В тази статия искам да разгледам аспектите на изчисляването и удържането на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3, както и изготвянето на отчети във формуляри 2-NDFL и 6-NDFL.

Създаване на регистрация в данъчния орган

Това е най-важната настройка, без нея няма да можете да подавате отчети до регулаторните органи. Да отидем в директорията "Организации" (меню "Основни" - "Организации"). След като изберете желаната организация, щракнете върху бутона „Още...“. От падащия списък изберете „Регистрация в данъчните власти“:

Трябва внимателно да попълните всички подробности.

Настройка на отчитане на заплатите

Тези настройки се правят в секция „Заплата и персонал” – „Настройки на заплата”.

Нека да отидем на „Общи настройки“ и да посочим, че счетоводството се поддържа в нашата програма, а не във външна, в противен случай всички раздели, свързани с отчитането на персонала и заплатите, няма да бъдат налични:

В раздела „Данък върху доходите на физическите лица“ трябва да посочите в какъв ред се прилагат стандартните удръжки:

В раздела „ “ трябва да посочите по каква ставка се изчисляват застрахователните премии:

Всички начисления на физически лица се извършват според кода на дохода. За тази цел програмата има справочник „Видове данък върху доходите на физическите лица“. За да видите и, ако е необходимо, да коригирате справочника, трябва да се върнете в прозореца „Настройки на заплатите“. Нека разширим секцията „Класификатори“ и щракнете върху връзката „NDFL“:

Ще се отвори прозорецът за настройка на параметрите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица. Справочникът се намира в съответния раздел:

За да настроите облагането с данък върху доходите на физическите лица за всеки тип начисляване и приспадане, трябва да разгънете секцията „Изчисляване на заплатата“ в прозореца „Настройки на заплатата“:

В повечето случаи тези настройки са достатъчни, за да започнете да отчитате заплати и данък върху доходите на физическите лица. Ще отбележа само, че директориите могат да се актуализират, когато се актуализира конфигурацията на програмата, в зависимост от промените в законодателството.

Данъчно отчитане на личните доходи в 1C: начисляване и приспадане

Данъкът върху доходите на физическите лица се изчислява за всеки действително получен доход поотделно за периода (месец).

Размерът на данъка върху доходите на физическите лица се изчислява и начислява с помощта на документи като „ “, „ “, „ “ и т.н.

Като пример, нека вземем документа „Заплати“:

Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:

В раздела „Данък върху доходите на физическите лица“ виждаме изчислената сума на данъка. След осчетоводяване на документа се създават следните транзакции с данък върху доходите на физическите лица:

Документът също така създава записи в регистъра „Отчитане на доходите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица“, според които впоследствие се попълват отчетни формуляри:

Всъщност данъкът, удържан от служителя, се отразява в счетоводството при осчетоводяване на документи:

Счетоводна операция по данъка върху доходите на физическите лица.

За разлика от начисляването, датата на удържане на данъка е датата на осчетоводения документ.

Отделно трябва да разгледате документа „Счетоводна операция за данък върху доходите на физическите лица“. Предвидено е за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица върху дивиденти, ваканционни плащания и други материални обезщетения.

Документът се създава в меню „Заплати и персонал” в секция „Данък върху доходите на физическите лица”, линк „Всички документи по ДДФЛ”. В прозореца със списък с документи, когато щракнете върху бутона „Създаване“, се появява падащ списък:

Почти всички документи, които по един или друг начин засягат данъка върху доходите на физическите лица, създават записи в регистъра „Изчисления на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“.

Като пример, нека разгледаме формирането на записи в данъчния счетоводен регистър с помощта на документа „Отписване от текуща сметка“.

Нека добавим документа "" (меню "Заплати и персонал" - връзка "Извлечения към банката") и на базата на него ще създадем "Отписване от разплащателна сметка":

След това нека да разгледаме осчетоводяванията и движенията в регистрите, генерирани от документа:

Формиране на данъчна отчетност за доходите на физическите лица

По-горе описах основните регистри, които участват в генерирането на основни данъчни отчети за личните доходи, а именно:

В прозореца със списък с документи щракнете върху бутона за създаване и попълнете сертификата на служителя:

Документът не генерира операции и записи в регистри, а се използва само за печат.

