest najważniejszym uogólniającym wskaźnikiem efektywności wykorzystania środków trwałych. Wzór do obliczania zwrotu z aktywów:
gdzie H jest poziomem produktywności kapitału;
Q - wielkość produkcji w kategoriach pieniężnych;
F to średni roczny koszt środków trwałych.
Stopa zwrotu z aktywów pokazuje, ile produktów jest wytwarzanych w przeliczeniu na jednostkowy koszt kapitału trwałego.
Zwrot z majątku wszystkich środków trwałych uzależniony jest od zwrotu części czynnej i jej udziału w łącznej wartości kapitału trwałego.
Dla przedsiębiorstwa do analizy produktywności kapitału są dane przedstawione w tabeli analitycznej 23.
Tabela 23
Obliczanie zwrotu z aktywów
| Poprzedni | Raportowanie | Zmiana | ||
| Indeks | absolutny | % | ||
| 1. Przychody ze sprzedaży | 158 534 | 160058 | 1 524 | 0,96 |
| 2. Średni roczny koszt środków trwałych | 58617 | 145 622 | 87 005 | 148,43 |
| 2.1. w tym część aktywna | 20 440 | 53 144 | 32 704 | 160,00 |
| 3. Zwrot z aktywów (str. 1 / str. 2) - | 2,7046 | 1,0991 | -1,6054 | -59,36 |
| 4. Zwrot z aktywów części aktywnej | 7,7561 | 3,0118 | -4,7444 | -61,17 |
Z danych w tabeli wynika, że rentowność aktywów spadła o 1,6054 pkt, czyli o 59,36%. W większym stopniu – o 4,7444 pkt, tj. o 61,17% – obniżyła się rentowność aktywów aktywnej części majątku trwałego.
ROZDZIAŁ 2. GŁÓWNE KIERUNKI STD W ENERGETYCE 2.1 Charakterystyka i struktura JSC MOSENERGO
MOSENERGO, otwarta spółka akcyjna zajmująca się energią i elektryfikacją, ma kapitał zakładowy w wysokości 25,6 miliarda rubli. Zgodnie z umową majątkową JSC MOSENERGO zajmuje 16 miejsce w Federacji Rosyjskiej wśród wszystkich spółek akcyjnych. JSC MOSENERGO w pełni dostarcza energię elektryczną do regionu moskiewskiego liczącego około 16 milionów ludzi, generując ponad 8% całkowitej produkcji energii elektrycznej w Rosji.
Potencjał energetyczny SA MOSENERGO to 14,8 mln kW mocy elektrycznej i 40,8 mln kW (35,1 tys. Gcal/h) mocy cieplnej. MOSENERGO wytwarza około 14% całkowitej rosyjskiej energii cieplnej. Pod względem mocy cieplnej przedsiębiorstwo to nie ma sobie równych na świecie.
Strukturę JSC MOSENERGO przedstawiono na rysunku 5
Region moskiewski obecnie rośnie, o czym świadczy wzrost zużycia energii elektrycznej w przemyśle, które w 2001 roku wyniosło 3,7%, oraz wzrost zużycia ciepła w parze o 3,8% – w pierwszym po kryzysie sierpniowym 1998 roku.
Począwszy od II kwartału 1999 roku SA MOSENERGO przez cały okres zwiększało produkcję energii elektrycznej i do końca 2001 roku osiągnęło jej wzrost o 4,0% w celu zaspokojenia rosnącego zapotrzebowania własnych odbiorców na energię.
UAB MOSENERGO jest jednym z nielicznych systemów energetycznych, które kontynuują budowę energetyczną i doposażenie techniczne w trudnych warunkach ekonomicznych. Uruchomienie nowych mocy w MOSENERGO nie ustało nawet w najbardziej krytycznych latach. Dzięki
Rys.5 Struktura JSC MOSENERGO
W ten sposób udało im się osiągnąć pełną równowagę w pokrywaniu własnych obciążeń elektrycznych i przekazywać część energii do sąsiednich regionów.
Głównymi źródłami rozwoju JSC MOSENERGO są środki własne Spółki Akcyjnej, dlatego coraz większego znaczenia nabierają prace nad poprawą taryf na energię elektryczną i ciepło.
Głównym celem JSC MOSENERGO jest zapewnienie wystarczającej rentowności i samofinansowania systemu energetycznego poprzez ekonomicznie uzasadnione taryfy, które umożliwią uruchomienie programu inwestycyjnego modernizacji i zwiększenia sprawności urządzeń wytwórczych, a to z kolei doprowadzi do obniżenia kosztów produkcji energii.
Rynek stawia surowe wymagania. Kryteriami oceny wszystkich działań powinny być opłacalność, efektywność inwestycji, ich najszybszy zwrot. Dziś według takich praw żyje energetyka wszystkich krajów rozwiniętych o gospodarce rynkowej. W tym samym duchu MOSENERGO buduje swoje plany i bieżące działania. Pomagają im w tym doświadczenia Francji, Niemiec, USA, Hiszpanii i innych krajów, z którymi nawiązano bliskie kontakty biznesowe.
UAB MOSENERGO dokłada wszelkich starań, aby wypełnić swoje zobowiązania zarówno wobec akcjonariuszy, jak i wierzycieli. AO MOSENERGO dokonała terminowych wypłat dochodów ze swoich euroobligacji w kwietniu i październiku 2001 r. W celu zmniejszenia dotkliwości zobowiązań walutowych spółka wykupiła i umorzyła część euroobligacji.
Akcje MOSENERGO nadal należą do bardziej płynnych akcji w Rosyjskim Systemie Transakcyjnym (RTS), Moskiewskiej Międzybankowej Giełdzie Walutowej i Moskiewskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Głównym wynikiem minionego roku jest zapewnienie w trudnych warunkach ekonomicznych niezawodnych dostaw energii do odbiorców, utrzymanie rentowności i rentowności oraz zwiększenie potencjału produkcyjnego Spółki.
AO MOSENERGO jest największą z 74 regionalnych spółek energetycznych Federacji Rosyjskiej i jako spółka zależna spółki akcyjnej wchodzi w skład RAO JES Rosji. System energetyczny Spółki jest technologicznie integralną częścią Zunifikowanego Systemu Energetycznego Rosji.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, dystrybucja i sprzedaż energii elektrycznej i cieplnej.
UAB MOSENERGO jest spółką zintegrowaną pionowo działającą na zasadach samofinansowania według jednego biznesplanu i współdziałającą z innymi podmiotami gospodarczymi na podstawie umowy.
System energetyczny to zespół elektrowni, linii elektroenergetycznych, podstacji transformatorowych, sieci ciepłowniczych, pompowni połączonych do pracy równoległej, połączonych wspólnym trybem pracy, posiadających wspólną rezerwę mocy oraz scentralizowaną kontrolę operacyjną i dyspozytorską.
W 2001 roku MOSENERGO kontynuowało dostarczanie konsumentom niezawodnego i nieprzerwanego zasilania. JSC MOSENERGO działał jako redundantny system energetyczny i dostarczał energię elektryczną nie tylko własnym odbiorcom (konsumenci z regionu moskiewskiego), ale także przekazywał na Federalny Hurtowy Rynek Energii Elektrycznej i Mocy 83,2% wolumenu z poprzedniego roku,
Ponieważ żaden system energetyczny nie jest w stanie w pełni zapłacić za dostarczoną do niego energię elektryczną, starają się one zmniejszyć nieodpłatny przepływ energii elektrycznej do innych regionów, podczas gdy część dostarczonej energii elektrycznej jest opłacana w drodze wzajemnego potrącenia z długu JSC MOSENERGO wobec RAO „UES Rosji” za opłatę abonamentową.
Po raz pierwszy od sierpniowego kryzysu 1998 r. odnotowano wzrost zużycia energii elektrycznej w przemyśle, głównie za sprawą wzrostu produkcji w przedsiębiorstwach w obwodzie moskiewskim, gdzie zaobserwowano wzrost zużycia w tak energochłonnych branżach, jak żelazo i żelazo. metalurgia metali nieżelaznych, ciężka energetyka i transport, przemysł materiałów budowlanych, przemysł chemiczny, drzewny i lekki.
JSC MOSENERGO jest głównym dostawcą energii cieplnej dla konsumentów w regionie moskiewskim: konsumenci z Moskwy otrzymują 94,8% ciepła, konsumenci regionalni - 5,2%. Sprzedaż energii elektrycznej i cieplnej do odbiorców realizowana jest na podstawie pełnomocnictw wydawanych im przez następujące oddziały: Energosbyt (sprzedaż energii elektrycznej), Sieci ciepłownicze (sprzedaż energii cieplnej w Moskwie), Państwowa Elektrownia Okręgowa - 3,4,5, CHP - 17, 27, ZGAES (sprzedaż energii cieplnej w rejonie Moskwy).
Relacje z odbiorcami energii elektrycznej i cieplnej budowane są zgodnie z obowiązującymi aktami prawnymi i wykonawczymi w oparciu o zawieranie umów na dostawy energii. W 2001 roku konsumenci płacili za energię gotówką, papierami wartościowymi, a także offsetami.
Działalność gospodarczą JSC MOSENERGO charakteryzują następujące wskaźniki (tabela 24):
Tabela 24
Kluczowe wskaźniki efektywności
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Zainstalowana moc elektryczna MW | 14797,0 | 14843,8 | 14909,8 |
| Własny pobór mocy MW | 8846,9 | 9126,0 | 9566,3 |
| Przesył energii na rynek hurtowy MW | 780,0 | 790,0 | 611,0 |
| Wytwarzanie energii elektrycznej miliard kWh | 64,2 | 65,0 | 68,9 |
| Użyteczna energia elektryczna w mld kWh | 50,3 | 50,6 | 52,2 |
| Przesył energii elektrycznej na rynek hurtowy mld kWh | 1,9 | 1,6 | 1,5 |
| Zainstalowana moc cieplna Gcal/h | 34826,6 | 35085,5 | 34814,8 |
| Zaopatrzenie w ciepło z kolektorów mln Gcal | 78,2 | 72,0 | 69,9 |
| Liczba pracowników osób | 50034 | 50206 | 48424 |
Z powyższych danych wynika, że wykorzystanie mocy zainstalowanej nie przekracza 64%.
