Мировая практика показывает, что в процессе поиска путей наиболее эффективного управления капиталами решение зачастую находится в идее использования разнообразных форм зависимости.
В процессе концентрации и централизации капитала образуются различного рода объединения юридически самостоятельных субъектов, связанных отношениями экономической зависимости и сохраняющие формальную и оперативно-тактическую самостоятельность, осуществляющие функции, входящие в предмет их уставной деятельности. Сущность такого объединения заключается в том, что она представляет собой экономическое единство или организацию, состоящую из самостоятельных субъектов права, позволяющую без прямого слияния компаний обеспечивать их функциональное взаимодействие, осуществляя руководство из одного центра - холдинга. Такую группу можно изобразить в виде пирамиды, состоящей из нескольких компаний, вершиной которой является холдинг-компания или просто холдинг (производное от английского слова holding «владеющий» или «удерживающий»).
Все участники пирамиды действует во имя одной цели, определяемой и контролируемой холдингом; он же аккумулирует итог сотрудничества.
В условиях западной экономики холдинг показал себя жизнеспособной, подвижной и эффективной, формой управления капиталами.
Согласно российскому законодательству (закону «О банках и банковской деятельности» - далее закон) банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).
Согласно закону образование холдинга представляется как объединение банков. Основное преимущество объединения по сравнению с иными способами концентрации капитала, к примеру, присоединениями и слияниями это то, что зависимое общество является самостоятельным субъектом права.
Банковский холдинг - экономическое единство, состоящее из объединения юридически самостоятельных банков, связанных отношениями экономической зависимости и сохраняющих формальную и оперативно-тактическую самостоятельность. Такое единство обеспечивает функциональное взаимодействие банков, централизуя руководство из головной компании холдинга. Все участники объединения действует во имя одной цели, определяемой и контролируемой головной организацией холдинга.
Для раскрытия основного содержания данной работы необходимо дать определение и понятию банк. В экономической литературе нет общепринятого определения понятия "банк", хотя этот термин употребим не только в экономической науке и практике, но и связан с самыми различными аспектами человеческой деятельности в целом.
Обычно указывается экономическая связь понятия "банк" с итальянским словом "Banco" (что значит "скамья менялы", "денежный стол"), которое появилось в средние века в Северной Италии. Однако, деятельность современного банка очень многообразна и выходит далеко за пределы, хранилища денег, организации ростовщика или гигантского обменного пункта валюты. Современные банки способны предложить клиенту до 200 разнообразных видов банковских услуг. По мнению специалистов, банк может быть рассмотрен как особая фирма: как тортовое, посредническое и кредитное предприятие одновременно.
С достаточной степенью условности банк может быть рассмотрен как разновидность фирмы, функционирующей на рынке денег. В научной литературе это обстоятельство нашло свое отражение в устоявшемся термине: "банковская фирма". В связи с этим при моделировании деятельности банка наряду с другими методами правомерно использовать основные понятия и модели теории фирмы. Не случайным является значительный удельный вес в общем числе математических исследований именно моделей фирмы, адаптированных к специфике банковского дела.
Учитывая экономическую общность предприятия и банковской фирмы, рассматриваемая в следующем параграфе терминология оценки является справедливыми как для предприятия, так и для банковской фирмы.
Анализируя преимущества банковских холдингов по сравнению с процессом слияния и поглощением необходимо отметить, что банки входящие в банковский холдинг формально сохраняют юридическую самостоятельность, но фактически холдинг - это единый банк. В холдинге есть головная компания (без нее по закону), собственно, нет и самого холдинга), которая должна определять решения, принимаемые банками, входящими в холдинг. Фактически, банковский холдинг - это такая форма объединения, которая позволяет быстро создать крупный разветвленный единый банк с централизованным управлением, когда входящие в холдинг банки за счет наличия у каждого собственной лицензии де-юре все-таки сохраняют некоторую самостоятельность, хотя де-факто, конечно, превращаются в филиалы, если рассматривать холдинг как единый банк.