(раздел 2):

Докладът се отнася за регламентирано отчитане. Можете също да продължите към регистрацията му от раздел „Данък върху доходите на физическите лица“, меню „Заплати и персонал“ или чрез меню „Отчети“, раздел „1C Отчитане“, „Регулирани отчети“.

Пример за попълване на втория раздел:

Проверка на удържан и начислен данък върху доходите на физическите лица

За да проверите правилността на начисляването и плащането на данъци към бюджета, можете да използвате „ “. Намира се в меню „Отчети”, раздел – „Стандартни отчети”.

Можете да генерирате 2-NDFL в 1C, както следва:

В картата на служителя - Попълнете документа –

Във формата на списък с директории служители „Изготвяне на документ“ –

В документа Уволнение – Създайте въз основа на – 2-NDFL за служители:

Глава Данъци и такси- навигационна лента: и дневник на документи „Всички документи за данък върху доходите на физическите лица“; лента за действие Създавайте –

Глава Докладване, удостоверения – Сертификати за служители – 2-NDFL за служители; лента за действие

Във формуляра на документа трябва да попълните данните:

"година", за което е необходимо да генерирате удостоверение и датата на документа;
"Организация", ако в информационната база има няколко организации;
"служител";
"подписано"– пълно име на данъчния агент или негов представител.

Този сертификат може да бъде генериран обобщен или разбит по OKATO/KPP кодове и данъчни ставки. Подпорите, използвани за това са "форма".

"Напълни". Документът ще бъде попълнен автоматично:

В зависимост от лихвените проценти всеки раздел се попълва:

На отметката Лични даннипроверете личната информация на служителя. Ако трябва да редактирате някакви данни, можете да следвате хипервръзката Редактиране на карта на служителкъм елемент на директория Физически лица.

След като приключите с редактирането на данните на лицето, щракнете върху бутона "Запази и затвори". На отметката Лични данниинформацията ще се актуализира автоматично:

Ако редактирате личните данни на служител в самия документ, тези подробности ще бъдат подчертани с удебелен шрифт. Този метод на редактиране не се препоръчва. Можете да се върнете назад, като натиснете бутона. „Отмяна на корекциите“:

След като попълните и проверите документа, за да получите разпечатан формуляр на удостоверението, е необходимо да кликнете върху бутона „Удостоверение за доход (2-NDFL)“:

Статус на данъкоплатец:

– служителят е резидент на Руската федерация;
– служителят не е резидент на Руската федерация;
– служителят е висококвалифициран специалист;
-служителят е участник в държавната програма за доброволно заселване на сънародници, живеещи в чужбина;
– служителят е чужденец и има статут на бежанец или е получил временно убежище в Руската федерация;
– служителят е чужденец и работи по патент.

Раздели 3 и 5 се попълват за всяка данъчна ставка в един сертификат:

Кодът на данъчния агент се редактира ръчно: 1 – данъчен агент или 2 – ако е упълномощен представител.

Как да генерирате отчет 2-NDFL за предаване на данъчните власти

Глава Данъци и такси– навигационен панел: 2-NDFL за прехвърляне към Федералната данъчна служба и дневник на документи Всички документи за данък върху доходите на физическите лица; лента за действие

Глава Докладване, сертификати - 2-NDFL за прехвърляне на Федералната данъчна службаИ 1C-отчитане; лента за действие Създайте - 2-NDFL за прехвърляне към Федералната данъчна служба:

Попълването на данните практически не се различава от 2-NDFL за служители: посочва се годината, за която е създаден сертификатът, датата на предоставяне, OKTMO/KPP.