Działalność w zakresie sprzedaży energii w JSC MOS-ENERGO budowana jest w oparciu o dokumenty regulacyjne, zamówienia, zamówienia i wytyczne RAO „JES Rosji”.
Ogółem poziom sprzedaży energii w 2001 r. wzrósł o 9,5 punktu w stosunku do roku poprzedniego (w 1999 r. sprzedano 99,6% dostarczonej energii). Poziom sprzedaży energii cieplnej wzrósł o 15,4 pkt, energii elektrycznej dla odbiorców własnych o 7,1 pkt, a sprzedaż energii elektrycznej na FOREM spadła o 9,4 pkt. Przy spadku ogólnego poziomu sprzedaży energii na FOREM w 2001 r. do 79,8% (1999 - 89,2%) należy zwrócić uwagę na dodatnią dynamikę w obliczeniach na FOREM, która rozwinęła się w IV kwartale. Poziom sprzedaży energii elektrycznej na FOREM w IV kwartale wyniósł 148,9%. Wolumen sprzedaży energii dostarczonej do FOREM w IV kwartale 2001 r. wzrósł o 47,3 mln rubli, tj. o 68,9 pkt. w porównaniu z 1999 r.
Wzrost poziomu sprzedaży w porównaniu z 1999 r. wynika ze znacznego zwiększenia pracy z odbiorcami przy opłaceniu dostarczonej energii oraz redukcji zadłużenia. Ponadto w 2001 r. z budżetu federalnego przeznaczono 2,5 mld rubli (w tym VAT) na spłatę zadłużenia za energię elektryczną i cieplną zużywaną przez organizacje budżetowe podporządkowania federalnego JSC MOSENERGO, w tym 2,0 mld rubli za energię elektryczną mld rubli, m.in. energia cieplna - 0,5 miliarda rubli.
Należności Spółki, w tym zadłużenie długoterminowe, zmniejszyły się w 2001 r. z 20,1 do 16,7 mld rubli. Jego główna część - zadłużenie odbiorców energii elektrycznej i cieplnej - zmniejszyła się w ciągu roku z 17,3 mld rubli do 14,2 mld rubli.
Spadek zadłużenia wynika ze zmniejszenia zadłużenia konsumentów finansowanych z budżetu federalnego, zmniejszenia zadłużenia organizacji miejskich, a także odbiorców hurtowych-resellerów.
Działalność finansową JSC MOSENERGO charakteryzują następujące wskaźniki (tabele 25,26,27.)
Tabela 25
Główne wskaźniki finansowe i ekonomiczne, mln rubli
| 1999 | 2000 | 2001 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, robót, usług (odpłatnie) | 19587,0 | 22439,7 | 33167,9 |
| Zysk ze sprzedaży produktów, robót, usług („odpłatnie”) | 3566,1 | 3634,9 | 5,665,5 |
| Inwestycja w środki produkcji | 3360,0 | 3386,7 | 3111,7 |
| Odliczenia amortyzacyjne | 2168,0 | 2128,0 | 2380,3 |
| Suma salda | 70464,2 | 74670,5 | 73731,9 |
| Kapitał | 52180,0 | 53623 | 54204,9 |
| Kapitał autoryzowany | 25600,0 | 25600,0 | 28267,7 |
| Nazwa wskaźnika | 2001 przez wysyłkę | 2001 za opłatą | 2000 przesyłką | 2000 za opłatą |
| I. Dochody i wydatki ze zwykłych czynności |
||||
| Wpływy ze sprzedaży towarów, produktów, robót, usług (bez VAT, akcyzy i podobnych obowiązkowych opłat) | 43 459 335 | 46 221 182 | 30 449 381 | 33 167851 |
| Koszt sprzedanych towarów, produktów, robót, usług | 34 685 429 | 37 139 018 | 25 101 391 | 27 462 854 |
| Zysk brutto | 8 773 906 | 9 082 164 | 5 397 990 | 5 704 997 |
| Koszty sprzedaży | 44 540 | 44 552 | 38 512 | 38550 |
| Koszty zarządzania | 0 | 0 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 8 729 366 | 9 037 642 | 5 359 478 | 5 666 447 |
| wydatki nieoperacyjne | 3 646 773 | 3 646 773 | 2 490 265 | 2 490 265 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 090 884 | 4 399 107 | 2 478 659 | 2 788 320 |
| Podatek dochodowy i inne podobne obowiązkowe płatności | 2 017 984 | 2 017 984 | 1 691 379 | 1 691 379 |
| Zysk ze zwykłych czynności | 2 072 900 | 2 381 123 | 787 280 | 1 096 941 |
| Zysk netto | 2 067 573 | 2 375 796 | 787 148 | 1 096 809 |
Należności na dzień 01.01.2002 347,16 mln USD
Rachunki płatne na dzień 01.01.2002 88,29 mln USD
Tabela 27 Dynamika wskaźników
| 1996 | 1997 | 1998 | 1999 | 2001 | |
| Poziom kapitału, % | 78,9 | 76,0 | 74,3 | 73,0 | 74,7 |
| Stosunek pożyczonych środków do kapitału własnego, % | 26,4 | 30,5 | 34,5 | 37,0 | 33,9 |
| Wskaźnik pokrycia, % | 1,51 | 1,63 | 1,72 | 1,67 | 1,78 |
| Zwrot ze sprzedaży, % | 28,0 | 20,6 | 18,2 | 16,2 | 17,1 |
| Aktywa, RUB za akcję | 2,1 | 2,3 | 2,8 | 2,9 | 2,6 |
| Aktywa netto, RUB na akcję | 1,6 | 1,7 | 2,2 | 2,0 | 1,9 |
| Rentowność środków trwałych | 27,44 | 18,37 | 12,65 | 9,26 | 11,83 |
W ciągu ostatniego roku praktycznie nie nastąpił wzrost stanu majątkowego Spółki (waluta bilansowa). Aktywa trwałe na dzień 1 stycznia 2002 r. wyniosły 50 780 mln rubli, z czego środki trwałe w wartości rezydualnej - 45 877 mln rubli, budowa kapitału w toku - 4 720 mln rubli. Porównując strukturę aktywów na dzień 01.01.2002 z danymi na dzień 01.01.2001, możemy zauważyć istotne zmiany w strukturze różnych grup aktywów.
Udział aktywów trwałych wzrósł z 65,6% do 68,7%, głównie dzięki przejęciu kompleksu nieruchomości i GRES-5 od RAO JES z Rosji za kwotę 1 835 mln rubli.
Znacząco zmniejszył się udział należności – z 27,4% do 22,7%. Ten pozytywny trend został osiągnięty dzięki aktywnej współpracy służb MOSENERGO z konsumentami w celu windykacji należności.
Ponad dwukrotnie zwiększył się udział gotówki w strukturze salda – z 0,7% do 1,5%. Można to uznać za fakt pozytywny, świadczący o wzroście płynności krótkoterminowej Spółki.
Analizując zmiany w strukturze pasywów Spółki w ciągu ostatniego roku, należy odnotować wzrost udziału źródeł własnych z 70,0% do 73,5%, spowodowany przejęciem środków trwałych i innych nieruchomości od RAO „JES Rosji " i GRES-5.
Na uwagę zasługuje również znaczny spadek udziału zobowiązań – z 21,2% do 17,1%, wynikający z redukcji należności i przeznaczania środków na płatności dla wierzycieli.
Wskaźniki finansowe SA MOSENERGO, obliczone według sprawozdań finansowych w dynamice za 5 lat, świadczą o jej stabilnej i dochodowej pracy.
Stosunkowo niewielki zakres wahań wskaźników analitycznych świadczy o tym, że Spółka nie doświadczyła większych wstrząsów. Porównując wskaźniki z lat 2001 i 2001, obserwujemy wzrost wskaźnika „Poziom kapitału własnego”, który wskazuje na wzrost niezależności finansowej JSC MOSENERGO w długim okresie.
Wzrost takich wskaźników jak „Różnica między aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi” oraz „Wskaźnik pokrycia” wskazuje na zwiększoną zdolność Spółki do spłaty zobowiązań krótkoterminowych i tym samym jej niezależność finansową w krótkim okresie.
Wzrost wskaźników rentowności świadczy o wzroście efektywności pracy naszej Spółki Akcyjnej w osiąganiu zysku i efektywnym wykorzystaniu jej kapitału trwałego.
2.2 Sposoby obniżenia kosztów produkcji energii elektrycznej
Większość innowacyjnych programów, które zostały wdrożone w ostatnich latach to prace badawczo-rozwojowe, których efektem są nowe urządzenia i technologie stworzone specjalnie dla warunków pracy JSC MOSENERGO i zapewniające wysoką efektywność jej pracy oraz nowoczesny poziom techniczny w celu dalszego obniżenia kosztów energii elektrycznej i ciepła.
W nowoczesnych warunkach taka organizacja procesu innowacji ma szczególne znaczenie, ponieważ rynek nowych urządzeń i zaawansowanych technologii dla energetyki reprezentują głównie produkty firm zagranicznych o wysokim poziomie cen, a dziś przemysłu krajowego nie jesteśmy w stanie spełnić naszych próśb ani pod względem asortymentu, ani jakości sprzętu
W 2001 roku głównymi obszarami prac, podobnie jak w latach poprzednich, było tworzenie i wprowadzanie nowych typów urządzeń i przyrządów, doskonalenie procesów technologicznych i technologii energooszczędnych, rozwój nowoczesnych symulatorów, ochrona powietrza i wody basenów oraz doskonalenie systemów kontroli ekonomicznej i wysyłkowej.