Таким образом, холдинг формируется для надежного и достаточного прибыльного вложения средств на основе целенаправленной консолидации акций (паев) с предоставлением своим членам целого ряда благоприятных возможностей:
возможность более оперативного перераспределения кредитных ресурсов и перелива временно свободных денежных средств в регионы с благоприятной экономической конъюнктурой в целях удовлетворения потребностей обслуживаемой клиентуры, поддержания надлежащего уровня ликвидности и извлечения дополнительной прибыли;
возможность взимания более низкого, по сравнению со средней рыночной ставкой, процента за кредит и предложения более высокой ставки по депозитам за счет устойчивого и диверсифицированного портфеля кредитов, а также широкого круга выполняемых операций и оказываемых услуг, т.е. надежного источника дополнительных доходов;
привлекательность для обслуживаемой клиентуры, особенно для организаций, объединенных единой технологической цепочкой и расположенных в регионах присутствия филиалов, отделений БХК и их дочерних структурных подразделений, что ведет к укреплению капитальной базы БХК;
возможность проведения с минимальными издержками операций, связанных с небановской деятельностью, осуществляемых через специализированные дочерние предприятия БХК, в т.ч. на мировых рынках;
возможность перспективного планирования деятельность БХК путем исследования конъюнктуры валютного, кредитного и финансового рынков в стране и за рубежом на основе анализа статистического материала, направляемого территориальными структурными подразделениями БХК в головной банк и прогнозирования основных показателей деятельности.
Банковская группа и банковский холдинг
Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации (или других, если она не одна).
Банковскую группу следует отличать от банковского холдинга. Согласно закону «О банках и банковской деятельности», банковский холдинг - это не являющееся юридическим лицом объединение юрлиц с участием одной или нескольких кредитных организаций. Его головная структура - , не являющееся кредитной организацией. Она имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления входящих в холдинг кредитных организаций.
То есть банковским холдингом в отличие от банковской группы, согласно российскому законодательству, управляет организация, не являющаяся кредитной, не обладающая лицензией Центрального Банка.
При создании как банковской группы, так и банковского холдинга требуется уведомить ЦБ РФ. Для управления холдингом может быть создана . Такая организация не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.
Примером банковской группы можно назвать ВТБ. В его группу входят ВТБ 24, «ВТБ », «ВТБ Девелопмент», «ВТБ Управление Активами», «ВТБ Специализированный », «МультиКарта», «ВТБ Капитал», СК «ВТБ », НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», «ВТБ Долговой центр», «ВТБ Пенсионный администратор», «ВТБ », 12 дочерних банков на территории СНГ, а также несколько банков дальнего зарубежья.
Еще одна банковская группа – «Лайф», в которой головным банком считается Пробизнесбанк, банки-участники - «Экспресс-Волга» в Саратове, ВУЗ-Банк и Банк24.ру в Екатеринбурге, Ивановский Областной в Иваново, Газэнергобанк в Калуге, Инвестиционный Городской Банк в Новосибирске, а также бюро финансовых решений «Пойдем!», «Пробизнес-Девелопмент» и факторинговая компания «Лайф».
Пример банковского холдинга – ОАО «Национальный Банк «Траст». Его управляющая компания - ЗАО « «ТРАСТ». Головная организация - «Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед».
Другой пример банковского холдинга – Республиканская Финансовая Корпорация, в состав которой входят ОАО «АКБ «Мособлбанк», ЗАО «Республиканский Банк», Страховое общество «Горизонт», ООО «ЧОП «АвангардЪ» и ОАО «Индал».
По закону и банковские группы, и банковские холдинги ежегодно предоставляют в ЦБ РФ консолидированную бухгалтерскую отчетность, прошедшую аудиторскую проверку. В нее включаются баланс, отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе. Данные об организации в международном стандарте также будут консолидированными.
Главная цель создания банковских групп и холдингов - консолидация активов и капитала. Как правило, объединение банков приводит к расширению географии обслуживания клиентов. Еще один дополнительный плюс – использование единого бренда, как это делает, например, «Лайф».
Создание банковских групп и холдингов в России регулируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».