Когато изготвяте първоначалния сертификат, щракнете върху бутона "Оригинал". В помощта "Номер за корекция" – 00;

При изготвяне на коригиращо удостоверение, натиснете бутона "поправителен". В помощта "Номер за корекция" – 01-98;

При изготвяне на акт за анулиране натиснете бутона "Анулиране". В помощта "Номер за корекция" – 99.

Също така е посочено "Вид сертификати":

Годишно отчитане. В сертификата има атрибут „1”;
Относно невъзможността за удържане на данък върху доходите на физическите лица,Където се посочват доходи, от които не е удържан данък върху доходите на физическите лица. Табличната част на документа се попълва ръчно. В сертификата има знак „2“.

След като попълните необходимите данни, щракнете върху бутона "Напълни". Документът се попълва автоматично, ако не е сертификат „Относно невъзможността за удържане на данък върху доходите на физическите лица“:

За да получите разпечатан формуляр, щракнете върху бутона Печат – Удостоверение за доход (2-НДФЛ). Ще се изготвят удостоверения за доходи на физически лица:

Гледайте нашето видео за регистриране на удръжки от данък върху доходите на физическите лица в 1C ZUP и счетоводство:

Създаване на сертификат 2-NDFL в 1C 8.3 Accounting 3.0

Можете да създадете сертификат 2-NDFL за служители:

Глава Заплата и персонал- навигационна лента Данък върху доходите на физическите лица – 2-NDFL за служители и списание Всички документи за данък върху доходите на физическите лица;лента за действие Създайте - 2-NDFL за служители:

В картата на служителя - Попълнете документа –
Във формата на списък с директории служители, като предварително сте избрали желания служител и натиснете бутона „Изготвяне на документ“ –
В документа Уволнение – Създайте въз основа на – 2-NDFL за служители.

2-NDFL за прехвърляне на данъчните власти

Глава Доклади – 1C-Отчитане – Регулирани отчети:

Глава Заплата и персонал- навигационна лента Данък върху доходите на физическите лица – 2-NDFL за прехвърляне на Федералната данъчна служба и дневника Всички документи за данък върху доходите на физическите лица;лента за действие Създайте - 2-NDFL за прехвърляне към Федералната данъчна служба:

Вие питате:Как мога да настроя отчитане към втората данъчна служба в 1C: Счетоводство 8?

Ние отговаряме:Ако вашата организация има отделно подразделение, което има същите данни като организацията-майка, за което е необходимо да докладвате на друга Федерална данъчна служба, можете да го свържете с изпращане на отчети, както следва:

1. Трябва да се уверите, че номерът на втората Федерална данъчна служба вече е добавен към списъка с регистрации във вашата програма. За да направите това, трябва да следвате пътя:

Основното - Организации - „Вашата организация“ - Още - Регистрации в данъчните власти.

Ако кодът за необходимия данъчен орган липсва, той трябва да бъде добавен.

Също така е необходимо да проверите присъствието на втората Федерална данъчна служба в директориите по пътя:

Бутон със стрелка “Главно меню” - Всички функции - Справочници - Данъчни служби.

Можете да се свържете с вашата обслужваща организация с молба за свързване на данъчния орган, от който се нуждаете, към вашия акаунт;

Или можете сами да изпратите заявка за промяна на детайлите; в този случай трябва да следвате пътя: Отчети - Регулирани отчети - Настройки - Списък с приложения - Създайте приложение, за да промените подробностите за приложението или да замените сертификат. В това заявление ще трябва да посочите и втората данъчна служба. След това трябва да се обадите обратно на вашата обслужваща организация, за да може заявлението да бъде обработено.

Обръщаме внимание и на факта, че Можете да свържете допълнителна данъчна служба само към вече валиден сертификат за ключ за електронен подпис. Този списък с действия е подходящ само за онези организации, които трябва да докладват на отделен отдел само във Федералната данъчна служба.Такова свързване се извършва без допълнителни такси!