Zakończono szereg działań w celu opanowania nowego typu urządzeń wytwórczych dla JSC MOSENERGO, turbiny gazowej dużej mocy i elektrociepłowni, kontynuowano prace projektowe przy tworzeniu krajowej elektrowni turbiny gazowej GT-25U, której prototyp zostanie zainstalowany w GTU-CHP w Elektrostal.
Turbina gazowa GTE-150 w GRES-3 została doprowadzona do parametrów projektowych, w wyniku czego po raz pierwszy w praktyce budowy krajowych turbin gazowych osiągnięto początkową temperaturę gazu 1100 °C,
Na unikalnym systemie automatycznego sterowania turbiną i kotłem „Kvint” w CHPP-27, opracowanym przez krajowych specjalistów, przetestowano i wdrożono nową wersję oprogramowania i kompleksu technicznego „KVINT” przy użyciu nowoczesnego oprogramowania i sprzętu. automaty logiczne, opracowano szereg algorytmów technologicznych, integrację SKP obiektów peryferyjnych z systemem SKP elektrociepłowni opartym na kompleksie sprzętowo-programowym KVINT
Do eksploatacji próbnej w CHPP-22 wprowadzono całkowicie nową konstrukcję osadnika ORASH-600 z recyrkulacją osadu czynnego, która zapewnia wysoki stopień demineralizacji wody, co pozwoli na obniżenie kosztów zakupu wymienników jonowych dla stacji uzdatniania wody.
Kontynuowano opracowywanie schematów technologicznych wykorzystania napędów sterowanych częstotliwością do opłacalnej regulacji potężnych pomp i wentylatorów w warunkach JSC MOSENERGO. Zainstalowano, dostosowano i uruchomiono 8 napędów sterowanych częstotliwością Allen Bradley, optymalnie dostosowanych do rosyjskich standardów (cztery napędy każdy w CHPP-25, CHPP-26) i zapewniających roczne oszczędności energii elektrycznej w wysokości 7,6 mln kW-h . Zakończono rozruch i testy odbiorcze pierwszego bloku pompy ciepła (HPU) NT-410 w TPP-28 w MOSENERGO SA. Gdy ciepło odpadowe jest dostarczane do wlotu HPI ze skraplacza turbiny o temperaturze 25-28°C, temperatura wzrasta do 45-50°C na wylocie HPI. Wyniki badań potwierdzają fundamentalną możliwość dalszego masowego wykorzystania instalacji pomp ciepła w celu oszczędzania zasobów energetycznych poprzez dodatkowe wykorzystanie ciepła o niskim potencjale. Prowadzono prace nad wprowadzeniem obsługi matematycznej i programowej symulatorów dla kotłów wodnych PTVM-180 i KVGM-180 oraz chemicznego uzdatniania wody. Wielomodowy model logiczno-dynamiczny symulatora kotła TP-87 w CHPP-22 oraz złożony symulator bloku T-250 CHPP-26, analogowy model symulatora dla części elektrycznej stacji (TVF-320 generatora w CHPP-26), zautomatyzowanego systemu szkolenia w zakresie naprawy i obsługi urządzeń łączeniowych. W sieciach elektrycznych kontynuowano wprowadzanie i rozwój wysoce niezawodnych i bardzo bezpiecznych podstacji transformatorowych o małych rozmiarach (BKTPM-10/0,4 kV).
Wśród innych głównych osiągnięć JSC MOSENERGO:
Transformator antyrezonansowy NAMI-220, który pozwala na wyeliminowanie uszkodzeń transformatorów 220 kV, uproszczenie obwodów ochrony przekaźnika oraz znaczne obniżenie kosztów jego eksploatacji. Został wprowadzony do eksploatacji próbnej w Western Electric Networks;
Zunifikowana seria mikroukładów i modułów do zautomatyzowanych systemów do komercyjnego rozliczania zużycia energii elektrycznej, których próbki zostały przeniesione do zakładu elektrycznych przyrządów pomiarowych w celu stworzenia eksperymentalnej partii liczników;
Słupki wysokiej częstotliwości typu PVZL-1 do zabezpieczenia różnicowego oraz urządzenia typu UTKZ do wyznaczania wartości prądów zwarciowych. Są wdrażane w prawie wszystkich sieciach elektrycznych;
Doskonalenie środków telemechaniki, kontroli dyspozytorskiej i łączności. Nasza Spółka poświęca znaczące miejsce w rozwoju naukowo-technicznym lokalnym projektom, które pozwalają nam na zwiększenie efektywności pracy urządzeń na poszczególnych obiektach systemu elektroenergetycznego.
W bloku odsalania bloków T-250 nr 8 i 9 CHPP-21 wprowadzono nowe materiały filtracyjne – porowaty antracyt i żywicę typu „monosfery”. Zastosowanie tych materiałów zmniejsza liczbę spłukiwań i odprowadzanie szkodliwych ścieków.
W CHPP-22 wprowadzono system monitoringu elektrofiltrów oparty na sprzęcie EPIK, który zapewnia optymalną pracę elektrofiltrów do wychwytywania popiołu. Podobnie w CHPP-27 wprowadzono system sterowania oczyszczalnią spalin DeNOx oparty na urządzeniach KVINT PTC, który zapewnia stabilny optymalny tryb pracy oczyszczalni.
W HPP-1 i CHPP-9 wprowadzono i opanowano odpowiednio układy wzbudzenia typu SVBD - na TG nr 30 i tyrystor - na TG nr 7.
W HPP-1, CHPP-11, a także w sieciach Oktiabrsky, Vostochnaya i Yuzhnye wprowadzono urządzenia do monitorowania przepustów liniowych pod napięciem 110-220 kV typu Alfa-L, opracowane i wyprodukowane w SKTB VKT .
W CHPP-20, 23, 27 wprowadzono kompleksy programowo-sprzętowe narzędzi diagnostycznych do turbogeneratorów.
W 2001 roku, biorąc pod uwagę obecną sytuację finansową, priorytetowo potraktowano projekty obniżające koszty systemu energetycznego i mające na celu poprawę niezawodności dostaw energii.
W 2001 roku AO MOSENERGO przykłada dużą wagę do innowacyjnych projektów obniżających koszty systemu energetycznego i mających na celu poprawę niezawodności zasilania:
Tworzenie i wprowadzanie nowych typów sprzętu, instrumentów.
Doskonalenie procesów technologicznych i technologii energooszczędnych.
Doskonalenie systemów zarządzania ekonomicznego, ekonomicznego i dyspozytorskiego. Doskonalenie środków telemechaniki, łączności. Ochrona zbiorników powietrznych i wodnych.
Trwa opracowywanie nowego typu urządzeń wytwórczych dla turbin gazowych dużej mocy i elektrowni parowo-gazowych. Zakończono prace projektowo-inżyniersko-technologiczne nad stworzeniem krajowego turbozespołu gazowego GTE-25U, JSC TMZ produkuje prototyp, który zostanie zainstalowany w GTU-CHP w Elektrostal.
Kontynuowano prace mające na celu doprowadzenie turbiny gazowej GTE-150 na GRES-3 do parametrów projektowych - opracowano tryby pracy pilotażowej oraz podjęto szereg działań naukowo-technicznych w celu wyeliminowania drgań wirnika turbiny.
JSC MOSENERGO od wielu lat pracuje nad rozwojem kompleksu programowo-sprzętowego PTK KVINT. W 2001 roku blok nr 1 CHPP-27 oddano do eksploatacji automaty logiczne do sterowania ścieżką gaz-powietrze, ustawiania podciśnienia, uruchamiania i zatrzymywania bloku, rozgrzewania turbiny, przedmuchiwania i prób ciśnieniowych gazociągu.
Znaczący wkład w poprawę działania urządzeń MOSENERGO JSC mają osiągnięcia naukowe przeprowadzone przez Moskiewski Uniwersytet Techniczny (MPEI):
W CHPP-8 w 2001 r. podjęto działania mające na celu zwiększenie wydajności instalacji wyparnej - opracowano i zainstalowano schemat WTP do przygotowania wody zasilającej parownik oraz przeprowadzono testy technologiczne. Instalacja pozwoli zaoszczędzić wodę wodociągową dzięki wykorzystaniu wody odsalania kotła oraz zmniejszy wewnętrzne straty pary i kondensatu. W 2002 roku planowana jest przebudowa bloku do wydajności projektowej 70-80 t/h.
Opracowano propozycje techniczne wykorzystania instalacji przemysłowych pomp ciepła do wykorzystania niskostopniowego ciepła wody powrotnej sieciowej oraz układów chłodzenia skraplaczy turbin parowych elektrowni.
W 2001 roku UAB "TOSPO" rozpoczęło badania możliwości przyłączenia HPP do systemu ciepłowniczego EC-23, uzasadnienie skuteczności różnych środków technicznych do wykorzystania ciepła "odpadowego" oraz dobór napędu sprężarki HPP w strefie przemysłowej elektrociepłowni -23. W 2002 roku prace te będą kontynuowane.
Wprowadzono pakiet oprogramowania do analizy operacyjnej i cyklicznego prognozowania składowych bilansu mocy i energii elektrycznej MOSENERGO SA, który służy do korekcji operacyjnej i optymalnego utrzymania modów w strukturze FOREM. Około 20 kompleksów oprogramowania i modułów jest zintegrowanych w pojedynczym systemie oprogramowania Energostat, który nie ma odpowiednika w Rosji.