Смотреть что такое "Банковская группа и банковский холдинг" в других словарях:
Холдинг - (Holding) Определение холдинга, типы холдига, холдинговые компании Информация об определении холдинга, типы холдига, холдинговые компании Содержание Содержание Характерные черты холдинга Типы холдинга Холдинговые Проблемы банковских холдингов… … Энциклопедия инвестора
Банковская система - (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… … Энциклопедия инвестора
Промсвязьбанк - Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк» … Википедия
Сбербанк России - Тип Открытое а … Википедия
J.P. Morgan - (Джи Пи Морган) Сведения о банке JPMorgan, активы и отделения Информация о банке JPMorgan, активы и отделения, стратегия и цели Содержание Содержание Определение J.P. Morgan & Co. Washington Mutual, Inc. Финансовые за 3 кв. 2009 года… … Энциклопедия инвестора
БАНКОВСКИЕ ГРУППЫ И БАНКОВСКИЕ ХОЛДИНГИ В РОССИИ - В соответствии с законодательством Российской Федерации банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо)… … Экономика от А до Я: Тематический справочник
- – вид реорганизации, при котором одна или несколько кредитных организаций ликвидируются и входят в состав другой. При этом права и обязанности всех участников слияния переходят к банку, к которому производится присоединение. Присоединение не… … Банковская энциклопедия
Банк - (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора
Брокер - (Broker) Брокер посредническое лицо, содействующее совершению сделок между заинтерисоваными сторонами Профессия брокер: виды брокерской деятельности, биржевой брокер, страховой брокер, кредитный брокер, брокерская деятельность Содержание… … Энциклопедия инвестора
Пробизнесбанк - (Probiznesbank) Сведения о Пробизнесбанке, руководство банка, цели и задачи Сведения о Пробизнесбанке, руководство банка, цели и задачи Пробизнесбанка Содержание Содержание Определения описываемого предмета О Пробизнесбанк. Справка ОАО АКБ… … Энциклопедия инвестора
В соответствии со ст. 4 Закона о банках банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления одной или нескольких кредитных организаций. В качестве примера крупной банковской группы можно назвать группу ВТБ, которая объединяет три российских банка (Банк ВТБ (включая присоединенный Банк ВТБ Северо-Запад), ВТБ 24 и Банк Москвы ), 12 дочерних банков в странах СНГ (Украина, Беларусь, Казахстан, Армения, Азербайджан, Грузия), Европы (Германия, Франция, Австрия, Великобритания, Кипр) и Африки (Ангола и Вьетнам). На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям .
Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием одной или нескольких кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления одной или нескольких кредитных организаций. Примером банковского холдинга является Банковский Холдинг Республиканской Финансовой Корпорации, в который входят ОАО "Республиканская Финансовая Корпорация" (головная компания холдинга), Московский областной банк (ОАО), "Республиканский банк" (ЗАО), "Страховое Общество “Горизонт”" (ООО), ОАО "ИНДАЛ" и ООО "ЧОП АвангардЪ".
Таким образом, общей чертой банковской группы и банковского холдинга является отсутствие статуса юридического лица. Различие заключается в том, что банковская группа – это фактически группа банков, контролируемая головной кредитной организацией, а банковский холдинг – это группа юридических лиц, в том числе банков, контролируемая юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией.
Под существенным влиянием в упомянутых определениях понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.
В ст. 4 Закона о банках установлено, что головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России об образовании, соответственно, банковской группы или банковского холдинга. В настоящее время применительно к банковским холдингам порядок такого уведомления установлен Положением о порядке представления информации о банковских холдингах, утвержденным ЦБ РФ от 19.09.2002 № 197-П.
Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.
- это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга) имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций.Коммерческая организация, выступающая головной организацией банковского холдинга, для управления деятельностью кредитных организаций, входящих в холдинг, может создавать управляющую компанию банковского холдинга в форме хозяйственного общества, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Головная коммерческая организация обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей, в том числе о ее реорганизации и ликвидации.
Возможность оказывать существенное влияние на деятельность других кредитных организаций может возникать:
во-первых, в силу преобладающего участия головной организации в уставном капитале других кредитных организаций;
во-вторых, на основе договора между участниками банковской группы или банковского холдинга, закрепляющего право головной организации определять решения других кредитных организаций.
Головные организации обязаны уведомить Банк России о создании банковских групп и банковских холдингов. Поскольку согласно действующему законодательству кредитным организациям запрещено заключать соглашения и совершать согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг и на ограничение конкуренции в банковском деле, то приобретение акций (долей) кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за их деятельностью, не должно противоречить антимонопольным правилам. Банк России следит за соблюдением этих правил совместно с Министерством по антимонопольной политике Российской Федерации.
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не предусматривающие цели извлечения прибыли. Цели их деятельности - защита интересов организаций-членов и координация их усилий по различным на-правлениям. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковские операции.
В Российской Федерации крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских банков (АРБ). По состоянию на 1 января 2000 г. она насчитывала 683 члена, в том числе 567 кредитных организаций, что составляло 42% общего количества кредитных организаций Российской Федерации. Сумма уставных капиталов банков - членов АРБ составляла 66 млрд руб. Банки - члены АРБ функционируют во всех экономических районах Российской Федерации. Ассоциация объединяет 75% банков и филиалов банков России, которым принадлежит около 70% зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций и свыше 80% всех активов банковской системы России. Ассоциация российских банков представляет позиции своих членов в законодательных, исполнительных и судебных органах, а также в Банке России, защищает их интересы, оказывает разнообразные услуги, принимает не-посредственное участие в решении возникающих у них проблем.