Ако отделно подразделение е независима единица, която трябва да докладва на всички регулаторни органи, тогава е необходимо да се създаде ново приложение за свързване за него, което ще бъде оценено по общата тарифа. Воденето на записи и изпращането на отчети за такива организации е възможно само от софтуерната версия на CORP.

Можете да се запознаете с тарифите за свързване към услугата 1C-Reporting на тази връзка.

Каним ви да си сътрудничите за тази услуга: готови сме да ви помогнем да се свържете в рамките на 1 работен ден!

Предлагаме да разгледаме нюансите на изчисляване и удържане на данъка върху доходите на физическите лица в програмата 1C 8.3. И как правилно да се подготвите за отчитане на формуляри 2-NDFL и 6-NDFL.

Важен момент е настройката в 1C „Регистрация в данъчния орган“, която отговаря за подаването на отчети до данъчната служба. Отидете в раздела на менюто „Основно“ и изберете „Организации“.

Отиваме в нашата организация, щракнете върху „Още“ и в падащия списък изберете елемента „Регистрация в данъчния орган“:

Следващата важна настройка е „Настройки на заплатите“ в секцията „Заплати и персонал“.

Отидете в секцията „Общи настройки“ и посочете в елемента „Съхраняват се записи за заплати и персонал“ - „В тази програма“, така че съответните секции да са налични.

Тук отиваме в раздела „Данък върху доходите на физическите лица“, в който посочваме процедурата за прилагане на стандартни удръжки „На кумулативна основа през данъчния период“:

Тарифа на застрахователните премии - “Организации, ползващи SOS, с изключение на земеделски производители.”

Ставка на вноска за злополука – посочете ставката като процент.

Всички извършени начисления се основават на кода на доходите на физическите лица, който можете да видите във вградената директория „Видове данък върху доходите на физическите лица“.

Този справочник може да се коригира; за да направите това, върнете се към „Настройки на заплатите“, разгънете секцията „Класификатори“ и следвайте връзката „Данък върху доходите на физическите лица“:

След това се отваря прозорецът „Параметри за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица“ и отидете на желания раздел „Видове данък върху доходите на физическите лица“:

За да настроите данъчното облагане на личните доходи въз основа на начисления и удръжки, в прозореца „Настройки на заплатата“ разгънете раздела „Изчисляване на заплатата“:

За да започнете отчитане на заплати и данък върху доходите на физическите лица, установените параметри са достатъчни. Но не забравяйте да актуализирате конфигурацията до текущата.

Данъкът върху доходите на физическите лица се начислява и изчислява за всеки действително получен месечен доход в края на отчетния период (месец) съгласно документите „Заплати“, „Ваканция“, „Отпуск по болест“ и др. Нека да разгледаме документа „Заплати“.

Данъчните суми за всеки служител ще бъдат отразени в раздела „Данък върху доходите на физическите лица“:

Същата информация може да се види в транзакции:

Въз основа на документа се създава запис в регистъра „Отчитане на доходите за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица“ и се попълват отчетни формуляри:

Разходен касов ордер за издаване на касови ДС;

Датата на осчетоводяване на документа ще бъде датата на удържан данък.

Нека обърнем внимание на документа „Операция за лично данъчно счетоводство“. Използва се за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица върху дивиденти, отпуск и други материални облаги. За да създадете документ, трябва да отидете в раздела „Заплати и персонал“, секцията „Данък върху доходите на физическите лица“ и да кликнете върху връзката „Всички документи за данък върху доходите на физическите лица“.

Влизаме в списанието. За да създадете нов документ, щракнете върху „Създаване“ и изберете желаната опция от падащия списък:

Записът в регистъра „Разплащания на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“ формира почти всеки документ, който засяга данъка върху доходите на физическите лица.

Нека да разгледаме примера на документа „Отписване от текуща сметка“. Нека да отидем в раздела „Заплати и персонал“ и да отворим елемента „Банкови извлечения“:

Нека създадем този документ. И въз основа на това ще отпишем от сметката:

Както и движенията между регистрите.