Opracowano przenośny zestaw urządzeń do lokalizacji uszkodzeń w kablach 6-10 kV metodą indukcyjną, wykonano prototyp, przeprowadzono jego testy odbiorcze oraz przeprowadzono eksploatację próbną na oddziałach. W 2002 roku na zlecenie oddziałów planowana jest produkcja doświadczalnej partii sprzętu. W WSK wprowadzono i oddano do eksploatacji prawie 14 km kabla 10-20 kV w izolacji polietylenowej, do eksploatacji próbnej oddano nowe urządzenia telemechaniki dla sieci 6-10 kV oraz nową nastawnię z pulpitem sterowniczym typu projekcyjnego .
W sieciach elektrycznych Oktiabrsky, Mozhaisk, Noginsk, Kolomna, Kashirsky i Dmitrovsky wprowadzono około 27 km izolowanych przewodów 0,4 kV produkcji krajowej.
Zmiany wprowadzone w 2001 r. mają na celu ograniczenie i kontrolę szkodliwych ścieków i emisji:
W CHPP-8, 17, 21 wprowadzono technologię kawitacji do neutralizacji ścieków chemicznych oraz automatyczny system sterowania z wykorzystaniem reaktora kawitacyjnego-neutralizatora. Oprócz redukcji szkodliwych ścieków umożliwia to uzyskanie znacznych oszczędności w odczynnikach, wyeliminowanie kosztów gumowania rurociągów, w wyniku czego oszczędności wyniosą średnio 0,6 miliona rubli rocznie na CHPP.
W CHPP-26 w celu ograniczenia szkodliwych ścieków wprowadzono technologię przygotowania ścieków do powrotu do podziemnych poziomów.
Aby zredukować szkodliwe emisje gaz-powietrze z obiektów przemysłowych, w TsRMZ została uruchomiona oczyszczalnia dwuabsorpcyjna.
W CHPP-22 rozpoczęto stosowanie przyrządów z automatycznym wyjściem sygnału do określania zawartości substancji palnych w pozostałościach.
Wdrożone:
Firma ABB zajmująca się ochroną mikroprocesorów „Przekaźnik-Czeboksary” - w CHPP-20 i 27, w sieciach elektrycznych Oktyabrsky i zachodnich.
Wyłączniki zbiornikowe 110 kV SF6 w CHPP-20, w sieciach elektrycznych Oktiabrski i Jużnyje.
Wyłączniki próżniowe „Tavrida-Electric” w sieciach elektrycznych Mozhaisk i na ISS.
Zautomatyzowane stanowiska pracy (AWS) dla kierownika warsztatu TAI – w CHPP-16 oraz kierownika służby zabezpieczeń i automatyki przekaźników – w sieciach elektrycznych.
Kompleks programowy zadań „Analiza awarii w systemie elektroenergetycznym”.
System opomiarowania handlowego ciepła i gazu na bazie kompleksu ASUT-600 w CHPP-12 oraz system zautomatyzowanego opomiarowania handlowego energii elektrycznej - w CHPP-23.
250 automatycznych systemów rozliczania zużycia energii elektrycznej w sektorze krajowym - w Energosbyt.
W CHPP-21, 23, 24, 25, 26 zostały opanowane tryby pracy jednostek rozładunkowych T-250/300-240 i K-300-240 przy ciśnieniu ślizgowym na całej drodze parowo-wodnej. Opłacalność wprowadzenia takich trybów szacuje się na 150 tce rocznie na blok.
Na chłodni kominowej nr 4 CHPP-8 wprowadzono zraszacze wodne typu kulisto-zębnego, które poprawiają chłodzenie wody obiegowej, w wyniku czego pogłębia się podciśnienie na turbinach. Oczekiwane oszczędności paliwa to 500 toe rocznie.
W CHPP-26 w kotle bloku nr 7 wprowadzono nowy pakunek kulowy RVP-98, który pozwoli na zaoszczędzenie około 1,0 mln rubli rocznie.
W zespołach kotłowych GRES-3, 4, TETs-12, 21, 26 wprowadzono opalane olejem dysze parowo-mechaniczne typu Edipol, które zapewniają lepsze rozpylenie paliwa ciekłego. Wraz ze zwiększeniem efektywności spalania oleju opałowego pozwalają na zmniejszenie stężenia tlenków azotu w spalinach o 15%.
W chłodni kominowej nr 4 CHPP-8 wprowadzono osuszacze firmy Composite, które pozwalają na wychwytywanie 99,98% wilgoci, oszczędzając w ten sposób wodę i redukując jej emisje do atmosfery.
Wśród opłacalnych rozwiązań można wyróżnić:
Zainstalowano, wyregulowano i uruchomiono cztery napędy o zmiennej częstotliwości (VFD) Allena Bradleya, optymalnie dostosowane do rosyjskich standardów, zaawansowane technologicznie, sterowane komputerowo (po dwa napędy w CHPP-25 i w sieciach ciepłowniczych). Wraz z uruchomieniem trzech kolejnych VFD (dwóch w CHPP-25 i jednego w CHPP-26), w 2002 roku MOSENERGO JSC będzie obsługiwać 23 VFD. Według wstępnych szacunków oszczędność energii z ich eksploatacji wyniesie około 40 mln kWh rocznie.
Zrekonstruowany układ odsysania mieszaniny parowo-gazowej z LDPE został wprowadzony na bloku nr 5 CHPP-25, co pozwoli na uzyskanie rocznej oszczędności paliwa na poziomie ok. 2500 ton paliwa.
W CHPP-25 wprowadzono zautomatyzowany system diagnostyki wibracyjnej turbogeneratora T-250, systemy diagnostyki sterowania dla turbiny PT-60 oraz dla pomp turbodoładowania bloku T-250, dzięki czemu spodziewane roczne oszczędności wyniosą do prawie 1,0 miliona rubli.
Poprawiono schematy zaopatrzenia w wodę, odsalania i fosforanowania w kotłach GRES-5 nr 2B i CHPP-8 nr 12, nr 13. Oczekiwany roczny efekt ekonomiczny z realizacji działań wynosi 0,2 mln rubli na kocioł;
Kontynuowano prace badawczo-wdrożeniowe mające na celu rozszerzenie zakresu regulacji systemu elektroenergetycznego poprzez wprowadzenie trybów odciążania na parametrach ślizgowych agregatów T-250 i K-300. W elektrowniach MOSENERGO do pracy w trybie głębokiego rozładunku przygotowano 21 bloków energetycznych. Eksploatacja jednostek na parametrach ślizgowych pozwoliła systemowi energetycznemu obniżyć koszty paliwa w 2001 roku o 75 milionów rubli. W 2002 roku planuje się wprowadzenie trybów odciążania bloku na parametrach ślizgowych podczas pracy na oleju opałowym.
W CHPP-23 opracowano zintegrowany system ochrony ścieżki przepływu TsSD-1 turbiny T-250-240 przed zużyciem ściernym, co zapobiegnie lub znacznie ograniczy zniszczenie łopatek kierujących i uszczelnień. Umożliwi to co najmniej 2-krotne wydłużenie żywotności elementów toru przepływu turbin oraz zmniejszenie kosztów wymiany i naprawy aparatu łopatkowego i uszczelnień.
Inne ważne prace to:
Instytut VNIIKP opracował krajową zunifikowaną końcówkę do kabli z izolacją plastikową na napięcie 110 kV, której koszt jest ok. 3 razy niższy niż koszt stosowanych obecnie złączy importowanych, co pozwoli na uzyskanie znacznych oszczędności kosztów.
Wprowadzone wyżej wymienione osiągnięcia naukowo-techniczne mają na celu obniżenie kosztów produkcji, a przede wszystkim obniżenie kosztów materiałów i kosztów pracy.
Redukcja kosztów dostarczanej energii w wyniku wprowadzenia osiągnięć naukowo-technicznych wyniosła 3,5% rocznie.
Jednak wzrost cen surowców i materiałów oraz usług organizacji zewnętrznych i innych czynników przewyższył oszczędności wynikające z wprowadzenia osiągnięć postępu naukowo-technicznego.
2.3 Środki na ponowne wyposażenie techniczne GRES-4
· W 2003 roku ujednolicony plan ponownego wyposażenia technicznego w GRES-4 przewiduje następujące działania:
· Prowadzenie prac nad rozszerzeniem zakresu sterowania układu elektroenergetycznego poprzez wprowadzenie trybów odciążania na parametrach ślizgowych bloków T-250 i K-300. Zmniejszy to koszty paliwa o 9 milionów rubli rocznie;
· Poprawa instalacji wodociągowej, wdmuchiwania i fosforanowania na 5 kotłach. Oczekiwany roczny efekt ekonomiczny z wdrożenia środków wynosi 0,2 miliona rubli na kocioł;
· wprowadzenie zautomatyzowanego systemu diagnostyki wibracyjnej turbogeneratora T-250, systemu diagnozowania regulacji na pompach turbodoładowania bloku T-250, dzięki czemu spodziewane roczne oszczędności wyniosą prawie 1,0 mln rubli;
· wprowadzenie opalanych olejem dysz parowo-mechanicznych typu Edipol, które zapewniają lepsze rozpylenie paliwa płynnego. Zwiększenie efektywności spalania oleju opałowego pozwoli uzyskać zmniejszenie zużycia paliwa o 5 mln rubli. W roku.
3. EKONOMICZNE UZASADNIENIE WYPOSAŻENIA TECHNICZNEGO 3.1 Definicja danych początkowych
Całkowity koszt ponownego wyposażenia technicznego jest dodawany do kosztu zainstalowanego sprzętu, instalacji i uruchomienia oraz szkolenia personelu.
Aby określić całkowity koszt ponownego wyposażenia technicznego, skompilujemy Tabelę 28.