Наряду с АРБ в Российской Федерации функционируют 19 территориальных банковских союзов (ассоциаций), которые представляют интересы кредитных организаций на уровне регионов и в своей деятельности сотрудничают с АРБ. Руководители региональных банковских союзов принимают участие в подготовке предложений по защите интересов региональных банков, а также в разработке законодательных и нормативных актов на федеральном и региональном уровнях. Семь руководителей региональных союзов являются членами Совета АРБ, остальные руководители приглашаются на все основные его мероприятия, что позволяет им получать необходимую информацию о проблемах банковского сообщества и использовать материалы АРБ на региональном уровне.
Ассоциация организует обучение банковских специалистов в различных регионах России, используя для этого региональные учебно-деловые центры и опорные пункты, созданные в рамках Морозовского проекта, одним из учредителей которого является АРБ. Основная цель проекта - всемерное содействие реформаторской деятельности по созданию эффективной российской экономики и интеграции ее в мировое экономическое сообщество.
Ассоциация выступает учредителем и принимает активное участие и в деятельности ряда других центров профессионального образования и подготовки кадров. Она активно развивает контакты с международными и национальными банковскими и предпринимательскими ассоциациями, финансовыми и внешнеторговыми организациями. Информационные возможности Ассоциации позволяют предоставлять подробную и качественную информацию своим членам при поиске ими банков-партнеров, выборе аудиторских фирм, а также расширении международного сотрудничества.
АРБ имеет свой печатный орган Вестник Ассоциации российских банков, который выходит 2 раза в месяц и содержит разнообразную информацию о положении в банковской сфере России.
Либеральный подход к созданию новых банков, характерный для периода рыночных реформ, привел к резкому росту их числа. В течение 8 лет - с 1988 по 1995 г. - число банков возросло с 4 до 2,5 тыс. Благодаря про-стоте процедуры регистрации банка, отсутствию жестких квалификационных требований к их руководителям и низкому минимальному размеру уставного капитала в этот период было создано большое количество мелких банков.
Можно выделить два периода образования новых банков. Первый период характеризовался (до 1992 г.) процессами акционирования и разукрупнения государственных специализированных банков, а также их преобразованием в коммерческие. Из 202 новых банков, образованных в 1990 г., 87% были созданы на базе бывших контор специализированных банков. Во втором пе-риоде лбанковского бума банки развивались в условиях высокой инфляции 1992Ч1994 гт. Только за 1994 г. было зарегистрировано 560 кредитных организаций, а общее их число на 1 января 1995 г. составило 2517.
В 1995 г. наметилась тенденция к стабилизации числа создаваемых банков. В этом году было зарегистрировано 86 новых банков. В 1996 г. - 21 банк и 4 небанковские кредитные организации. Одновременно росло число ликви-дированных банков. В 1994 г. Банк России отозвал лицензии у 65 банков, в 1995 г. - уже у 225, а в 1996 г. количество банков уменьшилось еще на 265, включая 11 банков, преобразованных или ликвидированных по решению собраний акционеров. В результате число кредитных организаций на 1 января 1998 г. сократилось до 1697 (против 2295 на 1 января 1996 г. и 2074 на 1 января 1997 г.) и оставалось практически неизменным до середины 1998 г.