Tabela 28
Koszty ponownego wyposażenia technicznego
| Nazwa wydarzenia | Koszt sprzętu | Trening | Całkowity | |
| Rozszerzenie zakresu regulacji systemu elektroenergetycznego | 7865 | 248 | 32 | 8145 |
| Zautomatyzowany system diagnostyka wibracyjna | 5510 | 112 | 23 | 5645 |
| Wprowadzenie dysz typu Edipol | 5970 | 115 | 30 | 6115 |
| Poprawa systemu zaopatrzenia w wodę | 810 | 65 | 20 | 895 |
W tabeli 29 podsumowujemy obliczenia rocznego efektu ekonomicznego z realizacji działań.
Tabela 29
Roczny efekt ekonomiczny z realizacji działań
Określmy czynnik dyskontowy, korzystając z poniższego
Dyskonto = stopa bankowa + stopa inflacji + poziom ryzyka projektu.
Zaakceptowane dane początkowe;
¨ preferencyjna stawka bankowa: 10% rocznie;
¨ stopa inflacji: 12% rocznie;
¨ premia za ryzyko: 8%.
¨ Rabat = 10% + 12 % + 8% = 30%
3.2 Obliczanie efektywności ekonomicznej ponownego wyposażenia technicznego
Przy obliczeniach przyjmiemy, że działania będą realizowane w pierwszym roku, więc efekt w tym roku będzie równy 50% średniej rocznej.
Oblicz bieżącą wartość netto NPV (tabela 30):
Tabela 30
| Rok | Efekt | Współczynnik dyskontowanie | Czapka. koszty | Zwiększ dochód | PTS | NPV | ||
| 1 | 20 800 | 8000 | 0,7692 | 20 800 | 6153,8 | -14 646 | -14 646 | |
| 2 | 16000 | 0,5917 | 9467,5 | 9 467 | -5 179 | |||
| 3 | 16000 | 0,4552 | 7282,7 | 7 283 | 2 104 | |||
| 4 | 16000 | 0,3501 | 5602,0 | 5 602 | 7 706 | |||
Tak więc NTS wynosi 7607 tysięcy rubli. pocierać, tj. Powyżej zera. Wyznaczanie wewnętrznej stopy zwrotu (IRR) Zdefiniujmy IRR, tj. przy jakiej stopie dyskontowej projekt osiągnie próg rentowności. Tę metodę oceny projektów stosują firmy zachodnie. Jeśli jest on niższy, powiedzmy, niż procent dochodów z rządowych papierów wartościowych, to lepiej całkowicie zamknąć projekt lub sprzedać go innej firmie, z uwzględnieniem częściowej realizacji. Punkt IRR znajduje się na przecięciu wykresu zmian NTS z osią odciętych, tj. gdy NTS = 0.
Aby to zrobić, rozważ zmianę w NTS: w zależności od wielkości rabatu. Wyniki obliczeń przedstawia poniższa tabela (Tabela 31):
Tabela 31
| Zniżka | 0,4 | 0,5 | 0,6 | |
| PTS | 3 073,39 | -454 | -3 202 | |
Na podstawie podanych danych stwierdzono, że przy DNB ~ 0,49
będzie PTS = O.
Tym samym IRR znacznie przekracza wartość dyskonta przyjętą w projekcie. W rezultacie projekt ten można uznać za próg rentowności.
Ustalenie okresu zwrotu i wskaźnika opłacalności projektu
Ustalmy okres zwrotu projektu (Current) według następującego wzoru:
Bieżący \u003d x + FTS x / NPV x + 1
x to ostatni rok, w którym NTS< О,
NPV x - wartość NPV w tym roku (bez minusa),
NPV x+1 - wartość NPV w kolejnym x+1 roku.
Obecny == 1 + 14646/2104 = 6,96 lat
W ten sposób projekt zwraca się za 7 lat. Ustalmy wskaźnik opłacalności (ID) projektu:
Identyfikator \u003d 28506/20800 \u003d 1,37
Skoro ID > 1, to według tego wskaźnika projekt może być również przyjęty do realizacji.
3.3. Obliczanie ryzyka finansowego
Weź pod uwagę wrażliwość projektu
Pod wrażliwością projektu rozumie się minimalne wartości jego wskaźników, przy których utrzymuje się skuteczność projektu, a pod trwałością - zachowanie wskaźników wydajności projektu w różnych sytuacjach. Projekt zostanie uznany za zrównoważony, jeśli wskaźniki projektu (inwestycje kapitałowe, efekt ekonomiczny, czynniki makroekonomiczne) odchylą się o 10% na gorsze, warunek NPV > 0 pozostanie.
Wrażliwość i stabilność projektu na zmiany efektu ekonomicznego. Rozważ maksymalny możliwy spadek całkowitego efektu ekonomicznego przez cztery lata realizacji projektu. Wyniki obliczenia zmiany NTS przy spadku sprzedaży przedstawia poniższa tabela (Tabela 32):
Tabela 32
| Efekt ekonomiczny | 56 000 | 50 400 | 44 800 | |
| PTS | 7 706 | 686 | -4 523 |
Wyniki obliczeń bezwzględnych i względnych zmian wielkości sprzedaży oraz NPV przedstawia poniższa tabela (Tabela 33). Tabela 33
Z analizy powyższych danych wynika, że dopuszczalny spadek efektu ekonomicznego nie powinien przekraczać 7000 tys. rubli. (przy NTS >0), co odpowiada 10% spadkowi planowanego efektu ekonomicznego. Projekt można uznać za zrównoważony pod względem efektu ekonomicznego, ponieważ przy spadku sprzedaży o 10% NPV = 686 tysięcy rubli.
Oszacujmy teraz dopuszczalny wzrost wartości nakładów inwestycyjnych. Wyniki obliczenia zmiany NTS wraz ze wzrostem wartości kosztów kapitałowych przedstawia poniższa tabela (Tabela 34):
Tabela 34
| nakłady inwestycyjne, | 20800 | 22880 | 24960 |
| CHTS,. | 7706 | 5626 | 3546 |
Poniższa tabela przedstawia wyniki obliczenia zmiany względnych wartości NPV i kosztów kapitałowych (Tabela 35):
Oszacujmy, o ile procent w niekorzystnym kierunku zmiana stopy bankowej i premii za ryzyko jest akceptowalna. Ze względu na nieznaczną inflację można bez obliczeń założyć, że projekt będzie odporny na inflację.
Oszacujmy zmianę NPV wraz ze wzrostem kursu banku. Wyniki obliczeń przedstawia poniższa tabela (tabela 36):
Tabela 36
| Stopa banku, % | 10 | 20 | 30 |
| PTS | 7706 | 3 073 | -454 |
Wyniki obliczeń zmian bezwzględnych i względnych
stopę bankową i NPV przedstawia poniższa tabela (tab. 37).
Tabela 37
Z uzyskanych danych wynika, że projekt będzie odporny na zmiany kursu bankowego. Rzeczywiście, NTS staje się równy zero, gdy wzrasta do 29%.
Rozważ wpływ zmiany wielkości ryzyka. Wyniki obliczeń zmiany wartości ryzyka i NPV przedstawia poniższa tabela (Tabela 38):
Tabela 38
| Ryzyko, % | 8 | 12 | 20 |
| PTS | 7706 | 5693 | 2292 |
Bezwzględne i względne zmiany wartości ryzyka i NPV przedstawiono w poniższej tabeli (Tabela 39);
Tabela 39
Z podanych danych wynika, że projekt można uznać za odporny na zmiany wielkości ryzyka. Maksymalne ryzyko można zwiększyć do 30%.
Na podstawie wyników tej części oceny projektu opracowano tabelę zbiorczą uzyskanych danych dotyczących wrażliwości i trwałości projektu (tabela 40):
WNIOSEK
Współczesna gospodarka narodowa to złożony mechanizm interakcji między producentami a nabywcami. Składa się z dużej liczby różnorodnych przedsiębiorstw przemysłowych, finansowych, handlowych i informacyjnych współdziałających w ramach ustawodawstwa przyjętego w kraju.
Główne podmioty działalności gospodarczej, współdziałając ze sobą, powodują ciągły obieg zasobów, produktów i dochodów. Przedsiębiorstwa energetyczne, po zapłaceniu ustalonej ceny za materiały i półprodukty na rynku surowców, wytwarzają energię elektryczną i ciepło. To jest główna rola i funkcja przedsiębiorstw
Większość innowacyjnych programów, które zostały wdrożone w ostatnich latach to prace badawczo-rozwojowe, których rezultatem są nowe urządzenia i technologie stworzone specjalnie dla warunków pracy JSC MOSENERGO i zapewniające wysoką efektywność jej pracy oraz nowoczesny poziom techniczny.
Kashirskaja GRES-4 im. G.M. Krzhizhanovsky mają zainstalowaną moc 1885 MW. Wytwarzają około 10% całkowitej energii elektrycznej w systemie Mosenergo.
Analiza działalności finansowej i gospodarczej wykazała:
¨ zysk bilansowy roku sprawozdawczego znacznie się zmniejszył - o 10 801 tys. rubli, czyli o 40,06 proc.
¨ łączna kwota funduszy firmy zmniejszyła się o 64 tys. rubli, czyli o 0,03 proc. Największy udział w strukturze majątku mają aktywa trwałe - 84,39 proc. na początek roku i 82,03 proc. na koniec roku. W strukturze majątku obrotowego na początek roku największy udział (85,75 proc.) mają rzeczowe aktywa obrotowe;
¨ na koniec roku nastąpiły w tych grupach istotne zmiany zarówno w wielkości bezwzględnej, jak iw ich wagach jednostkowych;
¨ wskaźniki rentowności wszystkich funduszy i funduszy operacyjnych, liczone na podstawie łącznej kwoty zysku i zysku ze sprzedaży produktów, spadły o 24,76 proc. w porównaniu z rokiem poprzednim;
¨ w okresie sprawozdawczym występuje deficyt płatniczy najbardziej płynnych aktywów (A1) środków pieniężnych i krótkoterminowych inwestycji finansowych w wysokości 9571 tys. rubli na początku roku i 6305 tys. rubli na koniec roku ;
¨ wskaźnik płynności bezwzględnej w 2001 r. nie przekroczył dolnej granicy wskaźnika progowego o 0,0022 pkt, aw 2002 r. nie tylko nie wzrósł, ale spadł o 0,0375 pkt.
¨ sytuacja finansowa przedsiębiorstwa na początku i na końcu analizowanego okresu jest kryzysowa, gdyż analiza wykazała brak własnego kapitału obrotowego (7641 tys. rubli na początku i 3233 tys. rubli na koniec okresu), własnego i długoterminowych pożyczonych źródeł tworzenia i kosztów zapasów (7201 tys. rubli na początku i 2993 tys. rubli na koniec okresu), łączna wartość głównych źródeł tworzenia rezerw i kosztów (7201 tys. rubli na początku i 1627 tysięcy rubli na koniec okresu), „Rezerwy” nie są dostarczane przez źródła ich powstania;
¨ całkowite odchylenie rzeczywistych kosztów na 1 rubel produktów rynkowych od poziomu zgodnie z zatwierdzonym planem wynosi 0,62 kopiejek na 1 rubel;
¨ przemysłowe i produkcyjne środki trwałe wzrosły w ciągu roku o 1317 tys. rubli, czyli o 0,79%. W tym samym czasie aktywna część wzrosła znacznie - o 1 209 tysięcy rubli, czyli o 102,30%. Ciężar właściwy części aktywnej wzrósł o 0,47%;
¨ rentowność aktywów ogółem obniżyła się o 1,6054 pkt, tj. 59,36%, natomiast rentowność majątku aktywnej części majątku trwałego obniżyła się bardziej – o 4,7444 pkt, tj. 61,17%;
W przedsiębiorstwach JSC Mosenergo ponowne wyposażenie techniczne odbywa się zgodnie z jednym planem. Finansowanie środków technicznych odbywa się kosztem scentralizowanego funduszu rozwoju i kredytów bankowych.
W 2003 r. ujednolicony plan ponownego wyposażenia technicznego GRES-4 przewiduje następujące działania: przeprowadzenie prac nad rozszerzeniem zakresu sterowania systemem elektroenergetycznym, co pozwoli obniżyć koszty paliwa o 9 mln rubli rocznie; poprawa systemu zaopatrzenia w wodę, wdmuchiwanie i fosforanowanie; wprowadzenie zautomatyzowanego systemu diagnostyki wibracyjnej turbogeneratora T-250, systemu diagnostyki sterowania na pompach turbodoładowania bloku T-250; wprowadzenie dysz parowo-mechanicznych opalanych olejem typu Edipol, które zapewniają lepsze rozpylenie paliwa płynnego.
Ocena ekonomiczna środków wykazała, że
projekt zwraca się za 7 lat, a wskaźnik opłacalności (ID) projektu wynosi 1,37. Zgodnie z wynikami badania projekt można uznać za zrównoważony, ponieważ uwzględniono zmiany na gorsze w sumie przez trzy lata.
LITERATURA
1. Bakanov MI; Sheremet A.D. Teoria analizy działalności gospodarczej. - M.: Finanse i statystyka, 1998.
2. Balabanov I. T. Podstawy zarządzania finansami: Proc. dodatek -M.: Finanse i statystyka, 1998.
3. Bard p.n.e. Kompleks finansowo-inwestycyjny. - M.: Finanse i statystyka, 1998.
4. Volkova K.A. Przedsiębiorstwo państwowe. M., Ekonomia 1990.
5. Grechikova I.N. Kierownictwo. M.1997.
6. Dessler G. Zarządzanie personelem. M.1997.
7. Egoshin A.P. Zarządzanie personelem. N. Nowogród 1999.
8. Zhilner B.Z. Teoria organizacji. M.1998.
9. Żukow E.N. Papiery wartościowe i giełdy. - M-: UNITI, 1995.
10. Zelenov L.A. system filozofii. N. Nowogród 1991.
11. Kowaliow W.W. Wstęp do zarządzania finansami - M.: Finanse i statystyka, 2002.
12. Kowaliow W.W. Analiza finansowa: Zarządzanie pieniędzmi. Wybór inwestycji. Analiza raportowania, wyd. - M.: Finanse i statystyka, 1997.
13. Kovaleva A.M., Varennikova N.P., Bogacheva V.D. Finanse.: M. Finanse i statystyka, 2002.
14. Kreinina M.N. Kondycja finansowa przedsiębiorstwa. Metody oceny. - M.: IKP "DIS", 1997.
15. Lipsits IV, Kossov V.V. Projekt inwestycyjny. - M: Wydawnictwo VEK, 1996. M. 1995.
16. Maxwell D. Chef i jego zespół. S-Pb.1998.
17. Zarządzanie. Uch. dodatek. M.: Intra-M.1999.
18. Meskon M. Podstawy zarządzania. M.1994.
19. Molyakov D.S., Shokhin E.I. Teoria finansów przedsiębiorstw. - M.: Finanse i statystyka, 2002.
20. Perar J. Zarządzanie finansami z ćwiczeniami. - M.: Finanse i statystyka, 2001.
21. Piotr E.L. Zarządzanie to sztuka zarządzania. M.1995.
22. Poliakow V.A. Technologia kariery: praktyczny przewodnik. M.1995.
23. Saiman G. Zarządzanie w organizacjach. M. 1995.
24. Selezneva N.N., Ionova A.F. Analiza finansowa: Podręcznik. - M.: UNITI-DANA, 2002.
25. Trenev N.N. Zarządzanie finansami. - M.: Finanse i statystyka, 2001.
26. va, wiceprezes Rumiancewa. - M.: Infra-M, 1997.
27. Zarządzanie finansami: Podręcznik /wyd. N.F. Samsonow. - M.: Finanse i statystyka, 2001.
28. Finanse przedsiębiorstw. Podręcznik dla uniwersytetów / N.V. Kołchina, Wielka Brytania Poliak, L.P. Pavlova i inni; Wyd. prof. N.V. Kołchina. - wyd. 2, poprawione. i dodatkowe - M.: UNITI-DANA, 2002.
29. www/mosenergo.ru
Wskaźnik rotacji rekrutacji (CR):
Kpr \u003d Liczba zatrudnionego personelu / Średnia liczba pracowników \u003d 226/2943 \u003d 0,08.
Wskaźnik rotacji emerytalnej (Kv):
Kv \u003d Liczba emerytowanych pracowników / Średnia liczba pracowników \u003d 1140/2943 \u003d 0,39.
Jak widać z obliczeń, Kv jest znacznie większe niż Kpr, co prawdopodobnie wynika z automatyzacji pracy ręcznej.
Wskaźnik rotacji personelu (CTC):
Ktk = Liczba pracowników, którzy zrezygnowali z pracy dobrowolnie i za naruszenie dyscypliny pracy / Średnie zatrudnienie = 924/2943 = 0,31.
Współczynnik stałości składu personelu przedsiębiorstwa (Kps):
Kps \u003d Liczba pracowników, którzy pracowali przez cały rok / Średnie zatrudnienie \u003d 1156/2943 \u003d 0,39.
Zatem po obliczeniu tych wskaźników można zauważyć, że przedsiębiorstwo ma dość niski współczynnik stałości składu przedsiębiorstwa, co pociąga za sobą konieczność rekrutacji nowego personelu. Być może wynika to z niskiej jakości decyzji menedżerskich.
3.2 Rekrutacja i metody oceny kandydata na określone stanowisko
Jak już dowiedzieliśmy się, aby podjąć decyzję zarządczą o rekrutacji personelu do przedsiębiorstwa, konieczne jest zaplanowanie zapotrzebowania na personel. Korzystając z metody opartej na wykorzystaniu danych o czasie procesu pracy, zobaczmy, czy JSC „Schetmash” ma taką potrzebę.
Dane o czasie procesu pozwalają na obliczenie liczby akordów lub pracowników czasowych, których liczba zależy bezpośrednio od złożoności procesu. Obliczmy liczbę pracowników potrzebnych w sklepie nr 083. Warsztat ten produkuje adsorbery o 8 pozycjach nomenklatury oraz wirniki czujnika prędkości pojazdu o 2 pozycjach nomenklatury.
Planowana dla nich kwota kosztów to 11097,4.
Do obliczeń używamy wzoru (1).
W którym:
Nper \u003d Liczba rzeczywistych dni roboczych / Liczba dni kalendarzowych \u003d \u003d 225/250 \u003d 0,9,
Тpol = Czas trwania dnia roboczego * Liczba rzeczywistych dni roboczych = 8*225 = 1800 (godzin).
Dla adsorberów:
Kv1 \u003d Czas produkcji jednostki produkcyjnej zgodnie z technologią / rzeczywisty czas produkcji jednostki produkcyjnej \u003d 3 / 2,5 \u003d 1,2,
Kv2 \u003d 3,2/2,6 \u003d 1,2,
Kv3 \u003d 3,5 / 3,4 \u003d 1,03
Kv4 \u003d 4,2 / 4 \u003d 1,05,
Kv5 \u003d 3,8 / 4 \u003d 0,95,
Kv6 \u003d 3,5 / 3,4 \u003d 1,03,
Kv7 \u003d 4,1 / 4,0 \u003d 1,03,
Kv8 \u003d 4,0 / 4,0 \u003d 1.
Zatem średni współczynnik spełnienia norm czasowych wynosi:
Qav = (1,2+1,2+1,03+1,05+0,95+1,03+1,03+1)/8 = 1,06.
Dla wirników:
Kv1 \u003d 5 / 4,2 \u003d 1,2,
Kv2 \u003d 5,5 / 4,8 \u003d 1,15.
Średni współczynnik spełnienia norm czasowych dla wirników wynosi:
Q.śr = (1,2+1,15)/2 = 1,18.