Кризис 1998 г. привел к снижению устойчивости и платежеспособности банковской системы, а также выявил нестабильность финансового положения многих, особенно крупных, банков. В ходе реструктуризации банковской системы в первой половине 1999 г. были отозваны лицензии у 64 банков, всего лицензий лишились 1232 банка (по состоянию на конец мая 1999 г.). На 1 января 1999 г. в РФ действовало 1476 кредитных организаций, в том числе 1447 банков и 29 небанковских кредитных организаций, 139 кредитных организаций формировали уставный капитал с привлечением иностранных участников, 20 из них - со 100%-ным иностранным участием. В 2000 г. продолжилась тенденция к сокращению числа действующих кредитных организаций. Так, на 1 января 2000 г. действовало 1349 кредитных организаций (в том числе 34 небанковские кредитные организации), а на 1 мая 2000 г. - только 1330. За 1999Ч2000 гг. были отозваны лицензии у 145 банков, в том числе у трети крупнейших банков, и закрыто 578 филиалов банков. К 1 октября 2001 г. количество кредитных организаций сократилось до 1322, а общее число филиалов банков составило 3453 (табл. 1.1). ж
В настоящее время уровень обеспеченности населения коммерческими банками и филиалами в России составляет в среднем около 3,4 банковского учреждения на 100 тыс. жителей. По этому показателю Россия значительно отстает от большинства развитых стран мира. Кроме того, около трети банков страны и 2/5 банковских филиалов сосредоточено в Москве. Среди других субъектов Федерации достаточно высокая плотность банковских учреждений характерна для регионов Северного Кавказа, индустриальных республик и областей Поволжья и Урала, Тюменской области, Санкт-Петербурга, Новосибирской и Нижегородской областей.
Финансовый кризис 1998 г. потребовал определенных институциональных изменений и привлечения государственных ресурсов для его разрешения. С целью восстановления банковской системы была разработана программа ее реструктуризации, а для ее реализации было создано
Комментарий к статье 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
Федеральным законом от 2 июля 2013 г. N 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» были внесены существенные изменения в текст комментируемой статьи.
Поправки затронули понятия «банковской группы» и «банковского холдинга».
- Часть 1 комментируемой статьи содержит определение банковской группы.
Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее - участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее - головная кредитная организация банковской группы).
Следует отметить, что ранее банковской группой признавалось не любое объединение юридических лиц, а объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывала прямое или косвенное (т.е. через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций, входящих в группу.
Теперь законодательство допускает включение в состав банковской группы юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
Банковское законодательство не дает четкого определения числа юридических лиц, которые должны объединяться в банковскую группу. Из законодательного определения банковской группы можно сделать умозаключение о достаточности двух юридических лиц, одно из которых должно обладать статусом кредитной организации, для признания такого объединения банковской группой.
Кредитная организация, под контролем либо значительным влиянием которой находятся другие участники банковской группы, является головной кредитной организацией банковской группы.
Правовое положение банковских групп с позиции гражданского законодательства остается не достаточно ясным. Банковская группа не является юридическим лицом, однако, как следует из ст. 121 ГК РФ, объединение нескольких коммерческих организаций - это юридическое лицо. В этом случае речь идет об ассоциациях и союзах, которые преследуют некоммерческие цели. Без образования юридического лица и в целях совместного извлечения прибыли действуют простые товарищества, однако заключение между участниками банковской группы договора о совместной деятельности не является обязательным условием их создания. Итак, если ассоциации и союзы кредитных организаций являются самостоятельными видами некоммерческих юридических лиц, то ни банковские группы, ни холдинги таковыми не являются.
- В части второй комментируемой статьи раскрывается понятие банковского холдинга , который, так же как и банковская группа, не является юридическим лицом, а представляет собой объединение нескольких юридических лиц (участников банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию.
Отличием банковского холдинга от банковской группы выступает то обстоятельство, что в холдинге кредитная организация и другие юридические лица (при их наличии) находятся под контролем либо значительным влиянием одного юридического лица (головной организации банковского холдинга), которое не является кредитной организацией.
Условием признания данного объединения юридических лиц банковским холдингом является доля банковской деятельности в его активности, которая не должна быть менее 40 процентов.
Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц.
ГК РФ не содержит определения холдинга или холдинговой компании. Однако в иных нормативно-правовых актах такое определение все-таки встречается. Так, Указом Президента РФ от 16 ноября 1992 г. N 1392 было утверждено Временное положение о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества, которое определяет холдинговую компанию как предприятие, независимо от его организационно-правовой формы, в состав активов которого входят контрольные пакеты акций других предприятий.
Обращение к этимологии слова «холдинг» позволяет проследить его происхождение от английского слова «holding», что в переводе означает «владение». Холдинг представляет собой совокупность материнской компании и нескольких контролируемых ею дочерних компаний, управление которыми осуществляется через участие в их уставном капитале или путем выполнения функции их исполнительного органа.
Упоминание о документах, на основании которых юридическое лицо становится участником банковского холдинга, содержится в п. 1.3.8 Положения Банка России от 19 сентября 2002 г. N 197-П «О порядке предоставления информации о банковских холдингах» - это может быть протокол собрания учредителей кредитной организации, учредительный договор, договор о создании, устав, протокол общего собрания акционеров (участников), договор купли-продажи, договор доверительного управления, договор о совместной деятельности, договор поручения или иные документы.