Średnia liczba adsorberów dla sklepu nr 083 wyniesie:
Cads=(4400+7000+600+10000+600+2200+2000+18500)/8=5662(szt)
Średnia liczba wirników dla warsztatu nr 083 wyniesie:
Kret \u003d (1100 + 2600) / 2 \u003d 1850 (szt.).
Z kolei czas potrzebny na wykonanie programu produkcyjnego określa wzór (3):
Tn \u003d (8 * 27,9 * 5662 + 3) / 1,06 + (2 * 9 * 1850 + 3) / 1,18 \u003d 1192333 + 28222,88 \u003d 1220555,88 (godzin).
W ten sposób określamy wymaganą liczbę pracowników do produkcji tego rodzaju produktu:
H \u003d 1220555,88 * 0,9 / 1800 \u003d 610 (osoby).
Obliczenie liczby kadry kierowniczej korzystającej z Rosencrantza przedstawiono poniżej na podstawie danych początkowych wskazanych w tabeli 8.
Całkowity czas pełnienia funkcji kierowniczych określa się jako:
(500*1) + (3000*0,5) + (300*3) = 2900
Wymagany współczynnik przydziału czasu:
Knrv \u003d 1,3 * 1,12 * 1,1 \u003d 1,6.
Rzeczywisty współczynnik przydziału czasu:
Obliczenie wymaganej liczby jednostek przeprowadza się zgodnie ze wzorem Rosencrantza w następujący sposób:
H = 
≈ 29 osób.
Tabela 9 - Początkowe dane do obliczenia wymaganej liczby personelu kierowniczego
|
Funkcje zarządzania |
Liczba czynności do wykonania funkcji |
Czas potrzebny na wykonanie funkcji, godzina |
|
Miesięczny fundusz czasu jednego pracownika zgodnie z umową, godz. | ||
|
Stosunek czasu do kosztów dodatkowych funkcji | ||
|
Stosunek czasu spędzonego na pozostałych pracownikach | ||
|
Współczynnik konwersji liczb | ||
|
Czas przeznaczony na różne prace nieuwzględnione w planowanych obliczeniach, godz. | ||
|
Rzeczywista liczba jednostek, osób. | ||
Jak wskazano w danych początkowych (tabela 8), faktyczna liczba jednostek wynosi 30 osób. W konsekwencji, obliczenie wymaganej liczby wykazało pewną nadwyżkę (1 osoba) rzeczywistej liczby pracowników.
W związku z tym JSC "Schetmash" musi pozyskać personel do rozważanego przez nas sklepu nr 083, ponieważ do tego czasu pracowało w nim 512 osób, a liczba kadry kierowniczej przekracza wymaganą liczbę.
Choć obserwujemy nadwyżkę kadry kierowniczej, aby w sposób ciągły i efektywny realizować proces zarządzania w przedsiębiorstwie, konieczne jest stworzenie rezerwy menedżerów, którzy mogliby zastąpić pracowników na emeryturze.
Do oceny kandydatów do rezerwy stosujemy metodę porównań parami. W grupie kandydatów do rezerwy menedżerów znajdują się specjaliści OAO „Schetmash” Sergeev IP, Novikov LI. i Martynov L.Ya.
Oceniamy cechy kandydatów i uzyskujemy średni wynik dla każdej jakości.
Oceny Znaczenie:
„5” - ustaw, jeśli jakość jest wyświetlana w sposób ciągły;
„4” - jakość pokazywana jest prawie zawsze;
„3” - liczba przejawów i nie przejawów jakości jest taka sama;
„2” - rzadko pojawia się jakość;
„1” - jakość pojawia się niezwykle rzadko lub wcale;
„0” - nie można ocenić (nie jest brane pod uwagę przy obliczaniu średniej ocen).
Wypełnij odpowiednią tabelę (dodatek D).
Pomnóż średni wynik dla każdej cechy każdego kandydata przez wynik istotności odpowiedniej jakości z Załącznika B.
Ruch siły roboczej to proces zmiany lub redystrybucji liczby i składu pracowników przedsiębiorstwa. Ruch siły roboczej jest procesem ciągłym.
Rotacja siły roboczej dotyczy wszystkich zmian liczby pracowników: zatrudniania, zwalniania, redystrybucji pracowników.
Wskaźniki rotacji pracy dzielą się na wskaźniki bezwzględne i względne.
Absolutny:
1) bezwzględny obrót przy przyjęciu – liczba pracowników zatrudnionych w okresie studiów;
2) bezwzględna rotacja ze zwolnień - liczba pracowników zwolnionych w okresie studiów;
3) całkowity bezwzględny obrót siły roboczej jest sumą bezwzględnego obrotu przy przyjęciu i bezwzględnego obrotu przy zwolnieniu (suma zatrudnionych i zwolnionych).
Wskaźniki względne charakteryzują stopień intensywności ruchu pracowniczego:
1) wskaźnik obrotu do przyjęcia;
2) współczynnik obrotu przy zwolnieniu;
3) współczynnik całkowitego obrotu siły roboczej. Uzyskuje się je dzieląc bezwzględny obrót o przyjęcie przez średnią liczbę płac pracowników.
Obroty po zwolnieniu to:
1) konieczne - zwolnienie pracowników: z przyczyn naturalnych, przemysłowych i narodowych;
2) zwolnieni - bezwzględna liczba zwolnionych z trzech konkretnych powodów: na własną prośbę, ponieważ nie przeszli okresu próbnego, za naruszenie dyscypliny pracy.
Wskaźnik rotacji siły roboczej to zbiór pracowników zwolnionych dobrowolnie, jako nie przeszli okresu próbnego, za naruszenie dyscypliny pracy.
Bezwzględna wielkość rotacji nie odzwierciedla stopnia rotacji pracowników.
Wskaźnik rotacji względnej to wskaźnik rotacji, który jest obliczany poprzez podzielenie bezwzględnej wielkości obrotu przez średnie zatrudnienie liczone w procentach.
Stopa zastąpienia siły roboczej to liczba osób zatrudnionych, a nie tyle samo zwolnionych.
Każdy ruch siły roboczej ma negatywny wpływ na działalność przedsiębiorstwa: obniża się poziom wydajności i jakości produktu, wzrost płac i kosztów produkcji.
Rotacja personelu w planowanym okresie (F) i średnia (F1):
F= liczba zwolnień w okresie planowania / Średnia liczba pracowników w okresie planowania.
F1= średnia roczna liczba zwolnionych * 100 / średnia roczna liczba.
Wskaźnik rotacji pracowników - stosunek liczby zwolnionych pracowników przedsiębiorstwa, którzy odeszli na dany okres z powodu rotacji (z własnej woli, z powodu nieobecności, z powodu naruszenia przepisów BHP, nieuprawnionego odejścia itp. z przyczyn niezawinionych według produkcji lub potrzeb krajowych) do średniej liczby w tym samym okresie.
Przemieszczanie się pracowników w organizacji jest procesem ciągłym. Duża rotacja personelu, duża liczba stale nowych pracowników, z jednej strony zapewnia napływ nowej, świeżej siły roboczej, a z drugiej może mieć zły wpływ na rozwój firmy. Do analizy ruchu personelu w firmie wykorzystuje się różne wskaźniki względne i bezwzględne, które pomagają podejmować decyzje zarządcze. Jednym z tych względnych wskaźników jest wskaźnik rotacji w zatrudnianiu pracowników. Wskaźnik ten pozwala na określenie proporcji zatrudnionych pracowników do średniej listy pracowników już pracujących w firmie w analizowanym okresie.
Obliczanie wskaźnika rotacji zatrudniania pracowników
Przy obliczaniu wskaźnika rotacji z zatrudniania pracowników należy kierować się następującym wzorem.
Wskaźnik rotacji dla zatrudniających pracowników = (liczba zatrudnionych pracowników w analizowanym okresie (miesiąc, kwartał, rok) / średnia liczba pracowników na liście w analizowanym okresie) * 100%
W formule wskaźnika rotacji dla zatrudniania pracowników liczba zatrudnionych pracowników obliczana jest na podstawie liczby zleceń zatrudnienia wystawionych w badanym okresie. Nie są brane pod uwagę nakazy przyjęcia pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu pracy, a także osób, z którymi zawarto umowy cywilnoprawne. Wskaźnik w mianowniku – średnia liczba pracowników na liście w analizowanym okresie – to nic innego jak średnia liczba pracowników.
Aby określić średnie zatrudnienie, będziesz musiał znać liczbę pracowników na każdy dzień analizowanego okresu. Dane można uzyskać z karty czasu pracy, która odzwierciedla liczbę pracowników i przepracowanych przez nich godzin.
Średnia miesięczna jest obliczana w następujący sposób. Liczba pracowników na każdy dzień kalendarzowy miesiąca jest sumowana i dzielona przez liczbę dni kalendarzowych w miesiącu. Analogicznie średnie zatrudnienie za kwartał, półrocze lub rok obliczane jest jako suma średniego zatrudnienia z miesięcy wchodzących w skład analizowanego okresu podzielona przez liczbę miesięcy (3, 6, 9 lub 12).
Przykład obliczenia wskaźnika rotacji przy zatrudnianiu pracowników
Przykład obliczenia wskaźnika rotacji przy zatrudnianiu pracowników.
Wskaźnik rotacji zatrudnienia = (50 / 500) * 100% = 10%
Obliczając wskaźnik rotacji z tytułu zatrudniania pracowników na różne okresy, możesz zobaczyć, jak zmienia się sytuacja w całej firmie lub w poszczególnych jej oddziałach. Analiza tego wskaźnika pozwala działowi personalnemu przedsiębiorstwa na terminowe opracowanie zestawu środków w celu zmniejszenia rotacji, motywowania pracowników i przenoszenia pracowników w firmie. Jeśli regularnie wykonujesz obliczenia takiego wskaźnika, możesz uzyskać jasny obraz dynamiki rekrutacji pracowników w firmie.
Po przeanalizowaniu dynamiki można ocenić, czy tempo wzrostu nowych pracowników jest uzasadnione, czy przyrost nowych pracowników odpowiada realnym potrzebom firmy, czy też jest spowodowany innymi przyczynami. Wskazane jest porównanie wskaźnika rotacji przy przyjmowaniu pracowników ze wskaźnikiem odejść pracowników. Jeżeli na tle dużej rotacji personelu przy przyjęciu występuje również wysoki wskaźnik rotacji pracowników, to możemy mówić o dużej rotacji personelu. Obsługa personalna za pomocą łatwych do obliczenia wskaźników ma możliwość analizy przyczyn dynamiki pracowników w przedsiębiorstwie.
Wskaźnik rotacji w zakresie przyjmowania pracowników jest ważnym wskaźnikiem przepływu siły roboczej w przedsiębiorstwie. Jest to wymagane w celu monitorowania przepływu siły roboczej, w szczególności określenia proporcji osób zatrudnionych do średniej listy już wcześniej zaciągniętych na ten okres.
Przepływ siły roboczej w przedsiębiorstwie
Ruch personalny w organizacji to liczba pracowników, którzy są zatrudniani, zwalniani, przenoszeni do innego działu lub zajmują nowe stanowisko w organizacji.
Przemieszczanie się liczby pracowników odbywa się z różnych powodów. Po pierwsze, ludzie osiągają wiek, w którym wyróżniają się już zdolnością do pracy i są przyjmowani do różnych organizacji. Ponadto niektórzy ludzie przechodzą na emeryturę w pewnym wieku.
Po drugie, uwzględnia pobór do wojska i zakończenie służby. Po trzecie, zmiana miejsca zamieszkania w dużej mierze wpływa na przepływ pracowników. Uwzględnia otrzymanie kształcenia specjalnego i zatrudnienie w swojej specjalności. Pamiętaj, aby wziąć pod uwagę, że ludzie mogą nie być zadowoleni ze swojej pracy, warunków, płacy (na przykład trudna atmosfera w zespole lub z przełożonymi, niewypłacanie premii, reżim itp.).
Zarządzanie personelem odbywa się dzięki utrzymywaniu specjalnej dokumentacji. Mogą to być różne zamówienia i aplikacje. Ponadto w tym celu zawsze wymagane jest obliczanie różnych wskaźników. Na przykład mogą to być obroty z przyjęcia i zbycia.
Obrót recepcji uwzględnia liczbę osób, które są przyjmowane do wykonywania różnych obowiązków. Ale ten parametr jest obliczany tylko dla okresu. Siła robocza tworzona jest z różnych źródeł. Na przykład dzieje się tak w kierunku służb zatrudnienia. Pracownicy mogą być przenoszeni z innych firm. Ponadto ludzie chodzą do pracy po studiach. Usługi kontrolujące przemieszczanie się personelu mogą korzystać z innych źródeł.
W odniesieniu do rotacji przy odejściu jest to liczba pracowników, którzy zostali zwolnieni z różnych przyczyn. Wśród nich za główne uważa się zakończenie umowy, przejście na emeryturę po osiągnięciu określonego wieku. Ponadto do wojska można wcielić mężczyznę. Czasami pracownicy są przenoszeni do innych firm lub działów. Przyczyną zwolnienia może być przyjęcie na studia w wyspecjalizowanych instytucjach. Uwzględnia się zakończenie pracy z powodu śmierci osoby.
Jeśli dana osoba opuszcza miejsce pracy bez uzasadnionego powodu, zjawisko to nazywa się rotacją pracowników lub nadmierną rotacją. Tak więc osoba może zrezygnować z powodu swojego pragnienia, którego nie ma obowiązku nikomu wyjaśniać. Ponadto może zostać zwolniony przez kierownictwo z powodu częstych nieobecności lub innych naruszeń, których nie przewiduje dyscyplina w organizacji. Teraz są nowe powody, dla których dana osoba zostaje zwolniona. Na przykład firma może zostać zlikwidowana.
Czasami dochodzi do zmniejszenia liczby pracowników ze względu na spadek produkcji. W niektórych sektorach krajowej gospodarki można zauważyć duże wskaźniki.
Ale taka likwidacja nie jest dokonywana z winy pracowników, ale nadal odnosi się do nadmiernej rotacji i ma negatywny wpływ na gospodarkę i sferę społeczną.
Wskaźnik rotacji
Wskaźniki ruchu personelu są bardzo zróżnicowane. Na przykład brany jest pod uwagę wskaźnik obrotu akceptacji. Ten parametr uwzględnia liczbę osób, które są przyjmowane do firmy, ale kwotę należy dodatkowo podzielić przez średnią liczbę pracowników na liście za określony okres.
Wskaźnik rotacji liczony jest również dla zwolnienia. W tym przypadku brana jest pod uwagę liczba osób, które zostały zwolnione w określonym czasie, ale kwota ta jest dzielona przez średnią liczbę pracowników znajdujących się na liście firmy.
Jeśli chodzi o wskaźnik rotacji w przedsiębiorstwie, należy zsumować zarówno liczbę osób zatrudnionych w firmie, jak i liczbę osób zwolnionych, a następnie podzielić przez liczbę osób w organizacji. Wskaźnik jest również obliczany tylko przez pewien okres.
Wskaźnik rotacji jest wymagany w celu zbadania intensywności dynamiki siły roboczej i porównania z innymi firmami lub działami. Jeśli weźmiemy pod uwagę wskaźnik rotacji w dniu przyjazdu, to można go obliczyć ogólnie, jak również z przyczyn indywidualnych.
Na przykład osoby, które same rzuciły palenie, a także te, które zostały zwolnione z powodu nieobecności, są brane pod uwagę osobno. Ale mianownik w obliczeniach będzie zawsze taki sam.
Ponadto konieczne jest obliczenie wskaźnika rotacji pracy firmy. W takim przypadku wymagane jest podzielenie liczby osób zwolnionych z powodu naruszenia dyscypliny lub na własny wniosek przez liczbę pracowników znajdujących się na liście przedsiębiorstwa. Ostatni wskaźnik pokazuje ruch siły roboczej, który charakteryzuje się jako nieuzasadniony, bo. prowadzi to do tego, że przeszkolenie nowych pracowników wymaga czasu.
Najlepiej obliczyć parametry nie tylko jako całość dla całego przedsiębiorstwa, ale także dla poszczególnych działów, działów, warsztatów. Możesz wykonać obliczenia dla określonych grup pracowników i ich kategorii. Takie wskaźniki pomogą uszczegółowić analizę, co ma praktyczne znaczenie dla zarządzania personelem.
Jeśli weźmiemy pod uwagę wskaźnik obrotów dla różnych sektorów gospodarki, dane będą się znacznie różnić. Na przykład maksymalny obrót utylizacją będzie w branży budowlanej, gdzie parametr sięga prawie 50%. W handlu i gastronomii wskaźnik ten wynosi około 41%. Dla sektora komunikacji jest to prawie 32%. Najniższe parametry dla badanego wskaźnika obserwuje się w zarządzaniu, gdzie wskaźnik nie przekracza 13%. W nauce jest to tylko 17%, podobnie jak w edukacji. W rolnictwie liczba ta wynosi 27%, aw sektorze przemysłowym do około 30%.
Kompleksowa analiza siły roboczej
Wskaźniki ruchu liczby pracowników pomagają analizować efektywność wykorzystania zasobów pracy. Aby to zrobić, konieczne jest obliczenie nie tylko wskaźnika rotacji dla przyjęcia i zwolnienia pracowników, a także pełnego wskaźnika rotacji, ale także wskaźnika zastąpienia (uzupełnienia).
Wskaźnik zastąpienia jest znany jako stopa zastąpienia dla pracowników. Parametr ten jest niezbędny do powiązania migracji zarobkowych z sytuacją na rynku pracy. Wskaźnik ten jest obliczany w następujący sposób. Polega na podzieleniu liczby pracowników zatrudnionych w danym okresie przez liczbę osób zwolnionych w tym czasie. Indeks obliczany jest w inny sposób. W takim przypadku wskaźnik obrotów przychodzących należy podzielić przez wskaźnik obrotów wychodzących. Jeśli wynikowa liczba jest mniejsza niż jeden, to w przedsiębiorstwie, w branży lub w całej gospodarce istnieje tendencja do zmniejszania liczby pracowników, co prowadzi do bezrobocia.
Ponadto należy zwrócić uwagę na współczynnik stałości. Pomaga scharakteryzować poziom pracowników stale zaangażowanych w dane przedsiębiorstwo. Wskaźnik jest brany pod uwagę tylko przez pewien okres. Aby to obliczyć, należy od liczby pracowników na listach na początku okresu rozliczeniowego odjąć liczbę osób, które zrezygnowały z pracy. Ponadto uzyskaną liczbę należy podzielić przez średnią liczbę pracowników na listach w całym okresie. Ponadto analiza będzie wymagała wskaźnika absencji. Współczynnik ten wskazuje stosunek liczby, w której ludzie nie szli do pracy, do całkowitej liczby dni roboczych.
Co innego jest ważne?
Kolejnym wskaźnikiem, który należy obliczyć, jest średnia produkcja na pracownika rocznie. Będzie to liczba wszystkich produktów, które powstały w ciągu roku, podzielona przez liczbę pracowników na liście w firmie.
Aby określić średnią dzienną wydajność, musisz podzielić całkowitą produkcję, która została wyprodukowana w ciągu roku, przez liczbę dni. Średnia produkcja na godzinę jest obliczana jako całkowita wielkość produkcji na rok podzielona przez liczbę godzin przepracowanych przez daną osobę. Istnieje wiele bardziej szczegółowych wskaźników, które pomogą dokonać bardziej szczegółowej analizy.