- Комментируемый Закон рассматривает взаимозависимость юридических лиц, входящих в банковский холдинг, через понятия «подконтрольность» или «значительное влияние».
В соответствии с ч. 3 комментируемой статьи контроль и значительное влияние для определения участников банковской группы (банковского холдинга) и составления отчетности, установленной комментируемым Законом, определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), признанными на территории Российской Федерации.
- Субъектный состав участников банковского холдинга раскрывается в Положении Банка России от 19 сентября 2002 г. N 197-П. Пункт 1.3.3 данного Положения приводит следующую классификацию участников банковского холдинга на основе их положения в нем:
1) головная организация банковского холдинга;
2) управляющая компания банковского холдинга (если она создается);
3) головная кредитная организация банковской группы, являющаяся участником банковского холдинга, который может оказывать прямое или косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации (в данном случае речь идет о вхождении в банковский холдинг кредитной организации, которая является головной в банковской группе, однако положение не уточняет вопросы вхождения иных кредитных организаций данной банковской группы в состав этого банковского холдинга);
4) головная кредитная организация консолидированной группы, являющаяся участником банковского холдинга, который может оказывать прямое или косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, не являющегося кредитной организацией;
5) иные кредитные организации, являющиеся участниками банковского холдинга;
6) иные юридические лица - участники банковского холдинга, в отношении которых головная организация банковского холдинга или головная кредитная организация консолидированной группы - участник банковского холдинга прямо или косвенно оказывает существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления.
Можно подытожить, что одним из основных отличий банковской группы от банковского холдинга является то, что в первой роль головной организации выполняет кредитная организация, а во второй - иное юридическое лицо.
Как уже было отмечено, в банковском холдинге роль головной организации может принадлежать исключительно юридическому лицу, не являющемуся кредитной организацией.
В силу ч. 4 комментируемой статьи головная организация банковского холдинга для организации управления деятельностью участников банковского холдинга и контроля за указанной деятельностью вправе создатьуправляющую компанию банковского холдинга и возложить на нее исполнение обязанностей, которые в соответствии с комментируемым Законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга.
Таким образом, головная организация банковского холдинга может управлять банковским холдингом либо непосредственно, либо путем создания управляющей компании.
Управляющей компанией банковского холдинга в целях комментируемого Закона признается хозяйственное общество, для которого основным видом деятельности является управление деятельностью участников банковского холдинга и контроль за указанной деятельностью.
Головная организация банковского холдинга обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе касающимся ее реорганизации и ликвидации. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью, а также осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Анализ ч. 4 комментируемой статьи позволяет выделить признаки, которым должна соответствовать управляющая компания банковского холдинга:
Во-первых, управляющая компания должна быть образована в форме хозяйственного общества (т.е. в форме акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью);
Во-вторых, основным видом деятельности данного общества должно являться именно управление деятельностью организаций, входящих в состав холдинга, законодательно установлен запрет на занятие управляющей компанией страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью;
В-третьих, управляющая организация должна быть правомочной принимать решения по вопросам, отнесенным к компетенции собрания учредителей (участников) головной организации банковского холдинга, в том числе о ее реорганизации и ликвидации.
- Безусловно, объединение нескольких кредитных организаций в банковскую группу или холдинг оказывает существенное влияние на их правовое положение, организацию их деятельности, взаимоотношения с надзорным органом.
В соответствии с ч. 5 комментируемой статьи головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомлять Банк России об образовании соответственно банковской группы или банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях. Порядок такого уведомления устанавливается Банком России.
Порядок такого уведомления регламентирован указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
Отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы» составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования банковской (консолидированной) группы.
Дополнительно следует отметить, что Положение о порядке представления информации о банковских холдингах, утвержденное Банком России 19 сентября 2002 г. N 197-П, регламентирует порядок предоставления такой информации банковскими холдингами.
В срок не позднее трех месяцев с момента вступления в силу упомянутого Положения головные организации или управляющие компании банковских холдингов были обязаны сформировать и направить в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России первый список их участников.
Головная организация или управляющая компания банковского холдинга обязана в срок не позднее десяти дней с момента, когда ей стало известно о факте, требующем внесения изменений или дополнений в список участников, внести в указанный список соответствующие изменения и в пятидневный срок представить в Банк России актуальный список участников на бумажном носителе и в электронном виде на дискете по форме, установленной данным Положением.
К основаниям, требующим внесения изменений и дополнений в списки участников банковского холдинга, отнесены следующие: появление нового участника, выход участника, а также изменения (дополнения) сведений об участнике, включая сведения об изменении основания о включении или невключении его отчетности в состав консолидированной отчетности банковского холдинга.
В случае если коммерческая организация перестает быть головной организацией банковского холдинга, она обязана в десятидневный срок в письменном виде уведомить об этом Банк России.
Списки участников банковского холдинга, представляемые в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России, также должны быть доведены до сведения территориальных учреждений Банка России.
- Часть 6 комментируемой статьи закрепляет право Банка России при обнаружении в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков их участия в банковской группе направлять головной кредитной организации банковской группы требование об исполнении ею положений, установленных комментируемым Законом.
При выявлении признаков участия кредитных организаций в банковском холдинге Банк России уведомляет головную организацию банковского холдинга о неисполнении ею требований комментируемого Федерального закона.
В свою очередь, головная организация банковского холдинга в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня получения такого уведомления, обязана направить сообщение в Банк России об образовании банковского холдинга либо информацию о причинах такого неуведомления.
Данная норма является новеллой комментируемого Закона, призванной усилить контроль со стороны Банка России за банковскими группами и холдингами.
Следует отметить, что главой VII комментируемого Закона регламентируется порядок осуществления бухгалтерского учета в кредитных организациях и надзора Банка России за их деятельностью. В этом аспекте правовое положение банковских групп и холдингов имеет определенную специфику.
Законодатель установил особые требования к ежегодной аудиторской проверке отчетности банковских групп и холдингов.
Требования к отчетности банковских групп и холдингов установлены в ст. 43 комментируемого Закона. Отчетность банковских групп и холдингов (консолидированные бухгалтерские отчеты и консолидированные отчеты о прибылях и убытках) подлежит обязательному опубликованию.
- Часть 7 комментируемый статьи также является новой. В ней речь идет о санкциях , которые может применять Банк России в отношении кредитных организаций, участвующих в банковских группах и холдингах.
Так, в случае неисполнения головной организацией банковского холдинга требований комментируемого Закона и Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России вправе применить одну из следующих мер:
Ограничить проведение кредитной организацией - участником банковского холдинга операций с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до шести месяцев;
Ввести запрет на осуществление кредитной организацией - участником банковского холдинга отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до одного года.
- Важное значение в рамках пруденциального регулирования банковской деятельности играет такжекачество внутреннего контроля в рамках банковских групп и холдингов . В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» в кредитных организациях банковской группы внутренний контроль осуществляется в соответствии с правилами, предусмотренными для кредитной организации. Однако в целях управления банковскими рисками в рамках банковской группы рекомендуется соблюдать единство подходов к организации внутреннего контроля во всех кредитных организациях, входящих в нее. Следует отметить также, что в рамках банковской группы часть функций службы внутреннего контроля одной кредитной организации может быть возложена на аналогичную службу другой кредитной организации, входящей в группу.
Так, в письме Департамента банковского регулирования и надзора Банка России от 7 мая 2008 г. N 15-1-3-16/2271 «Об оценке кредитных рисков в банковской группе» на основе рассмотрения обращения Ассоциации российских банков сделан вывод о том, что неиспользование участником банковской (консолидированной) группы методик оценок рисков, принятых на уровне группы, может рассматриваться территориальным учреждением Банка России как невыполнение требований п. 1.3 Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П.
Кроме того, в своем письме от 30 июня 2005 г. N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» Банк России рекомендует кредитным организациям, входящим в банковские группы, установить единообразный порядок управления правовым риском и риском потери деловой репутации.
Подводя итог, следует отметить, что банковские группы и банковские холдинги представляют собой две самостоятельные формы предпринимательских объединений, правовое регулирование которых в Российской Федерации не достаточно развито. Гражданское законодательство не содержит определения банковской группы или холдинга, однако их правовое положение урегулировано на уровне комментируемого Закона и нормативных актов Банка России.
5. Союзы и ассоциации кредитных организаций.
Гражданское законодательство предусматривает такие формы объединения юридических лиц, как ассоциации и союзы. Комментируемая статья посвящена правовому положению ассоциаций и союзов кредитных организаций .
В соответствии с п. 1 ст. 121 ГК РФ коммерческие организации в целях координации их предпринимательской деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов могут по договору между собой создавать объединения в форме ассоциаций или союзов, которые по своей правовой природе являются некоммерческими организациями.
В ч. 1 рассматриваемой статьи законодатель закрепил более широкий перечень целей создания ассоциаций и союзов кредитных организаций: во-первых, это защита и предоставление интересов членов указанных объединений; во-вторых, - координация их деятельности; в-третьих, - развитие межрегиональных и международных связей; в-четвертых, - удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов; в-пятых, - выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности, а также совместное решение различного рода задач, стоящих перед кредитными организациями.
Ассоциации и союзы кредитных организаций, являясь некоммерческими организациями, не имеют в качестве основной цели их деятельности извлечение прибыли. Так и в ч. 1 комментируемой статьи союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций.
В этой связи уместно упомянуть, что в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 121 ГК РФ на ассоциации и союзы кредитных организаций может быть возложено ведение предпринимательской деятельности (осуществление банковских операций) только в случае преобразования их в хозяйственное общество, либо такой ассоциацией или союзом может быть создана кредитная организация для осуществления банковской деятельности.
Участниками (членами) ассоциаций и союзов кредитных организаций могут быть банки и небанковские кредитные организации, которые сохраняют свою самостоятельность и правовой статус юридического лица.
Ассоциации и союзы кредитных организаций не отвечают по обязательствам своих членов. Члены таких объединений несут субсидиарную ответственность по обязательствам, в размере и порядке, предусмотренном учредительными документами объединения.
Наименование ассоциации или союза кредитных организаций обязательно должно содержать указание на основной предмет деятельности ее членов и непосредственно слова «ассоциация» или «союз», что следует из п. 5 ст. 121 ГК РФ.
Ассоциации и союзы кредитных организаций по территориальному признаку можно классифицировать на федеральные и региональные.
Так, на федеральном уровне можно выделить Ассоциацию российских банков (АРБ) , которая была создана в 1991 г. и является негосударственной некоммерческой организацией, объединяющей коммерческие банки и другие кредитные организации. По данным официального сайта <12>, Ассоциация российских банков объединяет большинство российских банковских учреждений: 80% банков, аккумулирующих более 90% активов российской банковской системы.
<12> Официальный сайт Ассоциации российских банков. URL: http://arb.ru/arb/about/ (дата обращения: 27.12.2013).
Устав Ассоциации российских банков был утвержден IV Съездом АРБ 22 апреля 1994 г., зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации (Свидетельство о государственной регистрации от 6 декабря 1996 г. N ЮР-34 г.).
В соответствии с положениями устава основными целями деятельности Ассоциации являются:
Защита прав и законных интересов своих членов, оказание им помощи в целях повышения эффективности их деятельности;
Решение конкретных задач, стоящих перед банковским сообществом; содействие созданию условий для эффективного функционирования банковской системы Российской Федерации и обеспечения ее стабильности;
Участие в установленном порядке в подготовке решений нормативного характера по вопросам регулирования банковской деятельности;
Участие в разработке государственных программ развития банковской системы, а также единой государственной денежно-кредитной политики.
Ассоциация призвана решать следующие основополагающие задачи:
Представление и защита интересов ее членов в Центральном банке Российской Федерации и других органах государственной власти;
Оказание организационной, информационно-аналитической, методической, правовой и иной помощи членам;
Повышение престижа, надежности и взаимного доверия членов, обеспечение соблюдения членами Ассоциации Кодекса этических принципов банковского дела <13>, расширение делового партнерства между членами, расширение сотрудничества с зарубежными банками и международными финансовыми организациями и др.
<13> См.: Кодекс этических принципов банковского дела // Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/Codex.pdf (дата обращения: 27. 12. 2013); Бошесн Б. Международная финансовая система и «законопослушные мерзавцы»: этика, «осуждение» и наказание // Финансово-правовые и экономические проблемы в условиях мирового кризиса: Сборник научных трудов (по материалам международной научно-практической конференции, Саратов, 27 мая 2009 г.) / Под ред. Е.В. Покачаловой. Саратов: ГОУ ВПО «Сарат. гос. академия права», 2009.
Следует упомянуть, что в соответствии со ст. 77 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности.
Так, методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива Банк России устанавливает с учетом международных стандартов, а также консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами, что следует из ст. 72 указанного Закона.
В частности, Ассоциация российских банков регулярно проводит встречи руководителей банков-членов с руководством Центрального банка Российской Федерации по актуальным вопросам регулирования деятельности кредитных организаций.
